Håndteringen av tap på fordringer vil bli differensiert.

Ifølge Dr. Chau Dinh Linh (Ho Chi Minh City University of Banking) skaper regjeringsdekret nr. 304/2025/ND-CP, som fastsetter vilkårene for å beslaglegge pant i sikkerhet for tap på fordringer, et klarere rammeverk for beslagleggelse og håndtering av pant i sikkerhet, samtidig som det reiser bekymring for kostnader og krever en endring i risikostyringskulturen i banker.

Dr. Chau Dinh Linh ( Ho Chi Minh City University of Banking)

Hvordan vil dekret nr. 04/2025/ND-CP påvirke bankenes håndtering av tap på fordringer, sir?

Etter min mening gjenspeiler dekret nr. 304/2025/ND-CP en tilnærming som balanserer interessene til alle interessenter, inkludert långivere og låntakere. Et bemerkelsesverdig poeng er at dekretet klargjør vilkårene for rettslig beslagleggelse av sikkerhet, spesielt i tilfeller der sikkerheten er av en spesifikk art, for eksempel låntakerens eneste bolig eller primære levebrød.

I slike tilfeller, når banker beslaglegger og behandler sikkerhet samtidig som de støtter låntakerens levebrød, sikrer det både human behandling og en klarere definisjon av rettigheter og plikter mellom partene, i stedet for å la beslagsaktiviteter bli kompliserte eller føre til langvarige tvister som tidligere.

Fra et bankperspektiv gir dekret nr. 304/2025/ND-CP et tydeligere rammeverk for håndtering av tap på fordringer, og dermed potensielt øke inndrivingsgraden av "ekte penger" i stedet for å la tap på fordringer bli liggende i regnskapet. Det bør imidlertid også bemerkes at forpliktelsen til å støtte levebrødet vil øke kostnadene ved gjeldssanering, og dette vil absolutt påvirke bankenes fortjeneste. Når kostnadene øker, synker fortjenesten, noe som påvirker avkastningen på egenkapitalen, og dette kan senere påvirke verdsettelsen av bankaksjer.

Mange banker øker salget av tap på fordringer. Er dette etter din mening et tegn på at prosessen med å håndtere og selge tap på fordringer vil bli enklere?

Ja, de nye forskriftene i dekret nr. 304/2025/ND-CP vil gi bankene et insentiv til å akselerere håndteringen av pantesikrede eiendeler og inndriving av tap på fordringer. Spesielt de pantesikrede eiendelene med god juridisk status vil bli prioritert for behandling av bankene.

Etter min mening er den avgjørende faktoren som driver bankene til å styrke håndteringen av sikkerhet fortsatt presset for å nå mål og KPI-er innen utgangen av regnskapsåret 2025. Hvis tap på fordringer håndteres godt, kan bankene reversere avsetninger, forbedre lønnsomheten og redusere tapsgraden på fordringer i rapportene sine. Dette er spesielt viktig for å forberede seg på kredittvekst i 2026. Gitt det systemomfattende kredittvekstmålet på rundt 15 %, må hver bank fortsatt oppfylle spesifikke betingelser, indikatorer og nivåer av samsvar for å bli tildelt en spesifikk kredittgrense.

Med de nye retningslinjene, hvordan tror du bildet av håndtering av tap på fordringer vil se ut i 2026?

Etter min mening vil bildet av håndtering av tap på fordringer tydelig skille mellom grupper av banker. For store banker er denne prosessen generelt smidigere takket være deres relativt komplette risikostyringssystemer; mange banker har tilnærmet seg høye standarder som Basel III. Erfaring og ressurser hjelper dem med å håndtere prosessen mer systematisk, med fokus på inndriving av gjeld med klar juridisk sikkerhet eller lån til bedrifter som fortsatt har potensial til å gjenopprette kontantstrømmen.

Motsatt står mindre banker overfor flere utfordringer. Kvaliteten på sikkerheten er generelt lav, kombinert med svak kundeøkonomi, mens uløst gammel gjeld skaper fortsatt press på bankene. Hvis bankens risikostyringssystem ikke er standardisert, og ressurser og erfaring med å håndtere gjeld er begrenset, er løsningshastigheten ofte betydelig lavere. I denne sammenhengen er kravet at bankene klassifiserer gjeld mer grundig og realistisk. Dette bør ikke begrenses til regnskapsstandard gjeldskategorier, men bør klassifiseres etter deres saneringspotensial: raskt inndrivbare, krever restrukturering, egnet for salg eller bør overføres til VAMC. Med andre ord er klassifisering nødvendig for å bestemme riktig prioriteringsrekkefølge og løsningsplan for hver gjeldskategori.

Derfor vil VAMCs rolle være spesielt viktig, spesielt for mindre banker. Ved å støtte gjeldshåndtering og overføre erfaring, hjelper VAMC disse bankene med å forbedre sin gjeldshåndteringskapasitet på en mer systematisk måte.

Kilde: https://thoibaonganhang.vn/xu-ly-no-xau-se-co-su-phan-hoa-176710.html