เมื่อช่วงบ่ายของวันที่ 20 พฤศจิกายน ขณะพูดคุยกับ VietNamNet นาย Bui Van Chuan ผู้อำนวยการกรมสรรพากรจังหวัด Dak Lak ยืนยันว่าหน่วยงานนี้เพิ่งโอนเอกสารทั้งหมดของบริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company ซึ่งเป็นธุรกิจภายใต้ Xuan Thien Group ให้กับตำรวจจังหวัด Dak Lak เพื่อทำการสืบสวนและชี้แจงการกระทำ "หลีกเลี่ยงภาษี"

นายชวน กล่าวว่า หลังจากตรวจสอบแล้ว กรมสรรพากรจังหวัดดักลักพบว่า บริษัท เอ ซุป 3 จำกัด ได้ยื่นเอกสารแสดงรายการภาษี 90 วันหลังจากวันกำหนดส่งเอกสารแสดงรายการภาษี

“เราได้พิจารณาแล้วว่าการยื่นแบบแสดงรายการภาษีหลังจาก 90 วันนับจากวันครบกำหนดยื่นแบบแสดงรายการภาษีถือเป็นการหลีกเลี่ยงภาษี เพื่อให้เกิดเหตุการณ์เช่นนี้ขึ้น เราจึงได้ตรวจสอบเจ้าหน้าที่กรมสรรพากรหลายรายที่ไม่ยอมให้คำแนะนำที่ชัดเจนแก่ธุรกิจ” นายชวนกล่าว

เกี่ยวกับกรณีดังกล่าว กรมสรรพากรจังหวัดกล่าวว่า เมื่อวันที่ 16 กันยายน 2564 นายเหงียน วัน ถวี รองประธานกรรมการบริษัท ซวน เทียน กรุ๊ป ได้โอนหุ้นจำนวน 38.124 ล้านหุ้น (มูลค่า 381,000 ล้านดอง) ให้กับนายฝ่าม วัน ต๊วต แต่ไม่ได้ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT)

เมื่อวันที่ 8 กรกฎาคม 2565 บริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company ได้ประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากกิจกรรมการโอนทุนในนามของนาย Nguyen Van Thuy โดยมีจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องชำระมากกว่า 381 ล้านดอง และชำระในนามของนาย Nguyen Van Thuy

W-z6050119691711_b1dd1e0d0c6f50f4432f98abef0eafaf.jpg
ระบบพลังงานแสงอาทิตย์ของบริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company ภาพโดย: Hai Duong

ดังนั้น บริษัท อีเอ ซุป 3 จำกัด จึงได้ยื่นเอกสารแสดงรายการภาษีแทนนาย ถุ้ย หลังจาก 90 วัน นับจากวันครบกำหนดยื่นเอกสารแสดงรายการภาษี

ในทำนองเดียวกัน เมื่อวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2020 นาย Nguyen Van Thien ประธานกรรมการบริหารของกลุ่ม Xuan Thien ได้โอนหุ้นจำนวน 706,000 หุ้น (มูลค่ากว่า 7 พันล้านดอง) ให้กับนาย Vu Canh Tuan และไม่ได้ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วย

เมื่อวันที่ 17 ตุลาคม 2565 บริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company ได้ประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากกิจกรรมการโอนทุนในนามของนาย Nguyen Van Thien มากกว่า 7 ล้านดอง และในเวลาเดียวกันก็ชำระเงินจำนวนนี้ให้กับนาย Nguyen Van Thien เข้างบประมาณแผ่นดินอีกด้วย

บริษัท อีเอ ซุป 3 จอยท์สต๊อก จำกัด ยังคงดำเนินการยื่นเอกสารแสดงรายการภาษีแทนนายเทียน หลังจากพ้นกำหนด 90 วัน นับจากวันครบกำหนดยื่นเอกสารแสดงรายการภาษี

เมื่อวันที่ 15 สิงหาคม 2565 กรมสรรพากรได้ดำเนินการตรวจสอบภาษีของบริษัท อีเอสพี 3 จอยท์ คอร์ปอเรชั่น

ด้วยเหตุนี้ กรมสรรพากรจึงกำหนดให้สถานประกอบการนี้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีอากรภายหลังจากครบกำหนด 90 วัน นับแต่วันครบกำหนดยื่นแบบแสดงรายการภาษีอากร

ขณะนั้นกรมสรรพากรเชื่อว่าวิสาหกิจได้กระทำผิดทางปกครองเป็นครั้งแรก ได้ทำการแจ้งรายการภาษีเพิ่มเติมและชำระภาษีเข้างบประมาณแผ่นดินครบถ้วนแล้ว ก่อนที่กรมสรรพากรจะออกคำสั่งลงโทษ จึงถูกลงโทษฐานแจ้งรายการภาษีเท็จตามระเบียบ

อย่างไรก็ตาม หลังจากตรวจสอบอย่างละเอียดพบว่า การยื่นแบบแสดงรายการภาษีอากรภายหลังจากครบกำหนดยื่นแบบแสดงรายการภาษีอากร 90 วัน ถือเป็นการหลีกเลี่ยงภาษีอากร ดังนั้น กรมสรรพากรจึงได้โอนเรื่องดังกล่าวให้เจ้าหน้าที่ตำรวจดำเนินการตามระเบียบต่อไป

“ทางหน่วยกำลังรอผลการตรวจสอบจากเจ้าหน้าที่ตำรวจเพื่อพิจารณาดำเนินการต่อไป” นายชวนกล่าว

ก่อนหน้านี้ เมื่อวันที่ 19 มีนาคม 2019 ประธานคณะกรรมการประชาชนจังหวัด Dak Lak ได้ลงนามในมติอนุมัติแผนการลงทุนโครงการพลังงานแสงอาทิตย์ 5 โครงการสำหรับกลุ่ม Xuan Thien รวมถึงบริษัทหุ้นส่วนจำกัด Ea Sup 1, 2, 3, 4, 5

โครงการนี้มีมูลค่าการลงทุนรวมมากกว่า 10,500 พันล้านดอง และมีระยะเวลาดำเนินงาน 50 ปี โครงการเริ่มก่อสร้างในเดือนมิถุนายน 2562 และเริ่มดำเนินการในเดือนเมษายน 2564

โดยเฉพาะโครงการของบริษัท เอซุป 3 จำกัด มีมูลค่าการลงทุนรวม 1,765 พันล้านดอง ดำเนินการบนพื้นที่ 125 ไร่ ในเขตตำบลเอียโลป อำเภอเอซุป

นักลงทุนได้รับการยกเว้นค่าเช่าที่ดิน ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีร้อยละ 10 เป็นเวลา 15 ปี ได้รับการยกเว้นภาษี 4 ปี ลดหย่อนภาษีร้อยละ 50 เป็นเวลา 9 ปี และได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีนำเข้า

บริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company ก่อตั้งขึ้นในเดือนกุมภาพันธ์ 2562 มีสำนักงานใหญ่อยู่ที่เมืองบวนมาถวต จังหวัดดั๊กลัก ผู้แทนทางกฎหมายคือนายเหงียน ฮุย ฮวง

ณ เวลาที่ก่อตั้ง บริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company มีทุนจดทะเบียน 529.5 พันล้านดอง บริษัทดำเนินธุรกิจในหลายอุตสาหกรรม รวมถึงพลังงานแสงอาทิตย์