Компания Quang Ngai Road (QNS) положила на счет банка 4,850 млрд долларов, а затем была вынуждена занять 1,400 млрд долларов для нужд бизнеса.

После сообщения о положительных результатах деятельности компания Quang Ngai Sugar (QNS) была оштрафована и должна была выплатить 156 миллионов донгов в качестве налоговой задолженности.

Акционерная компания по производству сахара Quang Ngai Sugar Joint Stock Company (QNS) ранее называлась Quang Ngai Sugar Company и подчинялась Министерству сельского хозяйства и развития сельских районов . Компания Quang Ngai Sugar, основанная в 70-х годах прошлого века, в настоящее время является владельцем бренда Fami Soy Milk, дочернего предприятия Vinasoy.

Недавно налоговый департамент провинции Куангнгай объявил об административном штрафе за налоговые нарушения акционерной компании Quang Ngai Sugar.

У Quang Ngai QNS было 4850 миллиардов на депозите в банке, а затем им пришлось занять еще 1400 миллиардов для бизнеса, фото 1 — Компанию Quang Ngai Road (QNS) оштрафовали и заставили вернуть 156 миллионов донгов налогов (фото TL)

В частности, QNS была оштрафована в административном порядке на 21 миллион донгов за предоставление ложной декларации, приведшей к недоплате подоходного налога с населения. Компании было предъявлено обвинение в уплате подоходного налога на сумму 104 млн донгов и штрафов за просрочку платежа на сумму более 31 млн донгов.

Таким образом, общая сумма административных штрафов и налоговой задолженности QNS составляет 156 миллионов донгов.

Тот факт, что компания Quang Ngai Sugar была оштрафована за налоговые нарушения, произошел как раз в тот момент, когда компания только что публично объявила о крупных прибыльных результатах бизнеса в первом квартале 2023 года. Однако масштаб выручки увеличился слишком быстро, что привело к дисбалансу в денежном потоке, возникшему в течение этого периода.

Потребление сахара увеличивается, выручка в первом квартале увеличивается на 17,4%

В первом квартале 2023 года компания Quang Ngai Sugar зафиксировала значительный рост выручки от продаж и услуг с 1 813,3 млрд донгов до 2 129,6 млрд донгов, что на 17,4% больше, чем за тот же период.

По данным компании Quang Ngai Sugar, в первом квартале этого года потребление сахарной продукции увеличилось на 90%, выручка от этого сегмента также выросла на 80%, что внесло значительный вклад в рост выручки. Однако потребление таких продуктов, как молоко, минеральная вода, пиво и кондитерские изделия, снизилось.

Себестоимость реализованной продукции за отчетный период составила 1 533,9 млрд донгов, валовая прибыль достигла 595,7 млрд донгов, что представляет собой резкий рост по сравнению с тем же периодом. Валовая прибыль также выросла с 26,7% до 28%.

Финансовые доходы за этот период почти удвоились — с 37,9 млрд до 71,4 млрд донгов, в основном за счет процентов по депозитам в банке. Между тем финансовые расходы увеличились с 21,8 млрд донгов до 38,4 млрд донгов, в основном из-за увеличения процентных расходов.

По итогам первого квартала прибыль QNS после уплаты налога на прибыль предприятий достигла 316,5 млрд донгов, что на 80% больше, чем за аналогичный период прошлого года.

Дисбаланс денежных потоков, QNS поместила 4,850 млрд донгов в банк, чтобы получить проценты, но все равно была вынуждена занять еще 1,400 млрд донгов

Финансовая ситуация компании Quang Ngai Sugar относительно благоприятная: наблюдается явный рост как выручки, так и прибыли. Однако следует отметить, что в этом подразделении существует довольно странный способ распределения и использования капитала.

По состоянию на конец первого квартала 2023 года общие активы QNS достигли 11 814,5 млрд донгов, увеличившись на 15,1% по сравнению с началом года. Денежные средства и их эквиваленты составили 331,1 млрд донгов, что почти в 1,5 раза больше, чем в начале периода.

Примечательно, что QNS размещает в банке 4,850 млрд донгов для получения процентов. На начало периода эта цифра составляла 4 296 млрд донгов, что соответствует тому факту, что QNS не снимала деньги, а также внесла 554 млрд донгов в банк, чтобы заработать проценты в первом квартале. Это огромное месторождение принесло выдающийся финансовый доход в размере десятков миллиардов долларов, отраженный в приведенном выше отчете о результатах деятельности QNS.

Разместив тысячи миллиардов донгов свободных денег на банковских счетах для получения процентов, а затем зафиксировав финансовый доход от процентов по депозитам, QNS пришлось увеличить краткосрочные заимствования.

В частности, только за первый квартал краткосрочные кредиты и финансовая аренда QNS увеличились с 1 895,9 млрд донгов до 3 295,1 млрд донгов. Соответственно, в первом квартале QNS заняла еще около 1400 млрд донгов.

Увеличение свободных денег, размещенных в банках, но с другой стороны необходимость занимать дополнительные краткосрочные займы в размере до 1400 млрд донгов приводит к увеличению расходов на выплату процентов. Это свидетельствует об нерациональности координации денежных потоков QNS.

Отчеты о движении денежных средств компании Quang Ngai Sugar в первом квартале также показали дисбаланс, когда у этого подразделения был отрицательный денежный поток от коммерческой деятельности в размере 416,8 млрд донгов. Чистой операционной прибыли недостаточно для покрытия потребностей в денежных средствах, возникающих в течение периода, что приводит к отрицательному денежному потоку.

Отчет о движении денежных средств от финансовой деятельности также показывает, что QNS получила дополнительно 2 225,4 млрд донгов по займам в течение этого периода, а также была вынуждена потратить до 826,1 млрд донгов на погашение основного долга по займу и 301,4 млрд донгов на выплату дивидендов и прибыли владельцам.

Источник