Tan Viet Securities heeft VND 14.800 miljard aan aflopende obligaties niet betaald.

Tan Viet Securities Corporation (TVSI) publiceerde onlangs zijn gecontroleerde financiële rapport over 2022, met veel negatieve opmerkingen van de accountant.

Volgens de accountant heeft TVSI in het kader van haar bedrijfsactiviteiten individuele bedrijfsobligaties gekocht van emittenten en investeerders en deze vervolgens meerdere malen doorverkocht aan investeerders. Tegelijkertijd heeft het bedrijf ook contracten getekend om obligaties die aan investeerders zijn verkocht, terug te kopen tegen een bepaalde prijs op een bepaalde datum in de toekomst. Bij het verkopen en terugkopen van obligaties aan investeerders registreert het bedrijf handelsactiviteiten voor eigen rekening.

Per 31 december 2022 bedroeg de totale nominale waarde van de obligaties waarvoor Tan Viet Securities een terugkoopcontract heeft afgesloten, ongeveer VND 20.700 miljard, waarvan het bedrag dat is vervallen maar nog niet is betaald, ongeveer VND 4.870 miljard bedraagt.

Op 18 augustus 2023 maakte het bedrijf echter het auditrapport van 2022 bekend, waaruit bleek dat de totale nominale waarde van de obligaties waarvoor het bedrijf een terugkoopcontract had getekend, ongeveer 18.000 miljard VND bedroeg, waarvan het verschuldigde maar nog niet betaalde bedrag ongeveer 14.800 miljard VND bedroeg.

Bovendien stelde de accountant in zijn uitzonderingsverklaring dat het bedrijf per 31 december 2022 voorzieningen had getroffen voor de schending van het obligatie-terugkoopcontract dat verschuldigd was maar niet was uitgevoerd, ter hoogte van 50%, equivalent aan ongeveer VND 195 miljard van de maximale waarde van de geschonden contractuele verplichting op basis van de totale waarde van de terugkoopcontracten van meer dan VND 4.870 miljard, omdat het bedrijf van mening was dat:

"De overtreding van TVSI was te wijten aan overmacht zoals vastgelegd in het contract. Daarom kan het bedrijf tijdens het geschillenbeslechtingsproces onderhandelen om te voorkomen dat het de maximale boete krijgt. Het bedrijf zal alleen compenseren als er een besluit is van een bevoegde staatsinstantie", aldus de auditeenheid.

Financiën - Bankieren - Tan Viet Securities heeft 14.800 miljard VND aan aflopende obligaties niet betaald — Depositostatus per 31 december 2022 (Bron: gecontroleerde jaarrekening van TVSI).

Ten aanzien van deze kwestie stelde TVSI dat het bedrijf tot nu toe geen kosten heeft hoeven te betalen die verband houden met de schending van obligatie-inkoopcontracten. Dit toont aan dat de bovengenoemde bepalingen passend zijn en het beginsel van boekhoudkundige voorzichtigheid garanderen.

De accountant merkte daarnaast op dat het depositosaldo van TVSI bij Saigon Commercial Joint Stock Bank (SCB) per 2 november 2022 ongeveer VND 1.609 miljard bedraagt, inclusief beleggersdeposito's ten behoeve van de betalingsbehoeften voor effectentransacties ter waarde van ongeveer VND 879 miljard, en de deposito's van TVSI ten behoeve van andere betalingsverplichtingen aan klanten ter waarde van ongeveer VND 730 miljard die niet verhandelbaar zijn.

Het bedrijf heeft een groot aantal officiële berichten naar de bevoegde autoriteiten gestuurd om geldtransfers van TVSI-rekeningen bij SCB naar andere rekeningen voor effectenhandel goed te keuren, maar heeft nog geen reactie van de autoriteiten ontvangen.

TVSI staat momenteel onder speciaal toezicht (van 18 mei tot 17 september 2023) volgens het besluit van de State Securities Commission. Daarnaast is het bedrijf geschorst van de handel in effecten op de beurs en van de registratie voor handel vanaf 27 juni 2023 totdat de State Securities Commission het uit het speciale toezicht haalt.

Financiën - Bankieren - Tan Viet Securities heeft 14.800 miljard VND aan aflopende obligaties nog niet betaald (Figuur 2). — Toelichting winstverschil TVSI (Bron: Gecontroleerde jaarrekening).

Volgens het gecontroleerde financiële rapport van 2022 blijft de bedrijfsomzet van het bedrijf gelijk aan VND 2.552 miljard, net als in het zelfgerapporteerde rapport. De gecorrigeerde bedrijfskosten stegen echter met 12% tot VND 2.302 miljard. De winst na belastingen daalde daardoor met 62% tot VND 148 miljard.

Dit aanzienlijke verschil is te wijten aan het feit dat het bedrijf extra kosten heeft verantwoord voor de herwaardering van financiële activa via de winst- en verliesrekening (FVTPL), voorzieningen voor dubieuze debiteuren en voorzieningen voor overige te betalen kosten, met een totaalbedrag van VND 244 miljard.

Op 31 december 2022 daalden de totale activa van TVSI met 36% ten opzichte van het begin van het jaar tot VND 4.288 miljard, waarvan de liquide middelen bijna verzesvoudigden tot VND 1.967 miljard en de eigen beleggingen met VND 880 miljard stegen tot bijna VND 1.900 miljard. De leningen daarentegen daalden van VND 5.120 miljard tot slechts VND 363 miljard.

In het afzonderlijke financiële rapport voor het tweede kwartaal van 2023, verzameld in de eerste helft van het jaar, rapporteerde TVSI een omzet van 134 miljard VND, een daling van 92% ten opzichte van dezelfde periode. De winst na belastingen bedroeg slechts 24 miljard VND, terwijl deze in dezelfde periode 275 miljard VND bedroeg.

Bovendien bleven de leningen van het bedrijf per 30 juni 2023 dalen tot VND 229 miljard. Vanaf begin 2022 is het leenvermogen van Tan Viet Securities met 96% gedaald.

Vergeleken met het door het bedrijf opgestelde plan is dit resultaat van TVSI zelfs enigszins acceptabel. In 2023 stemde het bedrijf namelijk in met een bescheiden plan met een omzetdoelstelling van circa VND 200 miljard, een daling van 92% ten opzichte van 2022 en een verlies na belastingen van VND 570 miljoen. Het doel dit jaar is om te blijven focussen op het oplossen van de obligatie-uitgifte, het beschermen van de belangen van beleggers, het handhaven van de basisbemiddelingsactiviteiten en het streven naar een break-even .

Reactie (0)