ตกใจกับยอดค้างชำระภาษีหลายร้อยล้านดอง

เมื่อไม่นานมานี้ นักการตลาดพันธมิตรจำนวนมากบนแพลตฟอร์มโซเชียลมีเดียต่างพากันตื่นตระหนกหลังจากได้รับหนังสือแจ้งจากกรมสรรพากรที่เรียกเก็บภาษีค้างชำระเพิ่มเติมเป็นจำนวนเงินหลายร้อยล้านดองเวียดนาม

การไลฟ์สดเพื่อแนะนำสินค้าและการทำการตลาดแบบพันธมิตร (Affiliate Marketing) กำลังได้รับความนิยมอย่างมาก ผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้ทำความเข้าใจกฎระเบียบด้านภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง - ภาพ: QUANG DINH

ก่อนหน้านี้ นักการตลาดพันธมิตรหลายคนเชื่อว่า เมื่อแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซหักค่าธรรมเนียม 10% แล้ว นั่นหมายความว่าพวกเขาได้ปฏิบัติตามภาระภาษีเรียบร้อยแล้ว แต่ความจริงแล้วไม่ใช่เช่นนั้น

หลังจากจ่ายภาษีล่วงหน้าเพียง 10% พวกเขากลับถูกสั่งให้จ่ายภาษีคืนอีกหลายร้อยล้านดอง

"...ปีที่แล้ว ฉันทำงานเป็นนักการตลาดพันธมิตรให้กับ Shopee และได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 10% จากแพลตฟอร์ม ฉันคิดว่าฉันได้ปฏิบัติตามภาระภาษีครบถ้วนแล้ว แต่ในการชำระภาษีครั้งล่าสุด มีเงินเพิ่มอีก 686 ล้านดองเวียดนามที่ต้องชำระ ฉันไม่สามารถจ่ายทั้งหมดได้ และฉันจะรู้สึกขอบคุณมากหากคุณผู้มีประสบการณ์สามารถให้คำแนะนำหรือวิธีแก้ปัญหาได้"

นี่คือข้อความจากนักการตลาดพันธมิตรในฟอรัมภาษีเชิงลึก ซึ่งเป็นชุมชนที่มีสมาชิกกว่า 797,000 คน บุคคลนี้ระบุว่าในปี 2025 พวกเขาได้รับค่าคอมมิชชั่นมากกว่า 3 พันล้านดอง แต่จำนวนนี้ไม่ใช่กำไรที่แท้จริง เพราะพวกเขาต้องใช้จ่ายจำนวนมากไปกับบุคลากร การโฆษณา การดำเนินงาน ฯลฯ ดังนั้น การประเมินภาษีนี้จึงสูงเกินไป

เรื่องราวนี้ได้รับความสนใจอย่างรวดเร็ว หลายคนคิดว่าการหักลดหย่อน 10% จากแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซนั้นเพียงพอแล้วสำหรับการปฏิบัติตามภาระภาษีของพวกเขา “ฉันไม่เคยคาดคิดมาก่อนว่าจะถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลังจำนวนมหาศาลเช่นนี้ เพราะหน่วยงานสรรพากรจะคำนวณภาษีราวกับว่าฉันเป็นพนักงาน โดยใช้อัตราภาษีแบบก้าวหน้าที่มีอัตราตั้งแต่ 5% ถึง 35%” บุคคลหนึ่งที่ถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลังเพิ่มเติมหลายร้อยล้านดองกล่าว

จากรายงานของหนังสือพิมพ์ต๋วยเตร ในความเป็นจริงแล้ว หลายคนที่ทำธุรกิจการตลาดแบบพันธมิตรอย่างมืออาชีพ จ้างพนักงาน ทำโฆษณา ฯลฯ สร้างรายได้มหาศาล แต่ไม่ได้จดทะเบียนเป็นธุรกิจครัวเรือนหรือธุรกิจส่วนบุคคล แต่กลับดำเนินธุรกิจในฐานะบุคคลธรรมดา

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา การตลาดแบบพันธมิตร (Affiliate Marketing) กลายเป็นอาชีพที่น่าสนใจในระบบนิเวศอีคอมเมิร์ซ เนื่องจากไม่จำเป็นต้องใช้เงินทุน ไม่ต้องมีสินค้าคงคลัง และยังสร้างรายได้ได้อีกด้วย สิ่งนี้จึงนำไปสู่กระแสการสร้าง วิดีโอ สร้างช่อง หรือผลิตคอนเทนต์และเชื่อมโยงไปยังผลิตภัณฑ์ต่างๆ

เมื่อผู้แนะนำสามารถแนะนำลูกค้าให้ซื้อสินค้าหรือใช้บริการผ่านลิงก์แนะนำของตนได้สำเร็จ พวกเขาจะได้รับค่าคอมมิชชั่น ซึ่งโดยทั่วไปจะอยู่ที่ 1% ถึง 20% ขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรมและแพลตฟอร์ม

นักการตลาดพันธมิตรหลายคนไม่ลังเลที่จะเปิดเผยรายได้จากการตลาดพันธมิตรของตนต่อสาธารณะ มีหลายกรณีที่ผู้คนสร้างรายได้หลายสิบล้านดองต่อวันจากการเชื่อมโยงไปยังผลิตภัณฑ์ และการสร้างรายได้ 200-300 ล้านดองต่อเดือนถือเป็นเรื่องปกติ ในกรณีพิเศษ บางคนอาจสร้างรายได้หลายพันล้านดองในเดือนเดียวด้วยซ้ำ

ล่าสุด เมื่อวันที่ 7 พฤษภาคม CSL ซึ่งเป็น TikToker ที่ค่อนข้างมีชื่อเสียง ก็ได้ออกมาเปิดเผยว่าเขาทำรายได้มากกว่า 174 ล้านดองเวียดนามจากการตลาดแบบพันธมิตรบนแพลตฟอร์ม TikTok ในเดือนเมษายนเพียงเดือนเดียว

แม้ว่าจะได้รับค่าคอมมิชชั่นมหาศาล แต่ไม่ใช่ว่านักการตลาดพันธมิตรทุกคนจะคุ้นเคยกับกฎระเบียบด้านภาษี พวกเขาจะตกใจก็ต่อเมื่อได้รับหนังสือแจ้งเตือนภาษีที่เรียกเก็บเงินเพิ่มหลายร้อยล้านดองเท่านั้น

นักการตลาดพันธมิตร "ขอความช่วยเหลือ" ในฟอรัมภาษี หลังจากถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลังเป็นจำนวนมหาศาล - ภาพ: QUANG DINH

คุณต้องจดทะเบียนเป็นกิจการเจ้าของคนเดียวจึงจะมีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายได้

ผู้เชี่ยวชาญ เหงียน ไท่ เซิน ให้สัมภาษณ์กับหนังสือพิมพ์ตุ่ยเจี้ยนว่า การหักภาษี 10% โดยแพลตฟอร์มก่อนการจ่ายเงินนั้น เป็นเพียงการหักภาษีชั่วคราวเท่านั้น ไม่ใช่ภาระภาษีขั้นสุดท้าย ในตอนสิ้นปี นักการตลาดพันธมิตรจะต้องชำระภาระภาษีกับหน่วยงานสรรพากรให้ครบถ้วนเพื่อปฏิบัติตามหน้าที่ของตน

ตามระเบียบข้อบังคับ วิธีการคำนวณภาษีสำหรับการตลาดแบบพันธมิตรจะแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับว่าเป็นการดำเนินการในนามบุคคลธรรมดา ธุรกิจในครัวเรือน หรือบริษัท สำหรับบุคคลธรรมดา ค่าคอมมิชชั่นที่ได้รับจะถือเป็นรายได้จากเงินเดือนและค่าจ้างตามที่หน่วยงานสรรพากรกำหนด และจะถูกหักภาษีตามตารางอัตราภาษีแบบก้าวหน้า

บุคคลธรรมดามีสิทธิ์หักลดหย่อนภาษีส่วนบุคคลได้ แต่ไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายใดๆ ได้ จากการคำนวณพบว่า หากมีรายได้ 3 พันล้านดงต่อปี หรือ 250 ล้านดงต่อเดือน โดยไม่มีผู้พึ่งพา ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องชำระต่อเดือนจะสูงมาก ประมาณ 70 ล้านดงต่อเดือน หรือ 840 ล้านดงต่อปี

แม้จะหักลดหย่อน 10% ซึ่งเทียบเท่ากับ 300 ล้านดองแล้ว ภาษีที่ต้องชำระเพิ่มเติมก็ยังคงมีจำนวนมาก นอกจากนี้ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณจากรายได้ทั้งหมด ดังนั้นหากมีแหล่งรายได้หรือเงินเดือนเพิ่มเติม รายได้ที่ต้องเสียภาษีจะตกอยู่ในอัตราภาษีที่สูงมากถึง 35% ส่งผลให้มีภาษีค้างจ่ายจำนวนมหาศาล

นักการตลาดพันธมิตรจำนวนมากรู้สึกไม่พอใจเช่นกัน เพราะพวกเขาไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าซื้ออุปกรณ์ ค่าโฆษณา และเงินเดือนพนักงานได้ ตามคำแนะนำของทนายความ ตรัน ซัว ผู้อำนวยการสำนักงานกฎหมายมินห์ดังกวาง กรณีเหล่านี้ควรพิจารณาเปลี่ยนไปจดทะเบียนเป็นกิจการเจ้าของคนเดียว เพราะหากรายได้ต่อปีต่ำกว่า 1 พันล้านดอง จะได้รับการยกเว้นภาษี

จากรายได้ 3 พันล้านดองตามที่กล่าวมาข้างต้น สามารถเลือกวิธีการคำนวณภาษีได้ 2 วิธี คือ คำนวณจากรายได้ หรือคำนวณจากกำไร โดยจำนวนภาษีที่ต้องชำระจะต่ำกว่าในกรณีบุคคลธรรมดาอย่างมาก “เนื่องจากไม่มีตัวหารร่วม ดังนั้นผู้ทำการตลาดแบบพันธมิตรควรคำนวณอย่างรอบคอบเพื่อเลือกวิธีการคำนวณภาษีที่ได้เปรียบที่สุด” นายซัวกล่าว

คุณ Xoa ยังแนะนำอีกว่า หากนักการตลาดพันธมิตรมีรายได้สูง ควรจดทะเบียนเป็นกิจการเจ้าของคนเดียวเพื่อรับประโยชน์จากข้อได้เปรียบทางภาษีและหลีกเลี่ยงการค้างชำระภาษีจำนวนมากอย่างที่บางคนกำลังประสบอยู่ “ด้วยจำนวนภาษีค้างชำระมากมายเช่นนี้ พวกเขาจะต้องปฏิบัติตามกฎหมาย มิฉะนั้นจะถูกส่งเรื่องให้ตำรวจ พวกเขาไม่สามารถอ้างว่าไม่รู้หรือไม่รู้เรื่องได้” คุณ Xoa เน้นย้ำ

ดาราหลายคนได้รับค่าคอมมิชชั่นหลายพันล้านดองทุกเดือน

จากรายงานการตลาดพันธมิตรในเอเชียตะวันออกเฉียงใต้ คาดการณ์ว่าอุตสาหกรรมการตลาดพันธมิตรทั่วโลกจะเติบโตถึงประมาณ 17 พันล้านดอลลาร์สหรัฐภายในสิ้นปี 2025 และอาจแตะ 40 พันล้านดอลลาร์สหรัฐภายในปี 2030 ส่วนในเวียดนาม ตลาดนี้คาดว่ามีมูลค่าระหว่าง 700 ล้านถึง 1 พันล้านดอลลาร์สหรัฐในปีที่ผ่านมา และยังคงเติบโตอย่างต่อเนื่อง

การเติบโตอย่างรวดเร็วของอีคอมเมิร์ซทำให้ TikTok Shop, Shopee, Lazada และแพลตฟอร์มอื่นๆ ต่างพากันออกนโยบายแข่งขันเพื่อดึงดูดนักการตลาดพันธมิตรอย่างต่อเนื่อง ศักยภาพในการสร้างรายได้ที่น่าดึงดูดใจยังดึงดูดผู้คนจากหลากหลายกลุ่มเข้าร่วม ไม่ว่าจะเป็นนักเรียน นักศึกษา คนทำงาน นักแสดง นักร้อง ครู และแพทย์

เมื่อไม่นานมานี้ มี "ดาวเด่นด้านการขาย" เกิดขึ้นมากมายในเวียดนามในวงการการตลาดแบบพันธมิตร ตัวอย่างเช่น Hannah Olala (Hanah Nguyen), Vo Ha Linh, Diep Le, Tun Pham, Long Chun, Call Me Duy และคู่รัก Lucie และ Tuan Duong... นอกจากนี้ยังมีศิลปินอีกหลายคน เช่น Hoa Minzy, Van Mai Huong และ Le Duong Bao Lam... เข้าร่วมด้วย

เมื่อไม่นานมานี้ เจ้าของช่อง Thien Kim Boutique ซึ่งมีผู้ติดตามประมาณ 325,000 คนบน TikTok ได้ประกาศว่า หลังจากทำการตลาดแบบพันธมิตรเพียง 5 เดือน ในเดือนล่าสุด เธอสามารถทำยอดขายรวมได้ประมาณ 41,000 ล้านดอง โดยได้รับค่าคอมมิชชั่นประมาณ 3,500 ล้านดอง...

พันธมิตรทางธุรกิจมีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระภาษี

เมื่อวันที่ 7 พฤษภาคม ในการให้สัมภาษณ์กับหนังสือพิมพ์ต้วยเตร ตัวแทนจาก Shopee ระบุว่า แพลตฟอร์มจะหัก แจ้ง และชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในนามของพันธมิตรทางการตลาดรายบุคคล (ที่ไม่ใช่ธุรกิจ) ที่ให้บริการบนแพลตฟอร์ม Shopee

อย่างไรก็ตาม พันธมิตรทางการตลาดแบบพันธมิตรมีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปี (หากมี) สำหรับค่าคอมมิชชั่น รายได้ และผลกำไรที่ได้รับจากการเข้าร่วมโครงการดังกล่าว...

ตัวแทนจาก Shopee เวียดนามกล่าวว่า "รายละเอียดเหล่านี้ได้ระบุไว้อย่างชัดเจนแล้วในข้อกำหนดและเงื่อนไขของโปรแกรมการตลาดพันธมิตรที่มอบให้กับพันธมิตรเมื่อเข้าร่วมโปรแกรมของ Shopee"

ข้อเสนอที่จะระงับการออกนอกประเทศเป็นการชั่วคราวสำหรับหนี้ภาษีตั้งแต่ 1 ล้านดองขึ้นไปนั้น เป็นแนวทางที่ผ่อนปรนกว่าแนวทางปัจจุบัน

ในแถลงการณ์ลงวันที่ 7 พฤษภาคม กรมสรรพากรยืนยันว่าเกณฑ์หนี้ภาษีค้างชำระที่ 1 ล้านดอง ซึ่งอาจส่งผลให้มีการห้ามเดินทางชั่วคราว ตามที่ระบุไว้ในร่างพระราชกฤษฎีกาว่าด้วยการบริหารภาษีนั้น ผ่อนปรนกว่าระเบียบปัจจุบัน

เพื่อตอบข้อคิดเห็นที่ว่าค่าปรับ 1 ล้านดองนั้นต่ำเกินไป กรมสรรพากรชี้แจงว่า ตามระเบียบปัจจุบัน ผู้เสียภาษีที่ไม่ได้ประกอบกิจการ ณ ที่อยู่จดทะเบียนแล้ว และมีหนี้ภาษีค้างชำระ อาจถูกห้ามเดินทางออกนอกประเทศเป็นการชั่วคราว โดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงินที่ค้างชำระ

ดังนั้น การเพิ่มเกณฑ์ขั้นต่ำ 1 ล้านดองเวียดนามจึงมีจุดประสงค์เพื่อไม่รวมหนี้จำนวนเล็กน้อยที่เกิดจากข้อผิดพลาดทางเทคนิคหรือการอัปเดตข้อมูลล่าช้า ในความเป็นจริง มีผู้เสียภาษีในกลุ่มนี้กว่า 496,000 ราย โดยมีหนี้รวมประมาณ 66 พันล้านดองเวียดนาม ซึ่งคิดเป็นเพียง 0.2% ของหนี้ทั้งหมดของกลุ่มบริษัทที่ไม่ได้ดำเนินกิจการ ณ ที่อยู่จดทะเบียนเดิมอีกต่อไป

ตามข้อมูลจากกรมสรรพากร ร่างกฎหมายฉบับนี้ยังระบุด้วยว่า มาตรการระงับการเดินทางออกนอกประเทศชั่วคราวจะไม่ถูกนำมาใช้ทันทีเมื่อเกิดหนี้ภาษี ผู้เสียภาษีจะต้องได้รับการแจ้งล่วงหน้า และหากยังไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใน 30 วัน จึงจะพิจารณาใช้มาตรการดังกล่าว ระยะเวลานี้เปิดโอกาสให้ผู้เสียภาษีตรวจสอบ ยืนยัน เพิ่มเติม หรือแก้ไขข้อผิดพลาดของข้อมูลก่อนเดินทางออกนอกประเทศ

หน่วยงานสรรพากรยังระบุด้วยว่า มีบุคคลประมาณ 7,100 รายที่ดำเนินการตามข้อกำหนดอย่างครบถ้วนเพื่อขอให้ยกเลิกคำสั่งห้ามเดินทางชั่วคราว

กลับสู่หัวข้อเดิม

อันฮง - บองใหม่ - ดึ๊กเทียน - เลอทันห์

ที่มา: https://tuoitre.vn/choang-khi-bi-truy-thu-thue-hang-tram-trieu-dong-20260508073855259.htm