Министерство промышленности и торговли – Министерство финансов предлагают решения для сбора правильного и достаточного налога на электронную торговлю

Ханой : Внедрение налогового управления для операций по передаче недвижимости. Налоговое управление предприятиями, осуществляющими связанные операции: остается много трудностей.

В сборе налогов по-прежнему существует множество «барьеров».

По данным Главного налогового управления, в 2023 году Главное налоговое управление активно и эффективно внедрило систему налогового администрирования в сфере электронной коммерции и цифрового бизнеса. Вьетнам стал одной из ведущих стран в регионе АСЕАН по сбору налогов через электронный информационный портал для иностранных поставщиков.

В частности, по состоянию на начало октября 2023 года 74 иностранных поставщика зарегистрировались, задекларировали и уплатили налоги через Электронный информационный портал для иностранных поставщиков. Из них 32 новых иностранных поставщика зарегистрировались для уплаты налогов из США, Нидерландов, Южной Кореи, Сингапура, Швейцарии и других стран. Такие крупные компании, как Facebook, Google, Microsoft, TikTok, Netflix, Apple и Nintendo, уплатили налоги напрямую через этот электронный информационный портал.

Главное налоговое управление заявило, что общая сумма налога, уплаченного иностранными поставщиками в 2023 году, составила 8 096 млрд донгов, из которых 6 896 млрд донгов были задекларированы и уплачены напрямую через электронный портал, а 1 200 млрд донгов были вычтены и уплачены вьетнамскими сторонами от их имени.

Liên bộ Công Thương - Tài chính đưa giải pháp thu đúng, đủ thuế thương mại điện tử

В 2023 году Главное налоговое управление решительно и эффективно внедрило налоговое управление для электронной коммерции и цифровой предпринимательской деятельности.

Примечательно, что после года принудительного предоставления информации платформами электронной коммерции, в 2023 году доход от электронной коммерции для отечественных организаций и частных лиц достиг 536,5 млрд донгов. Налоговые органы также собрали и обработали данные о нарушениях на сумму около 275 млрд донгов у 179 предприятий и 1061 физического лица, осуществлявших деятельность на платформе...

Фактически, согласно данным «Белой книги электронной коммерции» Министерства промышленности и торговли , ожидается, что общий объём товаров и потребления в рамках электронной коммерции во Вьетнаме достигнет 21,3 млрд долларов США к 2023 году и 57 млрд долларов США к 2025 году. В настоящее время около 60% населения совершает покупки онлайн, что эквивалентно 57–60 миллионам потребителей. Этот факт свидетельствует о том, что данные по этой теме не были собраны должным образом и в достаточном объёме.

Что касается современных проблем управления деятельностью по сбору налогов на платформах электронной коммерции, Департамент электронной коммерции и цифровой экономики заявил, что одной из причин является то, что у торговцев и организаций, предоставляющих услуги трансграничной электронной коммерции, нет представительств или законных представителей во Вьетнаме, поэтому требование к ним соблюдения вьетнамского законодательства об электронной коммерции по-прежнему сталкивается со многими препятствиями.

«Управление трансграничной электронной торговлей является сложной задачей не только для Министерства промышленности и торговли, но и для других государственных органов управления, таких как Министерство финансов, Министерство информации и коммуникаций и Министерство общественной безопасности. Согласно информации, которой обмениваются с Министерством финансов, многие поставщики услуг трансграничной электронной торговли не декларируют налоги напрямую налоговым органам (например, Agoda, Booking)», — заявил представитель Департамента электронной коммерции и цифровой экономики.

В действительности местные налоговые органы сталкиваются с трудностями в полноценном управлении источниками доходов, выявлении налогоплательщиков, определении налоговой базы, четком разграничении видов доходов, создании базы для налогообложения, контроле за хозяйственными операциями для управления объектами налогообложения и контроля за денежными потоками.

Необходимость синхронной межсекторальной координации

По словам экспертов, хотя в современной среде онлайн-бизнеса по-прежнему существует множество трудностей в управлении и сборе налогов, тот факт, что все больше частных лиц и предприятий получают «огромные» доходы от таких платформ, как YouTube, Google, Facebook... или от платформ электронной коммерции, и не платят налоги, создает множество проблем, которые необходимо решить властям.

Г-жа Нгуен Тхи Лан Ань, директор Департамента налогового администрирования малых и средних предприятий, домохозяйств и физических лиц (Главное налоговое управление), отметила, что в настоящее время существует множество проблем в управлении налогами на электронную коммерцию. Домашние хозяйства и физические лица, занимающиеся электронной коммерцией, часто не имеют регистрации бизнеса, налогового учета или чёткого юридического адреса.

Во многих случаях для регистрации бизнеса используются личные данные других лиц, что затрудняет точное управление субъектом. У субъекта может быть множество стендов на одной платформе и множество площадок электронной коммерции, а также социальные сети, что затрудняет определение базы для расчета налога.

Во многих населенных пунктах владельцы платформ электронной коммерции не предоставили полную информацию об организациях и частных лицах, ведущих бизнес на платформе; не в полной мере использовали данные на информационном портале Главного налогового управления из-за ограниченной децентрализации.

В случаях, когда предприятия нанимают подразделение по доставке наложенным платежом, даже при наличии подписанного договора аренды, подразделение по доставке не предоставило или предоставило, но не может указать наименование и налоговый код продающей организации или физического лица для целей налогообложения.

В отношении организаций и физических лиц, проживающих в стране, которые получают доход от предоставления трансграничных услуг на цифровых платформах (производство цифрового контента, цифровых приложений через Google, Facebook, Netflix и т. д.), налоговый орган направил запросы в 56 банков, однако ответ дали только 15 банков.

Что касается решений, по данным Главного налогового управления, в 2024 году Главное налоговое управление изучит и предложит поправки и дополнения в соответствующие правовые акты для повышения ответственности при декларировании налогов, уплате налогов и предоставлении информации налоговым органам субъектами, связанными с электронной торговлей, такими как владельцы торговых площадок, иностранные поставщики, не имеющие постоянных коммерческих представительств во Вьетнаме, транспортные компании, банки, платежные посредники и т. д.

Главное налоговое управление также изучает возможность разработки/аутсорсинга инструментов для автоматического сбора данных от субъектов интернет-бизнеса через веб-сайты компаний, торговые площадки и социальные сети.

Заполнить базу данных информацией из источников, полученных от налогоплательщиков, налоговой информации налоговых органов, результатов проверок и экспертиз, а также информации от третьих лиц. Разработать модель управления рисками для организаций и частных лиц, осуществляющих электронную коммерцию, применяя искусственный интеллект для обработки больших данных и предупреждая о налоговых рисках.

Со стороны Министерства промышленности и торговли, в дополнение к продолжению реализации таких директив, как Директива № 18/CT-TTg от 30 мая 2023 года и Решение № 2232/QD-BCT о содействии подключению и обмену данными в целях развития электронной коммерции, борьбы с налоговыми потерями и обеспечения денежной безопасности, Министерство промышленности и торговли усилит тесное взаимодействие с Министерством финансов и Министерством информации и коммуникаций в части требования к торговцам и организациям, предоставляющим услуги трансграничной электронной коммерции, соблюдения законов об электронной коммерции, налогового законодательства и законов о безопасности сетевой информации.

В то же время совместные министерства согласовали меры по рассмотрению случаев, когда торговцы и организации, предоставляющие услуги трансграничной электронной торговли, не соблюдают закон, такие как публикация информации в средствах массовой информации, предупреждение потребителей о неиспользовании услуг и блокирование доступа пользователей к трансграничным цифровым платформам.

Ссылка на источник