Er is een fenomeen waarbij bedrijven facturen gebruiken om drijvende en gesmokkelde goederen te legaliseren.

Volgens het Ministerie van Financiën evolueren de huidige wetten naar gelijkheid en respect voor de legitieme zakelijke rechten van alle individuen en organisaties. De Wet op de Belastingdienst bepaalt dat belastingbetalers rechtstreeks aangeven, rechtstreeks betalen en rechtstreeks verantwoordelijk zijn voor de wet, en dat bedrijven het recht hebben om facturen uit te schrijven voor gebruik in productie- en bedrijfsactiviteiten.

De laatste tijd maken een aantal belastingbetalers echter misbruik van de eenvoudige procedures voor het oprichten van bedrijven. Zij richten bedrijven op, niet voor de productie of het zakendoen, maar om valse facturen te verkopen voor illegale winst.

Het Ministerie van Financiën heeft al lange tijd last van het fenomeen dat bedrijven facturen gebruiken om de verkoop van goederen te legaliseren. Afbeelding 1 — Illustratiefoto. (Bron: ST)

Sommige ondernemingen met productie- en bedrijfsactiviteiten, maar met weinig kennis van naleving van de wetgeving, hebben illegale facturen gekocht en gebruikt om btw-aftrek te declareren, het aan de staatsbegroting te betalen btw-bedrag te verlagen en het terug te vorderen btw-bedrag te verhogen.

Daarnaast is er sprake van het gebruik van facturen om drijvende goederen te legaliseren, smokkelwaar te legaliseren, verduistering toe te passen, valselijk kosten te creëren en kosten te verlagen, wat leidt tot een verlaging van het belastbare inkomen en de vennootschapsbelasting die aan de staatsbegroting betaald moet worden;...

Sinds de invoering van elektronische facturen krachtens decreet nr. 123/2020/ND-CP hebben de belastingautoriteiten gegevens over gekochte en verkochte elektronische facturen en andere informatie van belastingbetalers verzameld en opgeslagen. Hiermee kunnen zij hulpmiddelen en softwaretoepassingen ontwikkelen ter ondersteuning van de classificatie en identificatie van belastingbetalers met belasting- en factuurrisico's. Op basis hiervan kunnen zij snel waarschuwingen uitvaardigen om passende maatregelen voor belastingbeheer te kunnen nemen.

Dankzij nauwe en regelmatige samenwerking tussen de belastingdienst en andere functionele instanties zijn de afgelopen tijd veel gevallen van factuurhandel aangepakt en direct in de pers gemeld. Dit helpt alle personen, organisaties en bedrijven om illegale factuurhandel te identificeren en te gebruiken en sancties op te leggen, zodat belastingbetalers op de hoogte zijn van en zich niet schuldig maken aan factuurhandel. Persoonlijke informatie en bedrijven die factuurhandel bedrijven, worden openbaar gemaakt om een voorbeeld te stellen en bij te dragen aan het "waarschuwen" van degenen die de factuurwetgeving hebben overtreden of van plan zijn dit te doen.

De Algemene Belastingdienst heeft een document uitgegeven waarin de lokale belastingautoriteiten in het hele land worden opgedragen om nauwkeurig en tijdig toezicht te houden op ondernemingen die tekenen vertonen van het risico van illegale aankoop en gebruik van facturen. Dit kan via informatiekanalen zoals: het verzamelen van gegevens over organisaties, personen en ondernemingen onder hun beheer; informatie over belastingbetalers van andere instanties; informatie over verdachte transacties van instanties die toezicht houden op de banken; informatie van andere overheidsinstanties ( Overheidsinspectie , Staatsaudit, andere instanties, enz.); aangiften; media.

De organisatie identificeert en stelt een lijst op van bedrijven die tekenen van risico vertonen bij het uitgeven en gebruiken van illegale facturen; ze houdt toezicht op het gedrag en de werkwijze van deze personen volgens de instructies van de Algemene Belastingdienst. Ze organiseert nauwlettend toezicht op belastingbetalers met een hoog risico op het gebied van facturen.

Daarnaast vereist de Algemene Belastingdienst dat de functionele afdelingen van de belastingdienst de operationele status van de belastingplichtigen die onder direct beheer van de belastingdienst staan, controleren conform de regelgeving. De belastingdienst dient informatie over belastingplichtigen die niet op het geregistreerde adres actief zijn, tijdig en volledig bij te werken en informatie over ondernemingen die facturen hebben uitgereikt, maar hun bedrijfsadres hebben opgegeven of hun bedrijfsactiviteiten tijdelijk hebben opgeschort, openbaar te maken op de website en in de media van de belastingdienst om overtredingen van de belasting- en factuurwetgeving te voorkomen. Bedrijven met een hoog factuurrisico worden gecontroleerd en geëvalueerd om inspecties en onderzoeken uit te voeren op de juiste onderwerpen en met een focus.

Het standpunt van de Belastingdienst is om overtredingen streng aan te pakken, proactief samen te werken met opsporingsinstanties of dossiers over te dragen voor afhandeling volgens de voorschriften voor belastingplichtigen die illegale facturen gebruiken en facturen op illegale wijze gebruiken, om tijdig te voorkomen en preventieve maatregelen te nemen om gevolgen en schade voor de staatsbegroting te voorkomen.

Reactie (0)