Расходы домохозяйств на ведение бизнеса резко возросли.

Многие предприятия обеспокоены ростом затрат, а также риском штрафов, связанных с налогами.

Увеличение затрат на соблюдение нормативных требований

В недавно опубликованном Вьетнамской торгово-промышленной палатой (ВТТП) докладе об экономическом развитии частного сектора Вьетнама содержится ряд важных сведений, касающихся домашнего бизнеса.

Опрос, проведенный Торгово-промышленной палатой Вьетнама (VCCI) по всей стране с февраля по апрель, собрал ответы более чем 1000 действующих домохозяйств, занимающихся ведением бизнеса, в 34 провинциях и городах. Результаты показали, что домохозяйства, занимающиеся ведением бизнеса, испытывают множество опасений относительно соблюдения налоговой политики. В частности, более 71% домохозяйств обеспокоены сложными процедурами. Далее следует обеспокоенность риском штрафов – 68,3%. В отчете также четко указано, что опасения по поводу высоких затрат на соблюдение налогового законодательства присутствуют примерно у 63-64% домохозяйств и значительно выше в группе с годовым доходом в 500 миллионов донгов и более. Опасения по поводу недостатка технологических навыков и руководства чаще встречаются среди пожилых глав домохозяйств, лиц с низким уровнем образования и проживающих в неблагополучных районах.

На самом деле, многие владельцы домашних предприятий столкнулись со значительным увеличением расходов при декларировании и уплате налогов на основе выручки. Г-жа Н.Х., владелица бизнеса по производству одежды в районе Тан Бинь (Хошимин), рассказала, что раньше она платила фиксированный налог в размере более 1 миллиона донгов в месяц, что составляло около 10 миллионов донгов в год. С учетом налога на лицензию на ведение бизнеса в размере 1 миллиона донгов в год, общая сумма ее налоговых платежей составляла приблизительно 14 миллионов донгов в год. В начале 2026 года, когда она перешла на декларирование выручки, из-за незнания форм и процедур ей пришлось нанять бухгалтерскую фирму для ведения этого процесса за 3 миллиона донгов в месяц. Таким образом, расходы за весь год достигли 36 миллионов донгов, что более чем вдвое превышает сумму уплаченных ею ранее налогов.

Многие владельцы бизнеса обеспокоены затратами и рисками, связанными со штрафами за неуплату налогов.

Фото: Нгок Дуонг

Аналогично, хотя предприятия с доходом менее 1 миллиарда донгов освобождены от налогов, г-жа ТН, владелица продуктового магазина в своем доме в районе Хоа Хунг (Хошимин), по-прежнему вынуждена платить 1 миллион донгов в месяц за услуги по подготовке налоговых деклараций, что эквивалентно 12 миллионам донгов в год, тогда как раньше она платила фиксированный налог в размере более 500 000 донгов в месяц (более 6 миллионов донгов в год). «Мое домохозяйство освобождено от налогов, но отслеживать сроки подачи деклараций, уведомлений и обновления информации в налоговых органах довольно сложно, поэтому мне приходится пользоваться услугами сторонней компании. Мне также приходится тратить еще 2 миллиона донгов на покупку программного обеспечения для генерации счетов-фактур, потому что некоторым клиентам оно необходимо… В целом, расходы, связанные с уплатой налогов, значительно возросли по сравнению с тем, что было раньше», — сказала она.

По словам юриста Тран Хоа, директора юридической фирмы Minh Dang Quang, многие мелкие розничные торговцы, предприятия общественного питания, продуктовые магазины и онлайн-бизнесы практически не имеют знаний в области бухгалтерского учета или налоговой отчетности. Многие пожилые домохозяйства и традиционные предприятия, которым раньше требовались только блокноты или простые записи, теперь вынуждены использовать программное обеспечение для электронных счетов-фактур, цифровых подписей, подключения к данным и онлайн-деклараций по налогам, что приводит к увеличению затрат на оборудование и программное обеспечение, а также к зависимости от внешних поставщиков услуг. Это особенно актуально для традиционных рынков или небольших городов, где давление огромно. Следовательно, затраты на соблюдение требований для большинства домохозяйств возрастут не только в плане налогов, но и в плане приобретения компьютеров, программного обеспечения, цифровых подписей, найма бухгалтерского персонала и услуг аутсорсинга.

Следует отметить, что для многих домохозяйств первоначальные бухгалтерские и налоговые процедуры займут значительное количество времени и усилий. В пересчете на рабочее время эти затраты могут оказаться еще выше, чем раньше.

Риск быть наказанным также возрастает.

Результаты опроса VCCI также ясно показывают, что до 68,3% опрошенных предприятий выразили обеспокоенность по поводу риска штрафных санкций при соблюдении налогового законодательства. Среди них особенно высок риск, связанный с электронными счетами-фактурами, поскольку предприятиям сложно собирать информацию о клиентах, и они подвержены ошибкам в процессе обработки, им не хватает знаний по исправлению некорректных счетов-фактур и технических навыков работы с ними.

Юрист Тран Хоа отметил, что владельцы домашних предприятий (в гонконгских долларах) часто беспокоятся не о том, что их обвинят в «уклонении от уплаты налогов», а скорее о процедурных ошибках. Например, выставление счетов в неподходящее время, с неправильным налоговым кодом, отсутствие необходимых данных, неверная ежедневная выручка или забывание выставить счета — все это может привести к штрафам. Многие опасаются, что даже простая ошибка приведет к штрафу. Кроме того, с ростом потребности в безналичных платежах и внедрением электронных счетов-фактур, взаимосвязанных банковских данных и обмена данными между платформами электронной коммерции, многие домашние предприятия опасаются, что вся их выручка станет видимой, что приведет к задолженности по налогам, корректировкам налогов или частым проверкам. В частности, у домашних предприятий часто отсутствует юридический отдел, что вызывает у них сильное беспокойство при взаимодействии с регулирующими органами.

«Даже домохозяйства, которые не уклонялись от уплаты налогов намеренно, теперь больше обеспокоены тем, что им приходится все объяснять, ведь раньше все было просто. Домашние предприятия часто не следят за законодательством, поэтому легко упускают из виду новые правила или узнают о них слишком поздно. Кроме того, налоговые документы часто бывают длинными, содержат множество технических терминов и имеют пересекающиеся ссылки, что приводит к их неправильному пониманию или интерпретации домохозяйствами. Как правило, существует страх быть оштрафованным даже за непреднамеренные нарушения, а штрафы, связанные с выставлением счетов, несвоевременной подачей налоговых деклараций и техническими ошибками, могут быть довольно большими по сравнению с доходом небольших домохозяйств…», — далее проанализировал юрист Тран Хоа.

Упростите налоговое и бухгалтерское регулирование.

По мнению Вьетнамской торгово-промышленной палаты (ВТТП), в предстоящий период приоритет следует отдавать упрощению налогового, бухгалтерского и электронного законодательства, чтобы оно лучше соответствовало практическим возможностям домашних предприятий, особенно микропредприятий, предприятий с низким уровнем образования и пожилых людей. Кроме того, необходимо разработать недорогие и простые в использовании инструменты поддержки соблюдения нормативных требований, такие как простое бухгалтерское программное обеспечение, четкие и понятные инструкции по декларированию и механизмы прямой местной поддержки, вместо того чтобы предполагать, что большинство домашних предприятий смогут самостоятельно освоить новые правила без посреднической поддержки.

Разделяя это мнение, г-н Нгуен Нгок Тинь, вице-председатель Ассоциации налоговых консультантов и агентств Хошимина, также считает, что для домашних предприятий риски, связанные с выставлением счетов-фактур при выручке свыше 1 миллиарда донгов, весьма значительны. К ним относятся потенциальные штрафы за выставление счетов-фактур в неподходящее время или за неверную информацию в счетах-фактурах, например, за отсутствие запроса у покупателя его налогового идентификационного номера. Кроме того, многие домохозяйства не уверены, следует ли декларировать налоги ежемесячно или ежеквартально, и не могут составить и определить вычитаемые расходы для налоговой декларации (особенно это касается домохозяйств с годовой выручкой, превышающей 3 миллиарда донгов).

Ещё один риск заключается в том, что при получении платежей банковским переводом многим домохозяйствам трудно отличить деловые расходы от личных семейных расходов, что может привести к ошибкам при составлении и декларировании доходов и связанных с ними расходов. Поэтому, чтобы снизить этот риск, домохозяйства часто прибегают к услугам профессиональных бухгалтеров или нанимают квалифицированный персонал для подготовки налоговых деклараций, что ещё больше увеличивает затраты на соблюдение налогового законодательства.

Г-н Нгуен Нгок Тинь подчеркнул, что, хотя налоговая политика в отношении домашних предприятий изменилась, фактические ресурсы этой группы остаются неизменными. Домашние хозяйства, которые раньше состояли из одного человека или супружеской пары, теперь делают то же самое, что приводит к увеличению затрат на соблюдение налогового законодательства и более высокому риску штрафов. Поэтому, помимо политики, уже поддерживающей домашние предприятия, налоговые органы должны продолжать предоставлять своевременные консультации, чтобы помочь им адаптироваться. Одновременно следует рассмотреть отдельный механизм штрафов, разработанный специально для этой группы, поскольку руководители налоговых органов ранее заявляли, что штрафы для домашних предприятий на начальном этапе не будут увеличены.

Источник: https://thanhnien.vn/chi-phi-ho-kinh-doanh-tang-manh-185260519220242954.htm