Использование налоговых рычагов дает новый импульс развитию частной экономики.

VTV.vn - Официальное введение порога освобождения от налогов в размере 1 миллиарда донгов и снижение ставок корпоративного подоходного налога до 15-17% свидетельствует о том, что Налоговое управление уделяет особое внимание развитию устойчивых источников доходов.

В преддверии 2026 года знаковые реформы, предусмотренные Законом, вносящим поправки и дополнения в ряд статей четырех налоговых законов (налог на доходы физических лиц, налог на добавленную стоимость, налог на прибыль предприятий и специальный потребительский налог), в сочетании с Указом 141, формируют новый облик фискальной политики: проактивный, гибкий и конструктивный в долгосрочной перспективе.

Разблокирование ликвидности и стимулирование потребительского спроса.

Анализируя серию налоговых льгот и снижений за прошедший период, финансовые аналитики оценивают ее как точно разработанный механизм двойного вмешательства, позволяющий одновременно воздействовать как на предложение, так и на спрос в экономике посредством налоговой политики с использованием рычагов.

Таким образом, со стороны предложения, самым большим узким местом для производственного сектора в условиях инфляции затрат является денежный поток. Внедрение политики продления сроков уплаты корпоративного подоходного налога, налога на добавленную стоимость (НДС) и арендной платы за землю по сути представляет собой предоставление государством краткосрочных кредитов предприятиям под 0% годовых. Устранив это узкое место в ликвидности, вместо того чтобы мучиться с получением кредитов в банках с громоздкими процедурами для выполнения налоговых обязательств, предприятия немедленно получают доступ к реальным денежным средствам (нулевой денежный поток) для сохранения рабочих мест, оплаты поставщикам и поддержания жизненно важных цепочек поставок и производства.

В период с 2021 по 2025 год были предприняты беспрецедентные усилия в истории управления государственными финансами Вьетнама. Благодаря поддержке на общую сумму около 1,1 триллиона донгов за счет продления, освобождения и снижения налогов и сборов, государственный бюджет выделил средства для поддержки населения и бизнеса в преодолении трудного периода пандемии.

Несмотря на признание значительного дефицита доходов, уровень мобилизации государственного бюджета за последние пять лет оставался стабильным и составлял приблизительно 18,8% ВВП. Это наглядно демонстрирует, что при достаточном развитии источников доходов экономика естественным образом создаст механизмы для компенсации дефицита.

Со стороны спроса сохранение политики снижения ставки НДС с 10% до 8% по всем товарам напрямую положительно сказалось на потребительских кошельках. По мере снижения розничных цен снижается давление на расходы, что немедленно стимулирует восстановление покупательной способности. Экономический цикл завершается, а улучшение потребления помогает предприятиям распродавать запасы, обеспечивая приток денежных средств для рефинансирования последующих производственных цепочек.

В то же время гибкое снижение топливных налогов для стабилизации цен создало очень сильный волновой эффект. Эта мера не только напрямую снижает логистические издержки, но и устраняет ожидание роста капитальных затрат, вызывающего инфляцию, способствуя формированию стабильной и предсказуемой деловой среды.

Кроме того, долгое время налоговый порог в 100 миллионов донгов в год для домашних предприятий сдерживал развитие. В условиях инфляции и постоянно растущих затрат на аренду и рабочую силу, тот факт, что предприятия с доходом менее 9 миллионов донгов в месяц подлежат налогообложению, больше не является приемлемым. Затраты на соблюдение налогового законодательства (включая время, процедуры декларирования и риски проверок) стали даже большим бременем, чем фактически уплаченные налоги, что вынуждает многие домашние предприятия оставаться в неформальной экономике, чтобы избежать административного давления. Указ № 141, устанавливающий новый необлагаемый налогом порог дохода до 1 миллиарда донгов в год, в десять раз превышающий старые правила, является гуманным и практичным решением.

В долгосрочной перспективе повышение порога необлагаемого налогом дохода до 1 миллиарда донгов может несколько снизить бюджетные поступления в краткосрочной перспективе, но в долгосрочной перспективе это стратегия «использовать маленькую наживку, чтобы поймать большую рыбу». Снятие налогового бремени и затрат на соблюдение требований позволит предприятиям накопить больше ресурсов для расширения масштабов своей деятельности, модернизации технологий и психологической подготовки к переходу на формальную бизнес-модель.

Оставьте прибыль малым и микропредприятиям.

Одной из самых серьезных структурных проблем современной вьетнамской экономики является ее «форма песочных часов». В экономике представлено большое количество микропредприятий и домашних хозяйств, но отсутствует конкурентоспособный и технологически развитый сектор средних предприятий. Налоговая политика на 2025 и 2026 годы направлена ​​непосредственно на исправление этого недостатка с помощью двух законодательных подходов: классификации ставок корпоративного подоходного налога и предоставления большей гибкости в управлении.

Указ № 141, устанавливающий новый порог необлагаемых налогом доходов в размере до 1 миллиарда донгов в год, что в десять раз выше, чем действовало ранее, является гуманным и практичным решением.

Что касается ключевого аспекта классификации ставок корпоративного подоходного налога, то вместо единой ставки в 20% новые правила предусматривают льготные ставки в 15% и 17% специально для малых и микропредприятий. Эта разница в 3-5% представляет собой долю прибыли, которая непосредственно остается внутри предприятия и преобразуется в акционерный капитал для реинвестирования в оборудование, производственные мощности и персонал.

Тот факт, что более 18 триллионов донгов не были изъяты из обращения, а полностью остались на рынке, является своевременным и уместным «стимулятором». Эти деньги постоянно циркулируют в экономике, создавая рабочие места, увеличивая доходы работников, стимулируя транзакции и, в конечном итоге, возвращаясь для обогащения государственного бюджета за счет более широкой, здоровой и устойчивой налоговой базы.

Кроме того, предоставление большей гибкости фискальной политике благодаря новому закону устранило жесткое установление абсолютных налоговых порогов в тексте закона. Вместо этого новые правила позволяют правительству корректировать налоговые ставки на основе макроэкономических показателей и состояния бюджета с течением времени. Это изменение позволяет фискальной политике быстро реагировать и избегать «устарелости» в условиях рыночных колебаний.

По словам вице-президента Ханойской ассоциации малых и средних предприятий доктора Мак Куок Ань, благодаря политике снижения НДС до 8% и отсрочке уплаты налогов многие предприятия смогли сэкономить и оптимизировать свои денежные потоки. В условиях растущих затрат на сырье эта экономия стала спасательным кругом, который был направлен на инвестиции в дополнительное оборудование, повышение производительности и поддержание стабильной занятости для работников.

«Поддержка за счет снижения топливных налогов также помогает предприятиям снизить транспортные расходы, доставляя мебель потребителям по наиболее конкурентоспособным ценам и стимулируя восстановление потребительского цикла», — подчеркнул г-н Мак Куок Ань.

В масштабах всей страны данные Министерства финансов отражают чрезвычайно масштабную реализацию этой фискальной реформы. Для домохозяйств и индивидуальных предприятий общая сумма налоговых льгот, ожидаемых по сравнению с предыдущим годом, превышает 16 000 миллиардов донгов, что облегчает бремя для населения, снижает затраты на соблюдение налогового законодательства и создает позитивный психологический импульс для перехода к формальным бизнес-моделям. Бизнес-сектор также получил налоговые льготы на сумму более 2 000 миллиардов донгов, которые были напрямую добавлены к оборотному капиталу без каких-либо затрат, что способствует реинвестированию и созданию рабочих мест.

Общий объем ресурсов, оставшихся в распоряжении экономики, составляет более 18 000 миллиардов донгов. Наибольшее практическое значение этой цифры заключается в том, что она создает реальный денежный поток, который поступает непосредственно в производственную и коммерческую деятельность, минуя каких-либо административных посредников.

Источник: https://vtv.vn/don-bay-thue-kien-tao-suc-bat-moi-cho-kinh-te-tu-nhan-100260519121023391.htm