No caso em questão, a ré Nguyen Thi Ngoc Anh (responsável pelo Departamento Geral da Hai Ha Company) foi processada por violar normas contábeis que causaram graves consequências; Le Thi Hue (ex-diretora executiva e contadora-chefe da Hai Ha Company) foi processada por violar normas de gestão e uso de bens públicos, causando prejuízos e desperdício, e por violar normas contábeis que causaram graves consequências.

Segundo a acusação, a Hai Ha Company recebeu um Certificado de Elegibilidade para atuar como atacadista de petróleo do Ministério da Indústria e Comércio em 17 de março de 2017. De 2017 a 12 de janeiro de 2024, a Hai Ha Company reservou mais de 612 bilhões de VND para o Fundo de Estabilização de Preços (BOG).

No entanto, aproveitando-se da responsabilidade que lhe foi atribuída para gerir este fundo, a Sra. Tran Tuyet Mai instruiu a Sra. Le Thi Hue a pagar apenas 295 mil milhões de VND para a criação do Fundo BOG; os restantes 317 mil milhões de VND foram utilizados em violação das normas.

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A ré Tran Tuyet Mai, presidente do Conselho de Administração e diretora-geral da empresa Hai Ha. Foto: Ministério da Segurança Pública.

Em 12 de janeiro de 2024, o Ministério da Indústria e Comércio emitiu uma decisão revogando o Certificado de Habilitação da Hai Ha Company para atuar como distribuidora atacadista de petróleo.

Após terem seus Certificados de Elegibilidade para atuarem como atacadistas de petróleo revogados, as senhoras Tran Tuyet Mai e Le Thi Hue não depositaram imediatamente a totalidade do Fundo BOG no orçamento do Estado, conforme prescrito, causando um prejuízo ao Estado de mais de 317 bilhões de VND.

Com relação ao ato de falsificação e adulteração de documentos contábeis, a acusação é de que, durante o processo operacional, o contador-chefe e Nguyen Thi Ngoc Anh, responsável pelo Departamento Geral da Hai Ha Company, estabeleceram dois sistemas de livros contábeis para monitorar, gerenciar e relatar as atividades de produção e negócios.

Especificamente, o software de contabilidade Fast para relatórios fiscais de acordo com as normas e o software de contabilidade Visoft (livros contábeis internos) para monitoramento e gerenciamento das atividades de vendas reais da Hai Ha Company.

Os resultados da investigação determinaram que, no software de contabilidade Fast, a quantidade de gasolina A95 vendida e declarada para pagamento do imposto de proteção ambiental foi superior a 150 milhões de litros. No software Visoft, a quantidade real de gasolina A95 vendida foi superior a 154 milhões de litros.

Assim, a empresa Hai Ha omitiu dos livros contábeis e não declarou nem pagou impostos sobre mais de 3 milhões de litros de gasolina A95. Essa quantidade de gasolina A95 está sujeita ao imposto de proteção ambiental em 2010.

A acusação determinou que, como a Hai Ha Company recebeu uma licença comercial para exportar e importar gasolina e óleo, a Hai Ha Company coletou e administrou o imposto de proteção ambiental pago pelos compradores de gasolina e óleo ao Estado, sendo, portanto, responsável pela gestão do imposto de proteção ambiental arrecadado; declarou integralmente os 3 milhões de litros de gasolina A95 mencionados acima, calculou o imposto em 4.000 VND/litro e pagou o imposto no dia 25 de cada mês.

No entanto, a Sra. Mai orientou a ré Le Thi Hue, contadora-chefe, e Nguyen Thi Ngoc Anh, responsável pelo Departamento Geral, a estabelecer e utilizar dois sistemas contábeis para manter a quantidade mencionada de gasolina A95 efetivamente vendida fora dos livros contábeis (declarações de impostos), com um valor superior a 15 bilhões de VND em impostos de proteção ambiental, causando prejuízo ao Estado.

Em 31 de dezembro de 2024, o perito forense do Departamento Geral de Tributação emitiu um parecer concluindo que a omissão, por parte da empresa Hai Ha, do registro contábil e da não declaração do imposto sobre a proteção ambiental referente à venda causou um prejuízo de mais de 15 bilhões de VND em impostos para o Orçamento do Estado.