Bij veel bedrijven zijn er signalen dat er sprake is van een hoog risico op het gebied van belastingen en facturen.

Door middel van inspectie, onderzoek en toezicht heeft de belastingdienst van de provincie Quang Tri de afgelopen tijd veel gevallen met tekenen van hoge risico's met betrekking tot belastingen en facturen snel opgespoord, voorkomen en afgehandeld. In 2023 heeft de belastingdienst van de provincie 29 gevallen met tekenen van overtreding van de wet op belastingen en facturen opgespoord en dossiers overgedragen aan de politie om deze te onderzoeken.

Professionele activiteiten op de afdeling receptie en resultaatlevering van de provinciale belastingdienst van Quang Tri - Foto: TT

Er werden veel 'spookbedrijven' opgericht.

Uit het rapport van de provinciale belastingdienst blijkt dat de eenheid bij het uitvoeren van belastingbeheerfuncties ontdekte dat Cam Giang Machinery Equipment and Services Trading Company Limited (Cam Giang Company) belastingcode 3200720272 had en geregistreerd was in het dorp Kim Dau, gemeente Thanh An, district Cam Lo.

Cam Giang Company wordt vertegenwoordigd door de heer Ngo Quoc Tru, vaste woonplaats in dorp 19, gemeente Truc Dao, district Truc Ninh, provincie Nam Dinh . Op 27 maart 2023 heeft de belastingdienst samen met het Volkscomité van de gemeente Thanh An het bestaan van deze onderneming geïnspecteerd en geverifieerd. Uit de verificatie bleek dat Cam Giang Company niet opereerde op het bij de belastingdienst geregistreerde adres en dat de autoriteiten ook geen contact konden opnemen met de wettelijke vertegenwoordiger.

Tijdens het proces van controle op de uitgifte en het gebruik van elektronische facturen, inkomstenaangiften en btw voor ondernemingen, heeft de provinciale belastingdienst vastgesteld dat Cam Giang Company tekenen vertoont van hoge belastingrisico's.

Concreet heeft deze onderneming op het aangifteformulier voor de omzetbelasting geen volledige gegevens opgegeven. De omzetbelastinggegevens in het elektronische factuursysteem waren anders dan de gegevens op het aangifteformulier voor de omzetbelasting. Er werden veel factuurnummers gebruikt die waren uitgegeven aan klanten met grote, plotselinge omzetstijgingen. De belangrijkste verkochte artikelen waren grond, zand... Er werden facturen uitgereikt aan ondernemingen die niet op het geregistreerde adres gevestigd waren en er waren tekenen van aan- en verkoopfacturen.

Niet alleen de provinciale belastingdienst, maar ook de regionale belastingdiensten hebben veel gevallen ontdekt met tekenen van hoge risico's met betrekking tot belastingen en facturen. Door informatie en gegevens van ondernemingen op te zoeken, ontdekte de regionale belastingdienst van Trieu Hai dat Hai Xuan 68 Company Limited, belastingcode 3200737653, geregistreerd adres in het dorp Phuong Hai, gemeente Hai Ba, district Hai Lang, directeur met vaste verblijfplaats in het district Tuy An, provincie Phu Yen, tekenen vertoont van hoge risico's met betrekking tot belastingen en facturen.

Het bedrijf heeft met name geen documenten en papieren overgelegd waaruit de oorsprong van de inputgoederen blijkt, zoals de belastingdienst vereist. De belangrijkste exportgoederen waren zand, steen... De belastingdienst kon geen contact opnemen met de directeur en de accountant van het bedrijf.

Vervolgens heeft de belastingdienst samen met het Volkscomité van de gemeente Hai Ba een inspectie uitgevoerd en ontdekt dat deze onderneming niet op het geregistreerde bedrijfsadres opereerde. De onderneming handelde in kringen, gebruikte facturen en verkocht deze aan bedrijven die tekenen van aankoop en verkoop vertoonden.

Op 1 adres zijn op dezelfde dag 8 bedrijven geregistreerd

Ook in 2023 ontdekte de provinciale belastingdienst, door het beoordelen van belastingregistratiegegevens van de belastingdienst, dat een groep mensen uit andere provincies bedrijven met een hoog risicoprofiel had opgericht, zoals: op dezelfde dag, op hetzelfde registratieadres, richtte een groep mensen met vaste adressen uit andere provincies bedrijven op met vergelijkbare namen.

Concreet werden er in 2021 op hetzelfde adres aan de Bui Duc Tai Street (afdeling 1, Dong Ha City) tot wel 8 bedrijven op dezelfde dag geregistreerd in de vorm van naamloze vennootschappen met vergelijkbare bedrijfsnamen. Er was zelfs een geval waarin één persoon op één dag twee naamloze vennootschappen registreerde; waarbij één bedrijf een identiteitskaart gebruikte en één bedrijf een burgerservicenummer. Opvallend is dat in 7 van deze 8 bedrijven de wettelijke vertegenwoordigers een vaste verblijfplaats in de provincie Ha Tinh hadden.

De provinciale belastingdienst heeft samengewerkt met de lokale autoriteiten om het adres van de bedrijfsregistratie te verifiëren. Uit de inspectie bleek dat deze bedrijven geen zaken deden op het bij de belastingdienst geregistreerde adres. Volgens de provinciale belastingdienst is dit het werk van een groep mensen die bedrijven hebben opgericht om illegaal facturen te kopen, verkopen en gebruiken, en vervolgens van het geregistreerde adres zijn gevlucht. Om te voorkomen dat bedrijven worden opgericht om illegaal facturen te kopen en verkopen, heeft de provinciale belastingdienst een document naar de relevante autoriteiten gestuurd om het onderzoek en de afhandeling te coördineren.

Onlangs meldde de provinciale belastingdienst dat het inspectieteam van de provinciale belastingdienst bij Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd., belastingcode 3200574825, geregistreerd adres in het dorp Nam Xuan Duc, gemeente Tan Thanh, district Huong Hoa, heeft vastgesteld dat er bij de eenheid sprake was van belastingontduiking bij de aangifte van omzetbelasting, door inkomsten te registreren en weer te geven bij de definitieve afwikkeling van de vennootschapsbelasting.

Op basis daarvan heeft de provinciale belastingdienst de documenten verzameld, geconsolideerd en overgedragen aan de politie van de provincie Quang Tri voor verwerking conform de wettelijke bepalingen. Na de onderzoeksresultaten heeft het bureau voor veiligheidsonderzoek van de politie van de provincie Quang Tri besloten de directeur van Tan Trieu T&P LLC te vervolgen. Dit is een van de 29 gevallen die de provinciale belastingdienst het afgelopen jaar heeft ontdekt en de documenten aan de politie heeft overgedragen met betrekking tot overtredingen van de wet op belastingen en facturen.

Versterk preventie, inperking en behandeling

Nguyen Ngoc Tu, directeur van de provinciale belastingdienst van Quang Tri, zei dat overtredingen, handelsfraude en belastingontduiking complexe kwesties zijn waar de belastingsector zich grote zorgen over maakt en alles aan doet om ze te voorkomen en te stoppen. De provinciale belastingdienst heeft de afgelopen tijd nauwgezet de richtlijnen van de Algemene Belastingdienst en het Provinciaal Volkscomité gevolgd om samen te werken met relevante instanties bij het voorkomen en bestrijden van handelsfraude, het bestrijden van namaakgoederen, het stabiliseren van marktprijzen, enz. Dit draagt bij aan het verbeteren van de effectiviteit van het belastingbeheer en het voorkomen en snel aanpakken van overtredingen van de belastingwetgeving.

De provinciale belastingdienst heeft taken toegewezen aan elke ambtenaar, elk team en elke afdeling met betrekking tot belastingbetalersbeheer. Tegelijkertijd heeft de dienst een team samengesteld om de risico's van het gebruik van facturen te beoordelen en te beheren, belastingbetalers met tekenen van hoge belastingrisico's te analyseren en te evalueren, data te exploiteren en de resultaten van data-analyses te beoordelen en evalueren... Vanuit dit team zijn maatregelen geïmplementeerd om het gebruik van facturen te beheren, te monitoren en te inspecteren, om overtredingen van belasting- en factuurwetgeving snel op te sporen en streng aan te pakken.

De provinciale belastingdienst zal de komende tijd belastingdiensten op alle niveaus blijven aansporen om gegevens van bedrijven met hoge belastingrisico's te controleren en te analyseren. Indien er tijdens het classificatieproces tekenen van verdenking zijn, zal de belastingdienst worden verzocht om opheldering te vragen en bewijs te verzamelen om overtredingen te verduidelijken.

Wanneer er bewijs is van een vermoeden van risico, zal dit worden onderworpen aan een grondige inspectie en toezicht. Werk actief samen met de bevoegde autoriteiten om inspectie, vergelijking en classificatie te organiseren om gevallen van overtredingen, commerciële fraude en belastingontduiking op te sporen. In gecompliceerde gevallen zullen de dossiers worden overgedragen aan de politie voor onderzoek en behandeling conform de wettelijke bepalingen.

Tran Tuyen

Bron