В заключении правительственной инспекции указаны многочисленные недостатки в работе Государственного банка Вьетнама в период 2013-2017 годов при оценке и утверждении проектов реструктуризации банков.
Данная информация была изложена в заключительном заявлении о реализации плана реструктуризации и урегулирования проблемных кредитов для банков в период 2013-2017 годов.
Для реструктуризации кредитных учреждений Государственный банк Вьетнама разработал критерии классификации слабых банков на основе независимого надзора, инспекции и аудита. В этот список были включены девять банков. Однако в ходе проверки Государственная инспекция обнаружила, что три банка – Phuong Nam Bank, Viet A Bank и National Commercial Bank (NCB) – соответствуют критериям «слабых банков, нуждающихся в реструктуризации», но при этом получили от Государственного банка Вьетнама указание разработать планы самореструктуризации и исправления ситуации. У всех трех банков уровень невозвратных кредитов превышал 10%, при этом у NCB этот показатель составлял 32,6%.
Штаб-квартира Государственного банка Вьетнама, октябрь 2022 года. Фото: Джианг Хуй.
В ходе процесса реструктуризации Государственная инспекция выявила нарушения нормативных требований со стороны некоторых банков. В частности, план HDBank был утвержден до завершения внесения капитала и выкупа акций в компаниях PetroVietnam Trading Joint Stock Company и Nhon Trach Investment Joint Stock Company, что превысило установленное соотношение. План реструктуризации ABBank также был утвержден до завершения продажи его дочерних и аффилированных компаний.
В случае слияния и реструктуризации Sacombank проверка пришла к выводу, что на момент аудита банк нарушил правила перекрестного владения акциями с Kien Long Bank и внес капитал для приобретения акций Saigon Seafood Trading Joint Stock Company в количестве, превышающем разрешенные 11%.
Кроме того, реализация некоторых решений и рекомендаций в плане реструктуризации Sacombank после слияния имеет ограничения, недостатки и риски, такие как медленное взыскание 934 миллиардов донгов с некоторых лиц, участвовавших в сделках РЕПО с акциями Kien Long Bank (покупка и продажа акций с фиксированным сроком). Банк также не привлек консультантов для определения фактической стоимости активов на момент слияния; взыскание начисленных процентов было низким, а обработка активов, находящихся в распоряжении клиентов для взыскания задолженности, была медленной из-за отсутствия полной юридической документации на эти активы.
С другой стороны, подписание соглашения об определении цены за продажу акций Sacombank, принадлежащих г-ну Трам Бе и связанным с ним лицам, было отложено; резервы на покрытие безнадежных долгов перед продажей VAMC составили недостаточные 1 958 миллиардов донгов, а банк также не создал резервы на покрытие безнадежных долгов в размере 4 412 миллиардов донгов, которые не соответствовали условиям продажи VAMC.
Что касается обращения с безнадежными долгами кредитных учреждений , Государственная инспекция считает, что управляющее ведомство неточно оценило фактическую ситуацию с безнадежными долгами.
В период с 2013 по 2017 год коэффициент неработающих кредитов (НПЛ) по состоянию на 30 июня 2013 года составлял 4,46%. К концу 2015 года этот показатель снизился до 2,25%, а в 2017 году — до 1,99%. Снижение коэффициента НПЛ до уровня ниже 3% стало возможным благодаря продаже примерно 43% от общего объема НПЛ Вьетнамской компании по управлению активами (VAMC). Если учесть проданные VAMC необработанные НПЛ, то коэффициенты НПЛ в 2015 и 2017 годах составили 6,3% и 4,5% соответственно.
Однако, как заявила правительственная инспекция, некоторые кредитные учреждения предоставляли Государственному банку Вьетнама неполные данные о безнадежных долгах, а классификация и переклассификация задолженности были неточными. Например, Sacombank не переклассифицировал кредит компании Duc Long Gia Lai в размере 262 миллиардов донгов, как рекомендовали аудиторы при предоставлении отчета Государственному банку Вьетнама.
Государственный банк Вьетнама разрешил Sacombank создавать резервы на основе своих финансовых возможностей (согласно статье 2 Циркуляра 02) для покрытия невозвратных кредитов, которые еще не возникли на момент утверждения плана и, как ожидалось, возникнут в течение 10 лет. В заключении правительственной инспекции указывалось, что это также не имеет юридической силы.
Что касается обязанностей VAMC , то, согласно отчету об инспекции, в этот период деятельность компании включала в себя покупку безнадежных долгов с использованием специальных облигаций со сроком погашения, утвержденным Государственным банком Вьетнама. Это было временным решением, призванным дать кредитным учреждениям время для постепенного урегулирования безнадежных долгов и сокращения задолженности на балансе, в то время как фактическая сумма задолженности оставалась неизменной.
После выкупа долга VAMC по-прежнему уполномочивает банки управлять им, поэтому, по сути, кредитные учреждения по-прежнему должны выполнять все обязанности по взысканию и управлению долгами. К концу 2017 года VAMC выкупила долг на общую сумму 309 711 миллиардов донгов, при этом цена покупки долга с использованием специальных облигаций составила 279 255 миллиардов донгов.
Правительственная инспекция установила, что план по приобретению долга с использованием специальных облигаций для медицинского центра для ветеранов был непрозрачным и необъективным, а также не имел достаточной юридической документации для его обоснования.
В некоторых случаях выкупа долгов с использованием специальных облигаций в VAMC были выявлены нарушения, например, залоговое обеспечение по безнадежным долгам, проданное этому предприятию, не соответствовало условию «законные активы с действительной документацией и правовым статусом». Залоговое обеспечение по безнадежным долгам на момент продажи VAMC не было оценено независимой оценочной организацией, что не соответствовало оговоренным условиям и повлияло на номинальную стоимость специальных облигаций, использованных для рефинансирования кредитов.
Согласно данным инспекционного агентства, в 34 случаях приобретения безнадежных долгов у 13 банков на момент продажи их компании VAMC были выявлены нарушения, в 59% из которых залоговое обеспечение утратило юридическую силу, а оставшееся залоговое обеспечение не было оценено или срок его оценки истек. Это повлияло на определение стоимости залогового обеспечения при формировании резервов на покрытие рисков, неточно отражая цену покупки долга и номинальную стоимость специальных облигаций, используемых для рефинансирования кредитов.
По данным правительственной инспекции, причинами этих недостатков и несоответствий является то, что руководители Государственного банка Вьетнама, некоторых функциональных подразделений этого ведомства и VAMC несерьезно выполняли свои обязанности по консультированию, разработке механизмов, оценке, утверждению и надзору за реструктуризацией и урегулированием безнадежных долгов.
Кроме того, некоторые банки не строго соблюдали правила и директивы Государственного банка Вьетнама в отношении реализации планов реструктуризации и обращения с безнадежными долгами. Эти банки также неточно отражали реальную ситуацию, предлагая неподходящие решения по реструктуризации, что приводило к многочисленным пересмотрам планов и задержкам в их утверждении. Другие нарушали правила предоставления кредитов и учета начисленных процентов в процессе реструктуризации.
На основании вышеизложенных выводов инспекционное агентство рекомендует премьер-министру поручить Государственному банку Вьетнама устранить выявленные недостатки; пересмотреть обязанности руководителей за период 2012-2015 годов, а также отдельных лиц, групп и подразделений, причастных к выявленным нарушениям в реструктуризации кредитных учреждений и управлении безнадежными долгами.
Государственному банку Вьетнама также необходимо пересмотреть и улучшить работу учреждений, исправить ошибки в управлении и завершить разработку плана реструктуризации кредитных учреждений, связанных с управлением проблемными долгами в предстоящий период. Кредитные учреждения должны устранить существующие недостатки, дефекты и нарушения, а также рассмотреть возможность принятия дисциплинарных мер в отношении подразделений и отдельных лиц, находящихся в их подчинении.
Правительственная инспекция потребовала от Медицинского центра для ветеранов (VAMC) пересмотреть свою роль в участии в урегулировании безнадежных долгов, исправить процесс приобретения долгов с помощью специальных облигаций для обеспечения соответствия нормативным требованиям, а также пересмотреть нарушения, выявленные в ходе проверок, для устранения существующих недостатков.
Ссылка на источник
Комментарий (0)