In deze zaak werd de verdachte Nguyen Thi Ngoc Anh (hoofd van de algemene afdeling van Hai Ha Company) vervolgd voor het overtreden van boekhoudregels, met ernstige gevolgen; Le Thi Hue (voormalig uitvoerend directeur en hoofdaccountant van Hai Ha Company) werd vervolgd voor het overtreden van regels inzake het beheer en gebruik van staatsactiva, met verlies en verspilling tot gevolg, en voor het overtreden van boekhoudregels, met ernstige gevolgen.

Volgens de beschuldiging kreeg Hai Ha Company op 17 maart 2017 van het Ministerie van Industrie en Handel een Certificaat van Geschiktheid om op te treden als groothandel in petroleum. Van 2017 tot 12 januari 2024 heeft Hai Ha Company meer dan VND 612 miljard opzijgezet voor het Prijsstabilisatiefonds (BOG).

Mevrouw Tran Tuyet Mai maakte echter misbruik van de taak dit fonds te beheren en gaf mevrouw Le Thi Hue opdracht om slechts 295 miljard VND te betalen voor de oprichting van het BOG-fonds. De resterende 317 miljard VND werd gebruikt in strijd met de regelgeving.

afbeelding 0709 1500 47338.jpeg
Verdachte Tran Tuyet Mai, voorzitter van de raad van bestuur en algemeen directeur van Hai Ha Company. Foto: Ministerie van Openbare Veiligheid

Op 12 januari 2024 heeft het Ministerie van Industrie en Handel een besluit uitgevaardigd om het Certificaat van bevoegdheid om op te treden als groothandel in aardolie van Hai Ha Company in te trekken.

Nadat hun Certificaat van Geschiktheid om groothandel in petroleum te zijn werd ingetrokken, betaalden mevrouw Tran Tuyet Mai en Le Thi Hue niet onmiddellijk het volledige BOG-fonds zoals voorgeschreven aan de staatsbegroting. Dit leidde tot een verlies voor de staat van meer dan 317 miljard VND.

Wat betreft het vervalsen en vervalsen van boekhoudkundige documenten, luidt de beschuldiging dat de hoofdaccountant en Nguyen Thi Ngoc Anh, verantwoordelijk voor de algemene afdeling van Hai Ha Company, tijdens het operationele proces twee boekhoudsystemen hebben opgezet om de productie- en bedrijfsactiviteiten te monitoren, beheren en erover te rapporteren.

Specifiek, snelle boekhoudsoftware voor belastingaangiften volgens de regelgeving en Visoft Accounting software (interne boekhoudboeken) voor het monitoren en beheren van de daadwerkelijke verkoopactiviteiten van Hai Ha Company.

Uit de onderzoeksresultaten bleek dat in de boekhoudsoftware Fast meer dan 150 miljoen liter A95-benzine werd verkocht en gedeclareerd voor milieubelasting. In de software Visoft bedroeg de daadwerkelijk verkochte hoeveelheid A95-benzine meer dan 154 miljoen liter.

Hai Ha Company heeft daarom meer dan 3 miljoen liter A95-benzine niet in de boekhouding opgenomen en geen aangifte gedaan en geen belasting betaald. Deze hoeveelheid A95-benzine is in 2010 onderworpen aan milieubelasting.

In de aanklacht is bepaald dat Hai Ha Company, sinds het verkrijgen van een vergunning voor de export en import van benzine en olie, de door kopers van benzine en olie aan de staat betaalde milieubelasting heeft geïnd en beheerd. Het bedrijf is dus verantwoordelijk voor het beheer van de geïnde milieubelasting. De bovengenoemde 3 miljoen liter A95-benzine moet volledig worden aangegeven, de belasting moet worden berekend op 4.000 VND/liter en de belasting moet op de 25e van elke maand worden betaald.

Mevrouw Mai gaf echter opdracht aan de gedaagde Le Thi Hue, hoofdaccountant, en Nguyen Thi Ngoc Anh, verantwoordelijk voor de afdeling Algemeen, om twee boekhoudsystemen op te zetten en te gebruiken om de hierboven genoemde hoeveelheid A95-benzine die daadwerkelijk is verkocht, buiten de boekhouding (belastingaangiften) te houden, met een bedrag van meer dan 15 miljard VND aan milieubelasting, wat schade aan de staat veroorzaakte.

Op 31 december 2024 kwam de forensisch deskundige van de Algemene Belastingdienst met een taxatieconclusie, waarin werd vastgesteld dat Hai Ha Company door de verkochte milieubelasting niet in de boekhouding op te nemen en niet aan te geven, een verlies voor de staatsbegroting van ruim 15 miljard VND aan belasting had veroorzaakt.