У Госбанка «есть недостатки» в работе с плохими долгами, слабые банки

В заключении Правительственной инспекции отмечены многочисленные недостатки, допущенные Госбанком в период 2013-2017 гг. при оценке и утверждении проектов реструктуризации банков.

Об этом говорится в сообщении о заключении по реализации проекта реструктуризации и работы с проблемной задолженностью банков в период 2013-2017 годов.

В целях реструктуризации кредитных организаций Государственный банк разработал критерии классификации слабых банков на основе независимого надзора, инспекций и аудита. В этот список включено 9 банков. Однако в ходе проверки Государственная инспекция установила, что три банка — Phuong Nam, Viet A (VietABank) и National Bank (NCB) — соответствуют критериям «слабых банков, которые необходимо реструктурировать», но Государственный банк поручил им разработать планы самореструктуризации и самооздоровления. У всех этих трех банков уровень безнадежной задолженности превышает 10%, а у одного только NCB он составляет 32,6%.

Штаб-квартира Государственного банка, октябрь 2022 г. Фото: Джанг Хуэй — Штаб-квартира Государственного банка, октябрь 2022 г. Фото: *Джанг Хуэй*

В ходе подготовки плана реструктуризации Государственная инспекция заявила, что некоторые банки также нарушили закон. В частности, проект HDBank был одобрен до завершения вложения капитала и покупки акций, превышающих установленное соотношение в Petroleum Trading Joint Stock Company и Nhon Trach Investment Joint Stock Company. ABBank также получил одобрение своего плана реструктуризации до того, как завершил продажу дочерних и аффилированных компаний.

В случае слияния и реструктуризации Sacombank, согласно заключению, на момент проверки этот банк нарушил перекрестное владение с Kien Long Bank и внес капитал на покупку акций Saigon Seafood Trading Joint Stock Company, превысив установленные 11%.

Кроме того, реализация некоторых решений и рекомендаций в плане реструктуризации после слияния Sacombank по-прежнему ограничена, недостаточна и рискованна, как, например, медленное взыскание 934 млрд донгов с некоторых лиц, которые осуществили РЕПО акций (покупка и продажа акций на определенный срок) Kien Long Bank. Этот банк еще не нанял консультанта для определения фактической стоимости на момент слияния; Низкие ожидаемые результаты по сбору процентов, медленное взыскание задолженности по авторизованным активам клиентов из-за неполного правового статуса активов.

С другой стороны, подписание соглашения об определении цены продажи акций Sacombank, принадлежащих г-ну Траму Бе и связанным с ним лицам, происходит медленно; Банк также не создал резервы на покрытие безнадежных долгов перед продажей VAMC в размере 1 958 млрд донгов и не создал резервы на покрытие безнадежных долгов в размере 4 412 млрд донгов, которые не подлежат продаже VAMC.

Что касается работы с безнадежной задолженностью кредитных организаций , Государственная инспекция заявила, что управляющие органы не провели надлежащую оценку ситуации с безнадежной задолженностью.

В период 2013-2017 гг. коэффициент безнадежной задолженности составлял 4,46% по состоянию на 30 июня 2013 г. К концу 2015 г. этот коэффициент снизился до 2,25%, а к 2017 г. — до 1,99%. Безнадежная задолженность была снижена до уровня ниже 3% благодаря продаже компании Vietnam Asset Management Company (VAMC); за этот период было урегулировано около 43% от общего объема безнадежной задолженности. Если включить в расчет долг, проданный VAMC, который не был обработан, то коэффициенты задолженности в 2015 и 2017 годах составили 6,3% и 4,5% соответственно.

Однако Государственная инспекция заявила, что некоторые кредитные организации представили в Государственный банк неполные данные о безнадежной задолженности, а также неточную классификацию задолженности и перевод групп задолженности. Например, Sacombank до сих пор не перевел группу долга по кредиту в размере 262 млрд донгов компании Duc Long Gia Lai в соответствии с рекомендацией аудитора, содержащейся в отчете Госбанка.

Государственный банк разрешает Sacombank создавать резервы в зависимости от его финансовых возможностей (согласно статье 2 Циркуляра 02) на покрытие безнадежных долгов, которые еще не возникли на момент утверждения плана и, как ожидается, возникнут в течение 10 лет. В заключении правительственного инспектора говорилось, что этот вопрос не является строго юридически обоснованным.

Что касается ответственности VAMC , то, согласно заключению проверки, в указанный период деятельность предприятия заключалась в скупке безнадежных долгов за счет специальных облигаций на условиях, одобренных Госбанком. Это временное решение, призванное продлить кредитным организациям время постепенной работы с проблемной задолженностью, сокращая при этом размер задолженности на балансе, при этом фактически сумма задолженности остается неизменной.

После покупки долга VAMC по-прежнему уполномочивает банки управлять задолженностью, поэтому по сути кредитная организация по-прежнему должна выполнять все обязанности по взысканию и управлению задолженностью. К концу 2017 года VAMC выкупила в общей сложности 309 711 млрд донгов основного долга, числящегося на балансе, цена покупки долга с использованием специальных облигаций составила 279 255 млрд донгов.

Правительственная инспекция установила, что план покупки долга за счет специальных облигаций в VAMC не обеспечивал прозрачности и объективности и не имел юридических документов, подтверждающих это.

В некоторых файлах по выкупу долга за счет специальных облигаций в VAMC имеются нарушения, например, активы, обеспечивающие безнадежный долг при продаже долга данному предприятию, не соответствовали условиям «законных активов, имеющих действительные документы и правовой статус». Обеспечение безнадежного долга на момент продажи VAMC не было оценено независимой оценочной организацией; Невыполнение установленных условий влияет на номинальную стоимость специальных облигаций, используемых для рефинансирования кредитов.

По данным инспекционного агентства, в 34 файлах о покупке безнадежных долгов 13 банков на момент продажи долга VAMC были выявлены нарушения, из которых в 59% файлов залоговое обеспечение уже не было полностью законным, оставшееся залоговое обеспечение не было оценено или срок оценки истек. Это влияет на определение величины вычета обеспечения при формировании резервов на покрытие рисков, неверно отражая покупную цену долга и номинальную стоимость специальных облигаций, используемых для рефинансирования кредитов.

Причиной вышеуказанных недостатков и несоответствий, по мнению Правительственной инспекции, руководителей Государственного банка и некоторых функциональных подразделений этого агентства, является то, что VAMC не выполнило серьезно свои задачи по консультированию, созданию механизмов, оценке, утверждению и надзору за реструктуризацией и урегулированием проблемной задолженности.

Кроме того, некоторые банки не строго соблюдают положения и инструкции Госбанка по реструктуризации и работе с проблемной задолженностью. Эти банки также не отражают истинное положение дел и предлагают неподходящие решения по реструктуризации, что приводит к необходимости многократного пересмотра плана и задержке его утверждения. Другие нарушили правила выдачи кредитов и учета накопленных процентов в процессе реструктуризации.

С учетом вышеизложенных выводов инспекционный орган рекомендует Премьер-министру поручить Государственному банку устранить выявленные недостатки; Пересмотреть обязанности руководителей за период 2012–2015 гг., отдельных лиц, коллективов и связанных с ними подразделений в отношении недостатков в реструктуризации кредитных организаций и работе с безнадежными долгами.

В предстоящий период Государственному банку также необходимо провести анализ и усовершенствовать институты, усовершенствовать управление и завершить проект по реструктуризации кредитных организаций, связанных с работой с безнадежной задолженностью. Кредитным организациям необходимо устранить недостатки, дефекты и нарушения, а также рассмотреть возможность выполнения обязанностей подразделений и лиц, находящихся в их подчинении.

Правительственная инспекция обратилась к VAMC с просьбой пересмотреть свою роль в участии в работе с безнадежными долгами, исправить практику покупки долгов с использованием специальных облигаций в целях соблюдения нормативных требований и рассмотреть нарушения, выявленные в ходе проверки, для устранения существующих проблем.

Ха Дуен

Ссылка на источник