В соответствии с Решением № 511/QD-KTNN от 15 марта 2024 года Государственного генерального аудитора о проверке финансовой отчетности и деятельности, связанной с управлением и использованием государственного капитала и активов в 2023 году Вьетнамской национальной угольно-минеральной промышленной группы , Государственный аудит (SA) провел аудит Вьетнамской национальной угольно-минеральной промышленной группы (TKV) с 18 марта по 16 мая.

Результаты аудита показывают, что по состоянию на 31 декабря 2023 года все еще имеются безнадежные долги, требующие создания резервов. Некоторые случаи неполной сверки дебиторской и кредиторской задолженности; В случае несоблюдения внутренних правил при предоставлении кредитов клиентам без банковских гарантий; В некоторых подразделениях еще не изданы положения об управлении дебиторской задолженностью...

Что касается долгосрочных финансовых вложений, то Государственный контроль заявил, что у материнской компании TKV все еще имеется ряд неэффективных финансовых вложений, которые несут в себе потенциальные финансовые риски. Это инвестиции в Thanh Hoa Co Dinh Chromite JSC, Cambodia - Vietnam Alumina Joint Venture Company, Vinacomin Laos LLC, Thach Khe Iron JSC, Steung Treng Mineral Joint Stock Company,...

Производственная площадка Туен Тан Куа Онг Доан Трунг.jpg
Фото: ТКВ

У TKV Minerals Corporation - JSC все еще есть некоторые финансовые вложения, по которым еще не были выплачены дивиденды в 2023 году, поскольку прибыли после распределения недостаточно для выплаты дивидендов или прибыль есть, но все еще есть накопленный убыток.

Кроме того, по данным Государственного контроля, имеются также случаи длительно неиспользуемых запасов, запасов, превышающих внутренние нормативы; нераспроданный и невозвращенный капитал для запасов, рекомендованных с прошлых лет; Инвентаризация угольных запасов без одновременного отбора проб для определения качества угольных запасов по типу.

Тепловая энергетическая компания TKV Dong Trieu — филиал энергетической корпорации TKV — еще не проводила измерения и инвентаризацию для определения объема летучей золы и шлака; Причина, по которой у части горнодобывающей техники и транспортного оборудования фактический расход топлива превышает нормативный показатель, не выяснена.

Также существует ситуация, когда основные средства (ОСС) введены в эксплуатацию, но их стоимость не оплачена, не учтена, не инвентаризирована и не отслежена в бухгалтерских книгах своевременно. В части разработки и внедрения внутренних нормативных актов имеются случаи, когда: часть машин и оборудования, поступивших в ремонтный центр, превышает установленный для подразделения объем ремонта оборудования; Кодирование основных средств еще не реализовано; Отчет об инвентаризации активов неполный. Имеются также селекционные цеха с фактической мощностью ниже проектной...

Что касается затрат, производственных и коммерческих цен, экономические и технические нормативы не были полностью изданы; еще не разработаны и не выпущены нормы потерь при перевозке угля по каждому виду транспорта, фактической влажности...

Что касается платежей в государственный бюджет, то есть единицы, которые не декларировали налог на добавленную стоимость (НДС) по подаркам; занижение налога на доходы физических лиц; отсутствие сборов за охрану окружающей среды; неисключение некоторых расходов при исчислении налога на прибыль организаций; Недооценка налога на ресурсы или недекларирование и неуплата налога на ресурсы в соответствии с нормативными актами для некоторых видов полезных ископаемых;...

Благодаря аудиту доходы государственного бюджета увеличились более чем на 109 млрд донгов, вычет НДС сократился на 33 млн донгов, объем платежей и расчетов по проверенным проектам сократился на 2,01 млрд донгов, а объем других операций по проверенным проектам сократился на 5,9 млрд донгов.

В ходе выборочной проверки ряда пакетов закупок товаров, ремонта основных средств и аутсорсинга услуг в проверяемых подразделениях было выявлено, что по-прежнему существуют проблемы в выборе методов закупок; бюджетирование, тендерная документация; Размещение информации, выбор поставщиков, отправка приглашений на торги, выбор подрядчиков; прием, оплата...

Что касается добычи полезных ископаемых, то, по данным Государственного контроля, в случаях, когда фактические разведанные запасы отличаются от запасов, указанных в проекте строительного чертежа, или не завершены процедуры корректировки лицензии на добычу полезных ископаемых и уплаты соответствующей платы за уточненные запасы ресурсов...