Quang Ngai Road (QNS) положила на счет банка 4,850 млрд., а затем была вынуждена занять 1,400 млрд. для бизнеса.

После сообщения о положительных результатах деятельности компания Quang Ngai Sugar (QNS) была оштрафована и должна была выплатить 156 миллионов донгов в качестве налоговой задолженности.

Компания Quang Ngai Sugar Joint Stock Company (QNS), ранее известная как Quang Ngai Sugar Company, подчинялась Министерству сельского хозяйства и развития села . Основанная в 70-х годах прошлого века, компания Quang Ngai Sugar в настоящее время владеет брендом Fami Soymilk, дочерней компанией Vinasoy.

Недавно налоговое управление провинции Куангнгай объявило об административном штрафе за налоговые нарушения акционерной компании Quang Ngai Sugar.

Компания Duong Quang Ngai QNS положила в банк 4850 миллиардов, а затем была вынуждена занять еще 1400 миллиардов для бизнеса, фото 1 — Компанию Quang Ngai Road (QNS) оштрафовали и обязали вернуть 156 миллионов донгов в виде налогов (фото TL)

В том числе компания QNS была оштрафована в административном порядке на 21 миллион донгов за предоставление ложной декларации, что привело к недоплате налога на доходы физических лиц. Компании было предъявлено обвинение в уплате налога на доходы физических лиц на сумму 104 миллиона донгов и штрафов за просрочку платежа свыше 31 миллиона донгов.

Таким образом, общая сумма административных штрафов и налоговой задолженности QNS составляет 156 миллионов донгов.

Наложение штрафа на компанию Quang Ngai Sugar за налоговые нарушения произошло как раз в тот момент, когда компания публично объявила о крупных прибыльных результатах своей деятельности в первом квартале 2023 года. Однако масштаб выручки рос слишком быстро, что привело к дисбалансу денежного потока в этот период.

Потребление сахара увеличилось, выручка в первом квартале выросла на 17,4%

В первом квартале 2023 года компания Quang Ngai Sugar зафиксировала значительный рост выручки от продаж и услуг с 1 813,3 млрд донгов до 2 129,6 млрд донгов, что на 17,4% больше, чем за тот же период.

По данным компании Quang Ngai Sugar, в первом квартале этого года потребление сахарной продукции увеличилось на 90%, а выручка от этого сегмента также увеличилась на 80%, что в значительной степени способствовало росту выручки. Однако потребление таких продуктов, как молоко, минеральная вода, пиво и кондитерские изделия, снизилось.

Себестоимость реализованной продукции за отчетный период составила 1 533,9 млрд донгов, валовая прибыль достигла 595,7 млрд донгов, что значительно больше, чем за тот же период. Рентабельность валовой прибыли также увеличилась с 26,7% до 28%.

Финансовые доходы за этот период увеличились почти вдвое – с 37,9 млрд до 71,4 млрд донгов, в основном за счёт процентов по депозитам в Банке. В то же время финансовые расходы увеличились с 21,8 млрд до 38,4 млрд донгов, в основном за счёт роста процентных расходов.

По итогам первого квартала прибыль QNS после уплаты налога на прибыль предприятий достигла 316,5 млрд донгов, что на 80% больше, чем за аналогичный период прошлого года.

Дисбаланс денежных потоков. QNS разместила 4,850 млрд донгов в банке, чтобы получить проценты, но ей всё равно пришлось занять ещё 1,400 млрд донгов.

Финансовое положение компании Quang Ngai Sugar относительно благоприятное, с явным ростом выручки и прибыли. Однако следует отметить, что у этого подразделения довольно странный подход к распределению и использованию капитала.

На конец первого квартала 2023 года совокупные активы QNS достигли 11 814,5 млрд донгов, увеличившись на 15,1% по сравнению с началом года. Денежные средства и их эквиваленты составили 331,1 млрд донгов, увеличившись почти в 1,5 раза по сравнению с началом периода.

Примечательно, что QNS размещает 4850 млрд донгов в банке для получения процентов. В начале отчетного периода эта сумма составляла 4296 млрд донгов, что соответствует тому, что QNS не снимала средства, а также размещала 554 млрд донгов в банке для получения процентов в первом квартале. Именно этот огромный депозит принес компании значительную финансовую выручку, достигающую десятков миллиардов, указанную в отчете о результатах деятельности QNS, представленном выше.

Размещая тысячи миллиардов донгов свободных денег в банках для получения процентов, а затем регистрируя финансовый доход от процентов по депозитам, QNS пришлось увеличить краткосрочные заимствования.

В частности, только за первый квартал объём краткосрочных кредитов и финансовой аренды QNS увеличился с 1 895,9 млрд донгов до 3 295,1 млрд донгов. Соответственно, в первом квартале QNS заняла почти на 1 400 млрд донгов больше.

Увеличение объёма неиспользуемых средств на банковских счетах, с другой стороны, и необходимость привлечения краткосрочных займов на сумму до 1400 млрд донгов приводят к увеличению процентных расходов. Это свидетельствует о неразумном подходе к координации денежных потоков QNS.

Отчеты о движении денежных средств компании Quang Ngai Sugar за первый квартал также выявили дисбаланс: отрицательное сальдо денежного потока от коммерческой деятельности подразделения составило 416,8 млрд донгов. Чистой прибыли от коммерческой деятельности оказалось недостаточно для покрытия потребностей в денежных средствах, возникших в течение периода, что привело к значительному отрицательному сальдо денежного потока.

Данные о движении денежных средств от финансовой деятельности также показывают, что QNS получила дополнительно 2 225,4 млрд. донгов по займам в течение этого периода, а также была вынуждена потратить до 826,1 млрд. донгов на выплату основного долга по займу и 301,4 млрд. донгов на выплату дивидендов и прибыли владельцам.

Источник