กลไกภาษีแบบง่ายๆ ธุรกิจครัวเรือนจะกลายเป็นองค์กร

หากมีครัวเรือนธุรกิจเพียง 20% เท่านั้นที่เปลี่ยนเป็นธุรกิจขนาดใหญ่ ก็จะมีธุรกิจเพิ่มขึ้นอีก 1 ล้านครัวเรือน

ครัวเรือนธุรกิจหวังว่าเมื่อสัญญาภาษีสิ้นสุดลง นโยบายภาษีใหม่จะง่ายและนำไปใช้ได้ง่าย เนื่องจากครัวเรือนธุรกิจไม่ผูกพันตามขั้นตอนและกลัวการถูกปรับมาก - ภาพ: Quang Dinh

อย่างไรก็ตาม ตามที่ผู้เชี่ยวชาญกล่าวไว้ ควรมีกลไกจูงใจพิเศษ โดยเฉพาะในส่วนที่เกี่ยวกับภาษี เพื่อส่งเสริมให้ครัวเรือนที่ทำธุรกิจกลายมาเป็นองค์กร

ข้อมูลจากหน่วยงานภาษีแสดงให้เห็นว่าประเทศนี้มีครัวเรือนและบุคคลที่ทำธุรกิจประมาณ 5 ล้านครัวเรือน แต่มีเพียง 3.6 ล้านครัวเรือนเท่านั้นที่ลงทะเบียนชำระภาษี

ในจำนวนนี้ มีเพียงเกือบ 2 ล้านครัวเรือนเท่านั้นที่ใช้ระบบจัดเก็บภาษีแบบเหมาจ่าย โดยมีอัตราภาษีเฉลี่ยประมาณ 700,000 ดองต่อเดือนต่อครัวเรือน ตามมติที่ 68 ว่าด้วยการพัฒนาเศรษฐกิจภาคเอกชนของ โปลิตบู โร ภาษีเหมาจ่ายสำหรับครัวเรือนที่ทำธุรกิจจะถูกยกเลิกภายในปี 2569 เป็นอย่างช้า

สร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่โปร่งใส

นางเหงียน ถิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษี กล่าวว่าทั้งประเทศมีครัวเรือนและบุคคลที่ประกอบธุรกิจอยู่ประมาณ 5 ล้านครัวเรือน โดยมีครัวเรือนที่ลงทะเบียนเสียภาษี 3.6 ล้านครัวเรือน ในจำนวนนี้ ครัวเรือนเกือบ 2 ล้านครัวเรือนใช้ระบบภาษีแบบเหมาจ่าย โดยอัตราภาษีแบบเหมาจ่ายเฉลี่ยในไตรมาสแรกของปี 2568 อยู่ที่ประมาณ 700,000 ดองต่อเดือนต่อครัวเรือนเท่านั้น

“ที่น่าสังเกตคือ ยังมีร้านขายยา คลินิกเอกชน สปา อีกหลายร้าน... มีรายได้ค่อนข้างมาก แม้แต่ธุรกิจบริการส่วนบุคคลก็อาจทำรายได้หลายร้อยล้านดองต่อวัน แต่เสียภาษีเพียงไม่กี่ล้านดองเท่านั้น แสดงให้เห็นว่าการกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษียังไม่สะท้อนความเป็นจริง ทำให้เกิดความไม่เป็นธรรมและสูญเสียรายได้งบประมาณแผ่นดิน” นางสาวกุกกล่าว

ดังนั้น ตามที่นาย Nguyen Ngoc Tu ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ได้กล่าวไว้ การเปลี่ยนมาใช้การยื่นภาษีจะช่วยสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่โปร่งใสและมีสุขภาพดี ช่วยสร้างความเป็นธรรมให้กับครัวเรือนที่ทำธุรกิจอย่างจริงจังและเหมาะสม อีกทั้งยังช่วยลดสถานการณ์ของสินค้าลอกเลียนแบบ ธุรกิจฉ้อโกง และการหลีกเลี่ยงภาษีอีกด้วย

ในขณะเดียวกัน นางงัน (เขต 3 นครโฮจิมินห์) กล่าวว่า ครอบครัวของเธอขายอาหารท้องถิ่นทั้งทางออนไลน์และที่บ้าน โดยเสียภาษีก้อนเดียวมากกว่า 1 ล้านดองต่อเดือน โดยไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการตรวจสอบ เช็ค ใบกำกับสินค้า หรือค่าปรับภาษี ดังนั้น เมื่อได้ยินข่าวว่าจะมีการยกเลิกการเก็บภาษีก้อนเดียวสำหรับครัวเรือนที่ทำธุรกิจ นางงันจึงรู้สึกกังวลมาก

“หากเป็นธุรกิจขนาดเล็ก ฉันไม่สามารถดูแลระบบบัญชีได้ หากฉันลงทุนซื้อเครื่องจักรเพื่อออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่สร้างจากเครื่องบันทึกเงินสดที่เชื่อมต่อกับการถ่ายโอนข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์กับหน่วยงานด้านภาษี ต้นทุนก็จะสูงเช่นกัน” นางสาวงันกล่าว

ในทำนองเดียวกัน นางสาวแวน เจ้าของร้านก๋วยเตี๋ยวเนื้อในโกวาป กล่าวว่า เนื่องจากธุรกิจของเธอมีขนาดเล็ก เธอจึงไม่คิดที่จะเปิดกิจการเป็นองค์กร "หลังจากได้ยินว่าภาษีก้อนเดียวสำหรับครัวเรือนที่ทำธุรกิจจะถูกยกเลิก ฉันไม่รู้ว่าจะต้องเปิดกิจการหรือเปลี่ยนไปใช้แบบฟอร์มการยื่นแบบแสดงรายการครัวเรือนเหมือนกับครัวเรือนที่ทำธุรกิจที่มีรายได้ 1,000 ล้านดองหรือมากกว่านั้นหรือไม่" นางสาวแวนเป็นกังวล

นางแวน กล่าวว่า หากยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่าย ควรมีนโยบายภาษีที่เหมาะสมสำหรับครัวเรือนธุรกิจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งไม่ควรเรียกเก็บค่าปรับใบกำกับสินค้าสูงเกินไป ครัวเรือนธุรกิจจำนวนมากที่จ่ายภาษีแบบเหมาจ่ายกล่าวว่าพวกเขาทำงานในระดับครอบครัวเท่านั้น โดยรับงานเป็นกำไร ดังนั้นพวกเขาจึงกังวลว่าวิธีการคำนวณภาษีแบบใหม่จะเพิ่มสูงขึ้นและส่งผลกระทบต่อกำไร...

การสนับสนุนที่แข็งแกร่งจะส่งเสริมให้ธุรกิจครัวเรือนกลายมาเป็นองค์กร

รองศาสตราจารย์ ดร. เหงียน ทวง ลัง จากมหาวิทยาลัย เศรษฐศาสตร์ แห่งชาติ กล่าวกับ Tuoi Tre ว่าการใช้ภาษีแบบแสดงรายการและการยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่ายจะช่วยกระตุ้นให้ครัวเรือนธุรกิจเติบโตและกลายเป็นองค์กรขนาดใหญ่ เป้าหมายในการมีองค์กร 2 ล้านแห่งทั่วประเทศภายในปี 2030 ตามที่กำหนดไว้ในมติ 68 ของโปลิตบูโร ซึ่งเพิ่มขึ้นมากกว่า 1 ล้านแห่งเมื่อเทียบกับปัจจุบันนั้น เป็นสิ่งที่สามารถบรรลุได้

“หากมีครัวเรือนธุรกิจ 5 ล้านครัวเรือน หากครัวเรือนเพียง 20% เปลี่ยนเป็นองค์กร เราก็จะมีองค์กรถึง 1 ล้านครัวเรือน อย่างไรก็ตาม เพื่อส่งเสริมให้ครัวเรือนธุรกิจเปลี่ยนเป็นองค์กร จำเป็นต้องมีแรงจูงใจพิเศษ โดยเฉพาะเรื่องภาษี” นายแลงกล่าว พร้อมเสนอให้ยกเว้นภาษี 4 ปีแรกและลดหย่อนภาษีอีก 5 ปี นับจากเวลาที่ธุรกิจทำกำไรให้กับองค์กรที่เปลี่ยนจากครัวเรือนมาเป็นองค์กร รวมทั้งเสนอขั้นตอนฟรีสำหรับการเปลี่ยนเป็นองค์กร

นอกจากนี้ นายแลงยังกล่าวอีกว่า การออกแบบกฎเกณฑ์การบัญชีและภาษีจะต้องเรียบง่าย ง่ายต่อการนำไปปฏิบัติ และเหมาะสมกับรูปแบบธุรกิจของวิสาหกิจขนาดย่อมเหล่านี้ ดังนั้น จึงจำเป็นต้องประกาศตัวบ่งชี้เพียง 3 ตัว ได้แก่ รายรับรวม ต้นทุนรวม และกำไรอย่างครบถ้วนและชัดเจน โดยหน่วยงานภาษีจะดำเนินการตรวจสอบภายหลัง

คุณ Cuc ยังเชื่อว่าจำเป็นต้องสร้างซอฟต์แวร์สนับสนุนการยื่นภาษีที่เรียบง่ายและใช้งานง่าย ซึ่งเหมาะสำหรับผู้ที่ไม่ได้เชี่ยวชาญด้านการบัญชีหรือเทคโนโลยี ครัวเรือนสามารถป้อนข้อมูลรายรับ รายจ่าย สินค้าที่ซื้อและขายได้อย่างง่ายดายโดยไม่มีปัญหาใดๆ เนื่องจากการเปลี่ยนจากภาษีก้อนเดียวเป็นการยื่นภาษีทำให้ธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากต้องเผชิญกับความท้าทายมากมาย

“รัฐบาลสามารถให้ระยะเวลาเปลี่ยนผ่าน 6 เดือนถึง 1 ปี เพื่อให้ธุรกิจต่างๆ คุ้นเคยกับวิธีการใหม่ และระหว่างนั้น รัฐบาลควรจัดหาซอฟต์แวร์และเครื่องมือสนับสนุนให้ฟรี ซึ่งไม่เพียงช่วยให้เข้าถึงได้ง่ายเท่านั้น แต่ยังสร้างทัศนคติเชิงรุกที่เป็นบวกสำหรับการแปลงธุรกิจอีกด้วย” นางสาวคุ๊กแนะนำ

นายเหงียน หง็อก ทู ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีกล่าวว่า ในมติที่ 68 ว่าด้วยการพัฒนาเศรษฐกิจภาคเอกชน โปลิตบูโร ได้กำหนดให้มีกลไกพิเศษและนโยบายเพื่อสนับสนุนวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม ยกเลิกค่าธรรมเนียมใบอนุญาตประกอบธุรกิจ และยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมในช่วง 3 ปีแรกของการก่อตั้ง ซึ่งถือเป็นสิ่งที่จำเป็นอย่างยิ่งสำหรับภาคเศรษฐกิจภาคเอกชน และจำเป็นต้องกำหนดแนวทางเหล่านี้เพื่อนำไปปฏิบัติโดยเร็วที่สุด

“ดังนั้น อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมจึงต่ำกว่าอัตราภาษีทั่วไป 3-5% ทำให้เกิดเงื่อนไขให้วิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมสะสมทุนเพื่อพัฒนาการผลิตและธุรกิจและขยายขนาดการดำเนินการ เมื่อนั้นวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมจึงมีโอกาสพัฒนาเป็นวิสาหกิจขนาดกลาง และวิสาหกิจขนาดกลางจะพัฒนาเป็นวิสาหกิจขนาดกลาง” นายทูกล่าว

ต้องการคำแนะนำในการประกาศต้นทุนปัจจัยการผลิต

ครัวเรือนธุรกิจจำนวนมากต้องการคำแนะนำเฉพาะจากหน่วยงานภาษีในการประกาศต้นทุนปัจจัยการผลิต - ภาพ: Quang Dinh

ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน เป็นต้นไป ตามพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 70 กำหนดให้ครัวเรือนธุรกิจและบุคคลที่ยื่นขอภาษีก้อนเดียว หรือครัวเรือนธุรกิจที่ขายสินค้าโดยตรง ค้าปลีกในด้านการค้า บริการซ่อมรถยนต์ ขนส่ง... ที่มีรายได้ 1,000 ล้านดองขึ้นไป ต้องเชื่อมต่อและใช้ใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านเครื่องบันทึกเงินสดที่เชื่อมต่อกับหน่วยงานด้านภาษี

“นี่คือพื้นฐานสำหรับการกำหนดรายได้ในลักษณะที่โปร่งใส จึงป้องกันการสูญเสียภาษีได้” ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี Nguyen Ngoc Tu กล่าว และเสริมว่าเป็นไปไม่ได้ที่ร้านค้าที่ขายยา อาหารเพื่อสุขภาพ นม ฯลฯ จะไม่นำใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่เชื่อมโยงเครื่องบันทึกเงินสดกับหน่วยงานด้านภาษีมาใช้

อย่างไรก็ตาม นาย NVH เจ้าของเครือร้านอาหารแห่งหนึ่งในเขต Cau Giay กรุงฮานอย กล่าวว่า ความกังวลคือต้นทุนปัจจัยการผลิต เช่น สมุนไพร เครื่องเทศบางชนิด... ที่ซื้อจากตลาดโดยตรงจากเกษตรกร ไม่มีใบแจ้งหนี้ปัจจัยการผลิต ดังนั้น นาย H. จึงหวังว่าจะได้รับคำแนะนำให้หักต้นทุนเหล่านี้ก่อนคำนวณภาษี

“การนำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์มาประยุกต์ใช้เชื่อมโยงเครื่องบันทึกเงินสดกับระบบของกรมสรรพากร ทำให้รายรับชัดเจนมาก ในกรณีที่ขั้นตอนและข้อกำหนดเกี่ยวกับการบัญชี ภาษี ประกันภัย... เรียบง่าย เหมาะกับธุรกิจขนาดเล็กที่มีรายได้ 1,000-3,000 ล้านดองต่อปี เราก็พร้อมที่จะเป็นองค์กร” นาย NVH กล่าว

ต้องประกาศตามรายได้จริง

นางสาวเหงียน ถิ กุก กล่าวว่า เมื่อเปลี่ยนมาใช้แบบฟอร์มการยื่นภาษี กิจกรรมทางธุรกิจจะต้องออกใบแจ้งหนี้ มีเอกสารการขาย และยื่นภาษีเป็นระยะ นอกจากนี้ ครัวเรือนธุรกิจยังต้องแยกความแตกต่างระหว่างวิธีการคำนวณภาษีทั้งสองวิธีให้ชัดเจนด้วย

โดยเฉพาะครัวเรือนและบุคคลที่ประกอบธุรกิจที่มีรายได้ตั้งแต่ 1,000 ล้านบาทขึ้นไป จะต้องนำวิธีการหักลดหย่อนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) มาคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม จากนั้นจึงนำภาษีขายหักภาษีซื้อออก แล้วนำส่วนต่างที่เหลือไปชำระภาษี

ครัวเรือนธุรกิจที่มีรายได้ต่ำกว่า 1 พันล้านดองยังคงต้องชำระภาษี แต่การคำนวณภาษีจะใช้วิธีการคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่เกิดขึ้นในช่วงเวลานั้น ไม่ใช่รูปแบบคงที่หนึ่งปีเหมือนก่อน

ตัวอย่างเช่น ตามกฎระเบียบปัจจุบัน กิจกรรมทางการค้าและการขายสินค้าจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม 1% และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 0.5% ส่วนการเช่าบ้านอาจต้องเสียภาษีในอัตรา 10% (รวมภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา)...

ฉะนั้น หากในระหว่างปี ครัวเรือนธุรกิจมีรายได้ 500 ล้านดอง ก็จะประกาศและชำระภาษีตามจำนวนที่แน่นอนนี้ ไม่ใช่ "เงินก้อนเดียว" เหมือนก่อนอีกต่อไป แต่จะต้องประกาศตามรายได้จริงในแต่ละเดือนและแต่ละไตรมาส

ศาสตราจารย์ ดร. ฮวง วัน เกวง (สมาชิกคณะกรรมการการคลังและงบประมาณของรัฐสภา):

ครัวเรือนธุรกิจ “ปฏิเสธที่จะเติบโต” เพราะกลัวภาระในการปฏิบัติตาม

เหตุผลสำคัญประการหนึ่งที่ครัวเรือนธุรกิจและวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม "ปฏิเสธที่จะเติบโต" ก็คือต้นทุนของการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี ในทางทฤษฎี นโยบายภาษีจะถูกนำไปใช้กับธุรกิจทั้งหมดอย่างเท่าเทียมกัน แต่ในความเป็นจริง ต้นทุนของการปฏิบัติตามกฎหมายจะแปรผกผันกับขนาด ยิ่งธุรกิจมีขนาดเล็ก ภาระก็จะยิ่งมากขึ้น หากคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้หรือกำไร

องค์กรขนาดใหญ่สามารถจ้างแผนกบัญชีทั้งหมดเพื่อทำหน้าที่ด้านภาษี แต่สำหรับองค์กรขนาดเล็กที่มีรายได้หลายร้อยล้านดองก็ต้องจ้างผู้จัดทำภาษีด้วย เนื่องจากต้นทุนดังกล่าวคิดเป็นสัดส่วนที่มากของรายได้รวมทั้งหมด ความไม่สมดุลนี้เป็นหนึ่งในกำแพงที่มองไม่เห็นซึ่งขัดขวางไม่ให้ธุรกิจแต่ละแห่งกลายเป็นองค์กรได้

ในความเป็นจริงแล้ว ธุรกิจหลายแห่งไม่สนใจที่จะจ่ายภาษี แต่กลัวขั้นตอนที่ยุ่งยาก ต้นทุนเพิ่มเติม และความเสี่ยงจากค่าปรับทางการบริหาร

หากระบบภาษีไม่ได้รับการปรับให้เรียบง่ายขึ้น “พื้นที่สีเทา” นี้จะยังคงอยู่ต่อไป ไม่ใช่เพราะการหลีกเลี่ยงภาระผูกพัน แต่เพราะความกลัวว่าจะไม่สามารถปฏิบัติตามกฎหมายได้ ในกรณีนั้น เราจะสูญเสียโอกาสในการเปลี่ยนทรัพยากรที่ไม่เป็นทางการให้กลายเป็นพลังการผลิตที่ถูกต้องตามกฎหมาย โปร่งใส และยั่งยืน

เมื่อต้นทุนการปฏิบัติตามกฎระเบียบต่ำ ธุรกิจต่างๆ จะไม่มีแรงจูงใจที่จะหลีกเลี่ยงต้นทุนดังกล่าว ในทางกลับกัน พวกเขาจะเข้าร่วมในระบบอย่างกระตือรือร้นเพื่อให้ได้รับการปกป้องและพัฒนา ฉันเสนอว่าภาคการเงินจำเป็นต้องมีแนวคิดที่ก้าวล้ำ กล้าที่จะสร้างสรรค์สิ่งใหม่ กล้าที่จะรับผิดชอบ กล้าที่จะเอาชนะขีดจำกัดของตนเอง กำจัดกลไกการขอและการให้โดยเด็ดขาด รวมทั้งขั้นตอนการบริหารที่ยุ่งยาก ลดความไม่สะดวกและการคุกคามต่อผู้คนและธุรกิจ

กลับสู่หัวข้อ

เล ทาน-อันห์ ฮ่อง

ที่มา: https://tuoitre.vn/co-che-thue-don-gian-ho-kinh-doanh-se-len-doanh-nghiep-20250518075303369.htm