Completați cererea de reconciliere a diferențelor

Activitatea de comparare a diferențelor dintre declarații și facturile electronice se desfășoară la nivel național.

Pentru a finaliza activitatea de sintetizare și raportare a rezultatelor implementării de către agențiile fiscale, Departamentul Fiscal a modernizat aplicația de comparare a facturilor și declarațiilor în ceea ce privește următoarele funcții: Raportare detaliată; sintetizarea rezultatelor comparației (datele de sistem) cu formularele de declarație fiscală 01/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 01/CNKD; funcția de raportare a rezultatelor comparației detaliate evaluate la momentul implementării cu declarațiile 01/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 01/CNKD, actualizând datele zilnic. Aplicația a finalizat actualizarea și a fost implementată începând cu 21 octombrie 2024 și continuă să fie finalizată și actualizată.

Conform rapoartelor autorităților fiscale locale, rezultatele implementării arată că 9.138 de contribuabili au ajustat TVA-ul la ieșire cu o sumă ajustată de 2.265,96 miliarde VND; 7.438 de contribuabili au ajustat TVA-ul la intrare cu o sumă ajustată de 1.654,68 miliarde VND; 2.361 de contribuabili și-au schimbat statutul de inactiv la adresa înregistrată la autoritatea fiscală; 1.383 de contribuabili și-au schimbat statutul în operațiuni suspendate temporar; 2.134 de contribuabili au oprit operațiunile (nu au finalizat procedurile sau au finalizat procedurile); 56 de contribuabili și-au transferat dosarele către agenția de poliție.

În plus, Departamentul Fiscal implementează funcția de căutare în baza de date și de gestionare a facturilor electronice ale întreprinderilor care nu operează la adresa înregistrată, ale întreprinderilor transferate de agenția de poliție și ale altor întreprinderi cu riscuri legate de facturi.

Prin sinteză, cantitatea de date privind avertizările de risc pe care autoritățile fiscale o primesc în documente pe hârtie și fișiere PDF este foarte mare, ceea ce cauzează dificultăți autorităților fiscale în căutarea, prelucrarea informațiilor și, eventual, duplicarea și stocarea acestora. Pornind de aici, toate autoritățile fiscale sunt de acord asupra necesității de a construi o bază de date care să susțină avertizările de risc legate de utilizarea facturilor electronice ale contribuabililor care nu își desfășoară activitatea la adresa comercială, autoritățile fiscale avertizează asupra riscurilor și agențiile de poliție, alte agenții funcționale le transmit.

Pentru a gestiona mai eficient riscurile, Departamentul Fiscal a creat o aplicație care să sprijine căutarea și procesarea facturilor electronice aferente contribuabililor care nu operează la adresa înregistrată și contribuabililor cu riscuri legate de facturi la nivel național.

Cercetare privind aplicarea inteligenței artificiale pentru recunoașterea denumirilor bunurilor și serviciilor enumerate pe facturi, pentru a preveni utilizarea facturilor electronice încă din etapa de emitere a facturilor, înainte de termenul limită de declarare a contribuabilului, asigurând detectarea cumpărărilor și vânzărilor, emiterea de facturi false și profitarea de la bugetul de stat.

Departamentul Fiscal a cercetat proactiv soluții pentru analiza big data, inteligența artificială și învățarea automată pentru a servi managementul riscurilor în detectarea încălcărilor și a fraudelor în utilizarea facturilor: cercetare și discuții privind problemele de detectare a fraudelor în facturi folosind tehnologia big data și inteligența artificială (detectarea bunurilor și serviciilor cu prețuri neobișnuite; detectarea lanțurilor de facturi de cumpărare și vânzare prin intermediul mai multor intermediari pentru rambursarea frauduloasă a taxei pe valoarea adăugată din bugetul de stat). Angajarea de experți pentru consultanță privind soluțiile de aplicare a inteligenței artificiale în analiza datelor facturilor electronice.

În același timp, întreaga industrie implementează aplicarea tehnologiei inteligenței artificiale (IA) pentru a analiza datele facturilor electronice, a gestiona problema analizării facturilor electronice în funcție de articolele riscante pentru a detecta facturile cu prețuri neobișnuite; a analiza lanțurile de cumpărare și vânzare a facturilor (mai întâi identificați lanțul de cumpărare și vânzare a unui tip de bunuri și servicii, iar atunci când sistemul serverului este suficient de puternic, acesta va analiza lanțul de cumpărare și vânzare nu în funcție de tipul de bunuri și servicii).

În consecință, industria a cercetat și a construit un lanț de tranzacționare a facturilor pe produse (a implementat un lanț de facturi riscante pe produse din amidon de manioc și a organizat instruire privind implementarea soluțiilor tehnologice).

Cercetarea și construirea unui lanț de facturi riscante legate de rambursările de taxe (analizarea lanțurilor de cumpărare și vânzare ale afacerilor suspectate de fraudă în rambursarea de taxe în Hanoi , creând astfel o bază pentru construirea unei aplicații la nivel național de inspecție a rambursărilor de taxe).

În prezent, Departamentul Fiscal elaborează planuri de a invita experți în tehnologie pentru a sprijini soluțiile de inteligență artificială în segmentarea contribuabililor, gruparea datelor, preprocesarea datelor și identificarea valorilor aberante.

Pentru a gestiona eficient frauda cu facturi, Departamentul Fiscal a propus o serie de soluții specifice. În consecință, sectorul își propune să controleze strict și să detecteze prompt contribuabilii cu semne de risc încă de la începutul înființării și în timpul funcționării; să revizuiască și să analizeze riscurile pentru contribuabilii care își încetează activitatea.

Verificarea informațiilor personale și a documentelor de identitate ale reprezentantului legal al întreprinderii, contabilului-șef și rudelor proprietarului afacerii; evaluarea capitalului, a liniilor de afaceri și a numărului de angajați pentru a identifica afacerile care necesită supraveghere și management; verificarea adreselor afacerilor (cum ar fi contribuabilii care funcționează, dar au în același timp un reprezentant/proprietar care este reprezentantul/proprietarul afacerii și care abandonează adresa afacerii, utilizează facturi de vânzare și datorează impozite; sau afaceri care își abandonează adresa afacerii etc.)

Controlul și inspecția strictă a contribuabililor aflați în lista de avertizare pentru emiterea facturilor care depășesc pragul de siguranță (coeficientul K).

Acordați o atenție deosebită contribuabililor din următoarele categorii: cu o valoare mare a facturilor de vânzare, dar fără date de intrare corespunzătoare; cu o perioadă de constituire mai mică de 12 luni și raportul dintre veniturile din facturile de vânzare și capitalul social care depășește pragul; cu o diferență mare de venituri între declarație și factură; cu impozite mici de plătit sau datorii fiscale mari.

Pentru a îndeplini cerința de finalizare a modernizării aplicațiilor de gestionare a riscurilor, pentru a îndeplini cerința de gestionare a riscurilor care trebuie finalizată, modernizarea aplicațiilor de gestionare a riscurilor trebuie să țină pasul cu nevoile de gestionare ale autorităților fiscale la toate nivelurile.

De exemplu: Finalizarea extinderii industriilor aflate sub supravegherea aplicației de avertizare privind emiterea facturilor electronice; finalizarea construirii unei baze de date centralizate, actualizarea promptă a datelor, îmbunătățind astfel eficiența analizei și evaluării riscurilor. În același timp, este necesar să se promoveze în continuare aplicarea tehnologiei inteligenței artificiale în analiza datelor facturilor pentru a răspunde la identificarea activităților comerciale indirecte între companii.

Această măsură va ajuta funcționarii fiscali să identifice rapid facturile aferente contribuabililor care trebuie verificate fără a fi nevoie să aplice metoda de căutare a facturilor, sporind eficiența în prevenirea și combaterea fraudei cu facturi electronice.

În plus, sectorul fiscal continuă să consolideze schimbul de informații, să îmbogățească baza de date, să satisfacă cerințele de analiză a riscurilor în funcție de noile semne de risc, conform cerințelor manageriale adecvate fiecărei perioade. Există o foaie de parcurs pentru suplimentarea resurselor umane cu expertiză înaltă în tehnologie, analiză de date și operațiuni fiscale. Promovarea propagandei privind respectarea legislației fiscale pentru a crește gradul de conștientizare și responsabilitate a contribuabililor în îndeplinirea obligațiilor fiscale.

Implementând sincron soluții pentru colectarea de informații și îmbogățirea bazei de date de comerț electronic, Departamentul de Impozite al orașului Hai Phong a intensificat exploatarea periodică a informațiilor din baza de date a industriei privind cazurile de organizații și persoane fizice cu tranzacții de vânzare pe platforme majore de comerț electronic, cum ar fi Tiki, Lazada, Shopee..., pentru a asigura gestionarea completă a subiecților. Coordonarea cu intermediarii de plăți în furnizarea de informații pentru gestionarea impozitelor (lista cazurilor de întreprinderi și persoane fizice cu venituri din activități de servicii pentru organizații străine, cum ar fi Facebook, Apple, Amazon, Google, Youtube; solicitarea de a furniza extrase de cont ale organizațiilor și persoanelor fizice cu venituri din activități de comerț electronic). În prezent, 11 bănci comerciale pe acțiuni au răspuns, dintre care 10 bănci comerciale pe acțiuni au furnizat Departamentului de Impozite informații despre lista de întreprinderi și persoane fizice cu venituri din activități de servicii pentru organizații străine, care include 72 de organizații și persoane fizice, cu o valoare totală a tranzacțiilor de 7,9 miliarde VND.

În același timp, Hai Phong a exploatat informațiile de la unitățile de transport intermediare pentru a declara impozitele în conformitate cu reglementările legale și, periodic, în fiecare trimestru, furnizează informații despre clienții care sunt organizații și persoane fizice care vând bunuri în oraș utilizând servicii de livrare de bunuri pentru a servi gestionarea impozitelor. Examinați, căutați și monitorizați ziare online populare, site-uri web specializate în publicitatea produselor sau vânzările în direct cu un număr mare de urmăritori și interacțiuni pentru a implementa prompt măsuri de gestionare a impozitelor pentru activitățile fiecărui contribuabil. Colectați baze de date mari, identificați și actualizați periodic ca surse de date pentru a servi gestionarea impozitelor.

RÂUL TRA

Sursă: https://nhandan.vn/hoan-thien-ung-dung-doi-chieu-chenh-lech-post909076.html