อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนสำหรับธนาคารพาณิชย์และสาขาธนาคารต่างประเทศ

(Chinhphu.vn) - ธนาคารแห่งรัฐเวียดนามได้ออกหนังสือเวียนฉบับที่ 14/2025/TT-NHNN เพื่อควบคุมอัตราส่วนความปลอดภัยของเงินกองทุนสำหรับธนาคารพาณิชย์และสาขาธนาคารต่างประเทศ

ธนาคารแห่งรัฐเวียดนาม ได้ออกกฎระเบียบเกี่ยวกับอัตราส่วนความปลอดภัยของเงินทุนสำหรับธนาคารพาณิชย์และสาขาธนาคารต่างประเทศ

โครงสร้างองค์กรและการดำเนินงานด้านการบริหารอัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุน

โครงสร้างองค์กรและการดำเนินงานการบริหารอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนมีกำหนดไว้ดังนี้

กิจกรรมการบริหารความเพียงพอของเงินทุน:

คณะกรรมการธนาคาร คณะกรรมการบริหาร (สำหรับธนาคารพาณิชย์) หรือผู้อำนวยการใหญ่ (ผู้อำนวยการ) (สำหรับสาขาธนาคารต่างประเทศ) มีหน้าที่ดังต่อไปนี้: ออกระเบียบภายในเกี่ยวกับการปฏิบัติตามอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนขั้นต่ำของธนาคารให้สอดคล้องกับความต้องการ ลักษณะเฉพาะ ระดับความเสี่ยงในการดำเนินงาน วัฏจักรธุรกิจ ความสามารถในการปรับตัวตามความเสี่ยง และกลยุทธ์ทางธุรกิจของธนาคาร ให้เป็นไปตามประกาศนี้และบทบัญญัติทางกฎหมายที่เกี่ยวข้อง กำกับดูแลผู้อำนวยการใหญ่ (ผู้อำนวยการ) (สำหรับธนาคารพาณิชย์) ในการดำเนินการบริหารอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน

ผู้อำนวยการใหญ่ (ผู้อำนวยการ) มีหน้าที่ดังต่อไปนี้: จัดทำและเสนอระเบียบภายในเกี่ยวกับการปฏิบัติตามอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนขั้นต่ำต่อคณะกรรมการบริหารและคณะกรรมการ (สำหรับธนาคารพาณิชย์) เพื่อประกาศใช้; บริหารจัดการอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนให้เป็นไปตามระเบียบภายใน; กำกับดูแลบุคคลและแผนกที่ปฏิบัติหน้าที่ในการบริหารจัดการอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน

มีบุคคลและหน่วยงานที่ปฏิบัติหน้าที่บริหารจัดการอัตราส่วนความปลอดภัยเงินกองทุน โดยส่งให้ผู้อำนวยการใหญ่ (ผู้อำนวยการ) รายงานต่อคณะกรรมการธนาคาร คณะกรรมการบริหาร (สำหรับธนาคารพาณิชย์) หรือส่งให้ผู้อำนวยการใหญ่ (ผู้อำนวยการ) (สำหรับสาขาธนาคารต่างประเทศ) ตามระเบียบภายในว่าด้วยการปฏิบัติตามอัตราส่วนความปลอดภัยเงินกองทุนขั้นต่ำของธนาคารตามประกาศฉบับนี้และบทบัญญัติทางกฎหมายที่เกี่ยวข้อง

ตามหนังสือเวียนดังกล่าว คณะกรรมการกำกับดูแลธนาคารพาณิชย์ต้องกำกับดูแลการปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับอัตราส่วนความปลอดภัยของเงินกองทุนในหนังสือเวียนฉบับนี้

การตรวจสอบภายในของธนาคารดำเนินการตรวจสอบและประเมินความเพียงพอและการปฏิบัติตามกฎระเบียบภายในเกี่ยวกับการจัดการความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารอย่างเป็นอิสระและเป็นกลาง

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุน

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนจะถูกกำหนดดังต่อไปนี้:

สูตรในการคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 หลัก:

อัตราส่วนเงินทุนหลักชั้น 1	-	ทุนหลักชั้น 1
		RWA + 12.5 x (K หรือ + K MR )

สูตรคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 :

อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1	-	ทุนชั้น 1
		RWA + 12.5 x (K หรือ + K MR )

สูตรคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน :

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุน	-	ทุน
		RWA + 12.5 x (K หรือ + K MR )

หนังสือเวียนระบุชัดเจนว่าธนาคารจะต้องรักษาอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนดังต่อไปนี้:

ธนาคารพาณิชย์ที่ไม่มีบริษัทย่อยหรือสาขาธนาคารต่างประเทศจะต้องรักษาอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนแยกจากกัน

ธนาคารพาณิชย์ที่มีบริษัทลูกจะต้องรักษาอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนรายบุคคลและอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนรวม

ในการคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนรวม: ในกรณีที่ธนาคารพาณิชย์มีบริษัทลูกที่ดำเนินธุรกิจตามกฎหมายว่าด้วยธุรกิจประกันภัย ธนาคารพาณิชย์จะไม่รวมบริษัทลูกนั้นตามหลักการรวมของกฎหมายว่าด้วยการบัญชีและการรายงานทางการเงินสำหรับสถาบันสินเชื่อ สินทรัพย์รวมที่มีความเสี่ยงด้านเครดิต เงินกองทุนที่ต้องดำรงเพื่อรองรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ และเงินกองทุนที่ต้องดำรงเพื่อรองรับความเสี่ยงด้านตลาด ให้คำนวณจากข้อมูลของธนาคารพาณิชย์และบริษัทลูกตามบทบัญญัติของประกาศฉบับนี้ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ธนาคารพาณิชย์ต้องใช้วิธีมาตรฐานในการคำนวณสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงด้านเครดิตของบริษัทลูก

ธนาคารพาณิชย์ที่ไม่มีบริษัทย่อยหรือสาขาธนาคารต่างประเทศจะต้องรักษาอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนรายบุคคลดังต่อไปนี้: อัตราส่วนเงินกองทุนหลักอย่างน้อย 4.5%; อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 อย่างน้อย 6%; อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนขั้นต่ำ 8%

ธนาคารพาณิชย์ที่มีบริษัทสาขาต้องรักษาอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนรายบุคคลและอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนรวมดังต่อไปนี้: อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ขั้นพื้นฐานอย่างน้อย 4.5% อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 อย่างน้อย 6% และอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนขั้นต่ำ 8%

อัตราส่วนบัฟเฟอร์รักษาทุน

นอกเหนือจากอัตราส่วนบังคับตามข้อกำหนดข้างต้นแล้ว ธนาคารจะต้องนำอัตราส่วนบัฟเฟอร์อนุรักษ์ทุน (CCB) มาใช้ดังต่อไปนี้:

อัตราส่วนบัฟเฟอร์การอนุรักษ์ทุน (CCB) คือส่วนของเงินกองทุนชั้นที่ 1 หลักที่เหลืออยู่หลังจากที่ธนาคารบรรลุอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนครบถ้วน (รวมถึงอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 หลัก อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน)

ธนาคารจะได้รับอนุญาตให้แจกจ่ายกำไรที่เหลือตามที่ธนาคารกำหนดตามบทบัญญัติของกฎหมายว่าด้วยระเบียบการเงินเงินสดเท่านั้น โดยต้องรักษาการปฏิบัติตามอัตราส่วนประจำปีทั้งหมดต่อไปนี้:

เวลา สมัครตั้งแต่ สัดส่วน	ปีหนึ่ง	ปีที่สอง	ปีที่สาม	ปีที่สี่เป็นต้นไป
ซีซีบี	0.625%	1.25%	1.875%	2.5%
เงินทุนหลักชั้น 1 (รวมถึง CCB)	5.125%	5.75%	6.375%	7%
เงินกองทุนชั้นที่ 1 (รวม CCB)	6.625%	7.25%	7.875%	8.5%
CAR (รวม CCB)	8.625%	9.25%	9.875%	10.5%

อัตราส่วนเงินทุนสำรองเพื่อสวนทางกับภาวะเศรษฐกิจ

นอกเหนือจากอัตราส่วนที่กำหนดไว้ข้างต้นแล้ว ธนาคารจะต้องนำอัตราส่วนเงินกองทุนสำรองเพื่อต่อต้านภาวะเศรษฐกิจถดถอย (CCyB) มาใช้ดังต่อไปนี้:

อัตราส่วนเงินกองทุนสำรองฉุกเฉินเพื่อป้องกันภาวะเศรษฐกิจถดถอย คือ ส่วนของเงินกองทุนชั้นที่ 1 หลักที่เหลืออยู่หลังจากที่ธนาคารมีอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนครบถ้วน (รวมถึงอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 หลัก อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน และ CCB (ถ้ามี))

ผู้ว่าการธนาคารแห่งรัฐมีมติให้ใช้อัตรา CCyB เฉพาะตั้งแต่ 0% ถึง 2.5% ตามความจำเป็นในแต่ละช่วงเวลา

สำหรับรายการที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศและทองคำ ธนาคารจะแปลงเป็นเงินดองเวียดนามเมื่อคำนวณอัตราส่วนความปลอดภัยของเงินทุนดังนี้:

ดำเนินการบัญชีบัญชีเงินตราต่างประเทศตามบทบัญญัติของกฎหมายว่าด้วยระบบบัญชี

สำหรับความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน อัตราแลกเปลี่ยนเป็นเงินดองเวียดนามจะดำเนินการดังต่อไปนี้:

ในกรณีที่วันที่คำนวณอัตราส่วนความปลอดภัยของเงินทุนไม่ใช่วันทำการสุดท้ายของเดือน ไตรมาส หรือปี อัตราแลกเปลี่ยนที่แปลงเป็นเงินดองเวียดนามจะใช้อัตราแลกเปลี่ยนทางบัญชีตามระเบียบธนาคารกลางว่าด้วยระบบบัญชีของสถาบันสินเชื่อ

ในกรณีที่วันที่คำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนเพื่อความปลอดภัยเป็นวันทำการสุดท้ายของเดือน ไตรมาส หรือปี: สำหรับธนาคารที่ใช้เงินดองเวียดนามเป็นสกุลเงินทางบัญชี อัตราแลกเปลี่ยนเป็นเงินดองเวียดนามจะใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้ในการจัดทำงบดุลรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี ตามระเบียบของธนาคารแห่งรัฐว่าด้วยระบบบัญชีของสถาบันสินเชื่อ สำหรับธนาคารที่ใช้เงินตราต่างประเทศเป็นสกุลเงินทางบัญชี อัตราแลกเปลี่ยนเป็นเงินดองเวียดนามจะใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้ในการแปลงงบการเงินที่จัดทำเป็นสกุลเงินต่างประเทศเป็นเงินดองเวียดนามตามระเบียบของธนาคารแห่งรัฐว่าด้วยระบบการรายงานทางการเงินสำหรับสถาบันสินเชื่อ

สำหรับราคาทองคำทำได้ดังนี้:

สำหรับธนาคารพาณิชย์ที่มีกิจกรรมการซื้อขายทองคำ ธนาคารจะใช้ราคาขายที่จดทะเบียนของธนาคาร ณ สิ้นวันรายงาน

สำหรับธนาคารที่ไม่ได้ซื้อขายทองคำ ธนาคารจะใช้รายการราคาขายของบริษัทหรือสถาบันสินเชื่อที่เป็นเจ้าของเครื่องหมายการค้าทองคำ ณ สิ้นวันรายงาน

ในกรณีที่วันที่รายงานไม่ใช่วันทำการ ธนาคารจะใช้อัตราแลกเปลี่ยนและราคาทองคำของวันทำการก่อนหน้า

หนังสือเวียนดังกล่าวระบุชัดเจนว่า จากผลการตรวจสอบ การตรวจสอบ และการกำกับดูแลธนาคาร หากมีความจำเป็นเพื่อความปลอดภัยในการดำเนินการของธนาคาร ธนาคารกลางจะพิจารณา ดังนี้ กำหนดให้ธนาคารต่างๆ ต้องมีอัตราส่วนความปลอดภัยของเงินกองทุนสูงกว่าระดับที่กำหนดไว้ในหนังสือเวียนฉบับนี้ และตัดสินใจใช้อัตราส่วนเงินกองทุนสำรองกับธนาคารพาณิชย์ที่มีความสำคัญเชิงระบบในแต่ละช่วงเวลา

หนังสือเวียนฉบับนี้จะมีผลใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 15 กันยายน พ.ศ. 2568

ภูมิปัญญา

ที่มา: https://baochinhphu.vn/ty-le-an-toan-von-voi-ngan-hang-thuong-mai-chi-nhanh-ngan-hang-nuoc-ngoai-102250718105551891.htm