Esclarecer o processo de fornecimento de informações das instituições de crédito.

Việc quy định trách nhiệm phối hợp và cung cấp thông tin của các tổ chức tín dụng nhằm tăng cường hiệu quả quản lý thuế, bảo đảm công bằng trong thực hiện nghĩa vụ thuế, đồng thời góp phần phòng ngừa gian lận và hạn chế thất thu ngân sách nhà nước theo đúng quy định của pháp luật

A regulamentação das responsabilidades de coordenação e prestação de informações por parte das instituições de crédito visa aumentar a eficácia da gestão tributária, garantir a equidade no cumprimento das obrigações fiscais e contribuir para a prevenção de fraudes e a limitação das perdas de receita para o orçamento do Estado, em conformidade com a lei.

Recentemente, surgiram relatos sugerindo que o Ministério das Finanças teria "abandonado a proposta que exigia que os bancos fornecessem informações sobre as contas dos contribuintes" na minuta do Decreto que detalha a Lei de Administração Tributária. Em resposta a esses relatos, a Secretaria da Fazenda (Ministério das Finanças) esclareceu a informação para evitar mal-entendidos a respeito da minuta e das responsabilidades das instituições de crédito na administração tributária.

O Departamento de Impostos declarou que a minuta do Decreto que detalha a Lei de Administração Tributária está atualmente em análise pelo Ministério da Justiça . A minuta atual do Decreto não elimina a disposição relativa à responsabilidade das instituições de crédito em fornecer informações, como alguns noticiaram, mas mantém e assegura o cumprimento das disposições da Lei de Administração Tributária. Segundo o Departamento de Impostos, a regulamentação sobre a responsabilidade das instituições de crédito em cooperar e fornecer informações visa aprimorar a eficácia da gestão tributária, garantir a equidade no cumprimento das obrigações tributárias e contribuir para a prevenção de fraudes e perdas de receita, em conformidade com a lei.

Atualmente, o projeto de Decreto aguarda revisão pelo Ministério da Justiça, sendo que os incisos 3 e 7 do artigo 61 estipulam o seguinte:

Artigo 61. Deveres e poderes das instituições de crédito, sucursais de bancos estrangeiros, prestadores de serviços de pagamento, prestadores de serviços intermediários de pagamento, prestadores de serviços de pagamento online e organizações internacionais de cartões.

…3. As instituições de crédito, filiais de bancos estrangeiros, prestadores de serviços de pagamento, prestadores de serviços intermediários de pagamento, prestadores de serviços de pagamento online e organizações internacionais de cartões são responsáveis por fornecer informações sobre as contas de pagamento dos contribuintes abertas em bancos às autoridades fiscais e por cooperar com as autoridades fiscais na detecção de casos de transações incomuns que exijam verificações de conformidade tributária.

7. Conteúdo, forma, método e prazo para o fornecimento de informações às autoridades fiscais por instituições de crédito, filiais de bancos estrangeiros, prestadores de serviços de pagamento e prestadores de serviços intermediários de pagamento:

a) Conteúdo da informação fornecida:

a.1) As informações prescritas no ponto b, cláusula 2, do artigo 40 da Lei de Administração Tributária incluem: nome do titular da conta, data de nascimento, local de abertura da conta, código fiscal, endereço, país de residência e outras informações legalmente identificáveis do titular da conta; número da conta; data de abertura da conta, data de encerramento da conta;

a.2) As informações e os dados relacionados às transações do contribuinte incluem a quantidade e o valor das transações, detalhes das transações, informações sobre o remetente e o destinatário da transação, informações sobre transações nacionais e internacionais do contribuinte; saldos de contas, saldos finais, rendimentos gerados pelas contas e outras informações relevantes para fins de gestão tributária;

a.3) Informações e dados sobre o beneficiário efetivo, pessoas autorizadas, co-titulares de contas, beneficiários e partes relacionadas;

a.4) Informações sobre transações incomuns ou suspeitas, conforme definido pelas leis de combate à lavagem de dinheiro;

a.5) Informações de acordo com as normas de reporte de informações de contas financeiras de contribuintes não residentes no Vietname e outros relatórios consistentes com as normas do Fórum Global, conforme prescrito no Artigo 63 deste Decreto.

Fonte: https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm