เงินช่วยเหลือครอบครัวที่ล้าสมัยสร้างภาระภาษีจำนวนมาก

การหักลดหย่อนภาษีครอบครัวที่ล้าสมัยและตารางภาษีแบบก้าวหน้าที่ไม่สมเหตุสมผลกำลังสร้างภาระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวนมากและจำเป็นต้องได้รับการปรับปรุงอย่างเร่งด่วน

ผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่า การกำหนดให้เพิ่ม 20% ของดัชนีราคาผู้บริโภค (CPI) เพื่อปรับลดหย่อนภาษีครัวเรือนนั้น ถือเป็นนโยบายที่ล้าสมัยและไม่สามารถตามทันการเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจและค่าครองชีพ ภาพ: กรมสรรพากรจังหวัด บั๊กซาง

การหักลดหย่อนครอบครัวที่ล้าสมัย

นางสาวหง็อก ลาน อายุ 34 ปี อาศัยอยู่ที่ กรุงฮานอย โดยมีรายได้ครอบครัว 40 ล้านดองต่อเดือน แต่หลังจากหักค่าครองชีพแล้ว เธอไม่สามารถเก็บเงินได้ เพราะ "สิ้นเดือนก็หมดไป"

เธอกล่าวว่าหลังจากหักค่าเช่า 7 ล้านดอง ค่าเล่าเรียนของลูกสองคน 8 ล้านดอง และค่าใช้จ่ายในชีวิตประจำวันแล้ว ครอบครัวของเธอเหลือเงินเพียงเล็กน้อยสำหรับเหตุการณ์ไม่คาดฝัน เช่น การเจ็บป่วย “เงินที่ครอบครัวหักได้คนละ 11 ล้านดองนั้นต่ำเกินไปเมื่อเทียบกับค่าใช้จ่ายจริง” หลานเล่า

ตามข้อมูลของ สำนักงานสถิติแห่งชาติระบุว่า ดัชนีราคาผู้บริโภค (CPI) เพิ่มขึ้นมากกว่า 15% นับตั้งแต่ปี 2020 ขณะที่การหักลดหย่อนภาษีครัวเรือนยังคง "ตรึง" ไว้ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2020 ส่งผลให้แรงงานอย่างคุณหลานต้องเสียภาษีในอัตราก้าวหน้าที่สูงขึ้น แม้ว่าราคาสินค้าหลายชนิดมีแนวโน้มเพิ่มขึ้นก็ตาม

รองศาสตราจารย์ ดร. ดิญ จ่อง ถิญ ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงิน กล่าวว่า “ด้วยกฎระเบียบที่กำหนดให้เพิ่ม 20% ของดัชนีราคาผู้บริโภค (CPI) เพื่อปรับลดหย่อนภาษีครัวเรือน นโยบายนี้จึงล้าสมัย ไม่สามารถตามทันการเปลี่ยนแปลงทาง เศรษฐกิจ และค่าครองชีพ ตั้งแต่ปี พ.ศ. 2563 ราคาสินค้าได้เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง แต่ระดับการหักลดหย่อนภาษียังคงเดิม ซึ่งไม่สมเหตุสมผล”

ตารางภาษีก้าวหน้า: แรงกดดันต่อกลุ่มรายได้ปานกลาง

นอกเหนือจากการหักลดหย่อนภาษีสำหรับครอบครัวแล้ว ตารางภาษีแบบก้าวหน้าในปัจจุบันที่มี 7 ช่วงภาษียังก่อให้เกิดปัญหาต่างๆ มากมายอีกด้วย

มินห์ ฮวง วิศวกรซอฟต์แวร์วัย 28 ปี ในฮานอย เล่าว่า “รายได้ของผมเพิ่งแตะ 18 ล้านดอง แต่ผมต้องจ่ายภาษี 15% ค่าเช่าบ้าน ค่าอาหารนอกบ้าน และส่งเงินกลับบ้านทุกเดือน กินเงินเดือนผมไปมากกว่า 70%”

ตารางภาษีในปัจจุบันมีอัตราภาษีที่สูง เช่น 25 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ที่เกิน 32 ล้านดอง ทำให้หลายคนอยู่ในสถานการณ์ที่รายได้เพิ่มขึ้นแต่มีแรงกดดันด้านภาษีมากขึ้น

ผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่าตารางภาษีที่มีระดับมากเกินไปไม่เพียงแต่ทำให้ผู้เสียภาษีประสบปัญหาเท่านั้น แต่ยังทำให้เกิดช่องว่างขนาดใหญ่ระหว่างระดับต่างๆ อีกด้วย

ตามที่ ดร.เหงียน หง็อก ตู อาจารย์มหาวิทยาลัยธุรกิจและเทคโนโลยีฮานอย กล่าวไว้ว่าช่องว่างระหว่างกลุ่มภาษี โดยเฉพาะจากกลุ่มภาษี 4 ไปยังกลุ่มภาษี 5 (18 ล้านดอง ถึง 32 ล้านดอง) ถือเป็นภาระที่มองไม่เห็น ทำให้รายได้ที่แท้จริงของคนงานไม่เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ

รายได้จากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในแต่ละปี ที่มา: กระทรวงการคลัง แผนภูมิ: มินห์ อันห์

จะแก้ไขปัญหาอย่างไร?

เมื่อกลับมาที่เรื่องราวของง็อก หลาน เธอหวังว่าจะมีนโยบายการหักลดหย่อนที่ยืดหยุ่นมากขึ้น เช่น การอนุญาตให้หักลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน ค่าเล่าเรียน และค่ารักษาพยาบาล “ครอบครัวของฉันผ่อนชำระเพื่อซื้ออพาร์ตเมนต์เล็กๆ แต่ดอกเบี้ยเงินกู้ไม่สามารถหักลดหย่อนจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ ขณะเดียวกัน ค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าเรียนพิเศษและค่ารักษาพยาบาลบุตรก็ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้” เธอกล่าว

รองศาสตราจารย์ ดร. โง ตรี ลอง กล่าวว่า ระดับการหักลดหย่อนภาษีครัวเรือนในปัจจุบันล้าสมัยเกินไปเมื่อเทียบกับอัตราการเติบโตของเศรษฐกิจและมาตรฐานการครองชีพของประชาชน “ระหว่างที่รอการแก้ไขกฎหมาย การเพิ่มระดับการหักลดหย่อนภาษีครัวเรือนจึงเป็นเรื่องเร่งด่วน เพื่อลดความยุ่งยากให้กับแรงงาน” คุณลองกล่าวเน้นย้ำ

ผู้เชี่ยวชาญหลายท่าน เช่น ดร.เหงียน หง็อก ตู และรองศาสตราจารย์ ดร.ดิญ จ่อง ถิญ เชื่อว่าวิธีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำเป็นต้องได้รับการปฏิรูป โดยยึดหลักการ “รายได้หักรายจ่าย” อย่างเคร่งครัด กล่าวคือ ควรหักค่าใช้จ่ายที่จำเป็น เช่น ค่าเล่าเรียน ค่าตรวจสุขภาพ และดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน ก่อนการคำนวณภาษี เช่นเดียวกับวิธีการคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลในปัจจุบัน

นอกจากนี้ นายตูยังเสนอว่าระดับการหักลดหย่อนภาษีครัวเรือนควรเชื่อมโยงกับค่าจ้างขั้นต่ำในแต่ละภูมิภาค แทนที่จะยึดติดกับดัชนี CPI

* ความไม่เพียงพอของนโยบายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปัจจุบัน
ระดับการหักลดหย่อนครอบครัว:

ปัจจุบัน: 11 ล้านดองต่อเดือนสำหรับบุคคล; 4.4 ล้านดองต่อเดือนสำหรับผู้ติดตามแต่ละคน
ระยะเวลาที่ใช้บังคับ: ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2563 เป็นต้นไป
ดัชนี CPI 2563-2567 : เพิ่มขึ้นมากกว่า 15% แต่ระดับการหักลดหย่อนยังไม่ได้รับการปรับ

ตารางภาษีก้าวหน้า:
มีช่วงภาษี 7 ระดับ โดยแต่ละระดับมีช่วงภาษีที่สูงกว่าซึ่งมีความแตกต่างกันมาก
แรงกดดันด้านภาษีเพิ่มขึ้นอย่างมากต่อกลุ่มรายได้ปานกลาง

การหักค่าใช้จ่าย:
ไม่อนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายที่จำเป็น เช่น ดอกเบี้ยจำนอง ค่าเล่าเรียน และค่ารักษาพยาบาล

* กระทรวงการคลัง มีแผนปรับปรุงระดับการหักลดหย่อนภาษีครัวเรือน

ในการแถลงข่าวเมื่อวันที่ 7 มกราคม 2568 นายเจือง บา ตวน รองอธิบดีกรมสรรพากร (กระทรวงการคลัง) กล่าวว่า ดัชนีราคาผู้บริโภค (CPI) อาจผันผวนอย่างมากในปี 2568 และกระทรวงการคลังจะเสนอให้ปรับระดับการหักลดหย่อนภาษีครัวเรือนโดยไม่แก้ไขกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คาดว่าการประชุมในเดือนตุลาคมจะพิจารณาเรื่องนี้ และกระทรวงการคลังกำลังพิจารณาและวางแผนแก้ไขกฎหมายในปี 2568

แหล่งที่มา