Forslag om å beskatte renter på sparing blir mer intenst

Nylig har Can Tho City fortsatt foreslått å innføre personlig inntektsskatt på renter på store spareinnskudd. Hva er Finansdepartementets mening?

Ideen om å beskatte renter på spareinnskudd er ikke første gang den har dukket opp. Foto: Hai Nguyen.

Forslag om å beskatte renter på sparing: Gammel historie «varmer opp» igjen

Spørsmålet om beskatning av renter på spareinnskudd oppsto igjen da folkekomiteen i Can Tho by kommenterte utkastet til forslag om å utarbeide loven om personlig inntektsskatt (erstatning) ledet av Finansdepartementet. Følgelig foreslo denne kommunen at bare små innskuddsrenter skulle fritas fra personlig inntektsskatt, mens store innskuddsrenter skulle beskattes.

Det er verdt å merke seg at ideen om å beskatte renter på spareinnskudd ikke er første gang den har dukket opp. Tidligere, i 2013 og 2017, kom det en rekke lignende forslag. Den gang var det meninger om at dersom renten utgjorde hundrevis av millioner eller milliarder per år, burde den betraktes som en investeringskanal i likhet med aksjer og eiendom, og derfor ikke burde være fritatt for skatt.

Kontrasterende synspunkter

Can Tho by foreslo å utvide personlig inntektsskatt til renter på spareinnskudd, med unntak av kun småskala sparing. I mellomtiden foreslo Ninh Thuan- provinsen å fortsette å frita skatt på renter på innskudd, statsobligasjoner og langsiktige investeringer for å oppmuntre til sparing og støtte økonomisk utvikling.

For tiden er enkeltpersoner som tjener renter fra innskudd i kredittinstitusjoner og utenlandske banker fritatt for skatt. Disse inkluderer termininnskudd, langsiktige innskudd, innskuddsbevis, gjeldsbrev, statskasseveksler osv. I henhold til gjeldende regelverk er det imidlertid bare foretak som tjener renter fra innskudd som er pålagt å betale selskapsskatt.

I sine kommentarer til utkastet til revidert lov om personlig inntektsskatt sa folkekomiteen i Can Tho by at det er nødvendig å studere og utvide skattegrunnlaget for å sikre budsjettinntekter. Følgelig bør kun små innskuddsrenter være fritatt for skatt, mens store beløp bør beskattes som inntekt.

Ninh Thuan-provinsen foreslo derimot å opprettholde skattefritakspolitikken for renter på spareinnskudd, statsobligasjoner og langsiktige investeringer. Ifølge provinsen vil opprettholdelsen av skatteinsentiver bidra til å oppmuntre folk til å sette inn penger i banker, sikre kapitalflyt til økonomien og skape utviklingsmomentum.

Finansdepartementet sa at den nåværende retningen for justering av skattepolitikken er å sikre bærekraftige inntektskilder og minimere integreringen av sosialpolitikk i skatter. Dette byrået har imidlertid ennå ikke gitt en spesifikk plan for hvorvidt innskuddsrenter skal beskattes eller ikke.

Det er ikke uvanlig å beskatte renteinntekter i verden. Thailand beskatter renter på bankinnskudd, Kina beskatter også renteinntekter, mens Sør-Korea anser renter som skattepliktig inntekt. Mange land tillater imidlertid rentefradrag for boliglån, og anser det som et spesielt fradrag ved beregning av personlig inntektsskatt, for å oppmuntre folk til å eie bolig.

Hva sier Finansdepartementet i det siste utkastet?

I dette reviderte utkastet planlegger Finansdepartementet å legge til noen fradrag, som for eksempel boliglånsrenter, for å sikre rettferdighet. Hvorvidt sparerenter offisielt skal beskattes er imidlertid fortsatt åpent, ettersom utkastet ikke har inkludert dette innholdet i det siste utkastet.

I stedet fokuserer Finansdepartementet på å utvide skattegrunnlaget ved å legge til andre inntektskilder, for eksempel fra overføring eller avvikling av spesielle eiendeler som SIM-kort for telefoner og domenenavn på internett.

Skattepolitikk krever alltid nøye vurdering av dens sosiale og økonomiske virkninger. Selv om utvidelse av skattegrunnlaget anses som en trend for å øke inntektene, er politikken med å beskatte renter på spareinnskudd fortsatt kontroversiell, fordi hvis den ikke vurderes grundig, kan den direkte påvirke folks sparevaner og kapitalstrømmer i banksystemet. Å finne en felles stemme mellom finanspolitiske mål og stabilitet i finansmarkedet er derfor fortsatt et utfordrende problem.

Kilde