В соответствии с Решением № 511/QD-KTNN от 15 марта 2024 года Государственного генерального аудитора о проверке финансовой отчетности и деятельности, связанной с управлением и использованием государственного капитала и активов в 2023 году Вьетнамской национальной угольно-минеральной промышленной группы , Государственный аудит (SA) провел аудит во Вьетнамской национальной угольно-минеральной промышленной группе (TKV) с 18 марта по 16 мая.

Результаты аудита показывают, что по состоянию на 31 декабря 2023 года сохраняется наличие безнадежной задолженности, требующей создания резервов. В ряде случаев не выполнена сверка дебиторской и кредиторской задолженности, имеются факты несоблюдения внутренних нормативных актов при выдаче ссуд покупателям без банковских гарантий, в ряде подразделений не изданы нормативные акты по работе с дебиторской задолженностью.

Что касается долгосрочных финансовых вложений, Государственная аудиторская служба заявила, что у материнской компании TKV по-прежнему имеется ряд неэффективных финансовых вложений, создающих потенциальные финансовые риски. Речь идёт о вложениях в АО «Thanh Hoa Co Dinh Chromite», совместное предприятие «Cambo-Vietnam Alumina», ООО «Vinacomin Laos», АО «Thach Khe Iron», акционерное общество «Steung Treng Mineral» и др.

Производственная площадка Туен Тан Куа Онг Доан Трунг.jpg
Фото: ТКВ

У TKV Minerals Corporation - JSC все еще имеется ряд финансовых вложений, по которым дивиденды в 2023 году еще не выплачены, поскольку прибыли после распределения недостаточно для выплаты дивидендов или есть прибыль, но по-прежнему накоплены убытки.

Кроме того, по данным Государственного контроля, имеют место случаи длительно неиспользуемых запасов, запасов, превышающих внутренние нормативы, нереализованного и невозвращенного капитала по запасам, рекомендованным с прошлых лет, инвентаризации запасов угля без одновременного отбора проб для определения качества запасов угля по типу.

Теплоэнергетическая компания Dong Trieu TKV — филиал энергетической корпорации TKV — еще не провела замеры и инвентаризацию объема летучей золы и шлака; еще не выяснила причины, по которым фактическое потребление топлива некоторым горнодобывающим и транспортным оборудованием превышает норматив для данного подразделения.

Также имеет место ситуация, когда основные средства (ОСС) введены в эксплуатацию, но их стоимость не оплачена, не учтена, не проведена инвентаризация и не отражена в бухгалтерском учете в установленные сроки. В части разработки и внедрения внутренних нормативных актов до сих пор встречаются следующие случаи: часть техники и оборудования, поступивших в ремонтный центр, превышает план ремонта оборудования подразделения; код основного средства не присвоен; инвентаризационная ведомость по активам содержит неполную информацию. Имеется также селекционный цех, фактическая мощность которого ниже проектной...

В части затрат и цен на производство и торговлю экономико -технические нормативы в полном объеме не разработаны, нормы потерь при перевозке угля по видам транспорта и фактической влажности не разработаны и не выпущены...

Что касается платежей в государственный бюджет, то есть субъекты, которые не заявили налог на добавленную стоимость (НДС) на подарки; недоначислили налог на доходы физических лиц; недоначислили сборы на охрану окружающей среды; не исключили некоторые расходы при исчислении налога на прибыль предприятий; недоначислили налог на ресурсы или не заявили и не уплатили налог на ресурсы в установленном порядке по отдельным видам полезных ископаемых;...

Благодаря аудиту доходы государственного бюджета увеличились более чем на 109 млрд. донгов, вычитаемый НДС сократился на 33 млн. донгов, объем платежей и расчетов по проверенным проектам сократился на 2,01 млрд. донгов, а прочие расходы по проверенным проектам составили 5,9 млрд. донгов.

В ходе выборочной проверки ряда закупочных пакетов товаров, ремонта основных средств и аутсорсинга услуг в проверяемых подразделениях было выявлено, что по-прежнему имеются проблемы в выборе методов закупок, составлении бюджета, подготовке тендерной документации, размещении информации, выборе поставщиков, рассылке приглашений к участию в торгах, выборе подрядчиков, приемке, оплате и т. д.

Что касается добычи полезных ископаемых, то, по данным Государственного контроля, существуют случаи, когда фактически разведанные запасы отличаются от запасов, указанных в проекте строительной документации, или не завершены процедуры корректировки лицензии на добычу полезных ископаемых и уплаты правильной платы за уточненные запасы ресурсов...