VietNamNet'in haberine göre, Yüksek Halk Savcılığı, muhasebe yönetmeliklerini ihlal ederek ciddi sonuçlara yol açan; devlet bütçesine ödeme yapmak amacıyla fatura ve belgeleri yasadışı olarak basmak, düzenlemek ve ticaretini yapmak suçundan 38 sanığın yargılanması için iddianameyi tamamladı.

Davayla bağlantılı olarak, Thanh An Hanoi Company Limited Genel Müdürü Sayın Nguyen Dang Thuyet ve eşi Genel Müdür Yardımcısı Nguyen Nhat Linh, ciddi sonuçlara yol açan muhasebe yönetmeliklerini ihlal ettikleri gerekçesiyle yargılandı.

İddiaya göre, Bay Thuyet, Thanh An Şirketi, Danh Şirketi ve Trang Thi Şirketi'nin tüm faaliyetlerini kurup yönetiyordu. Bay Thuyet ayrıca muhasebeciye 2 muhasebe sistemi kurma talimatını veren kişiydi.

Bay Thuyet'in yönetimi altında, davalılar Nguyen Quy Khai (Danh Şirketi müdürü), Do Thi Hoa (Thanh An Hanoi Şirketi baş muhasebecisi), Bui Thi Mai Huong (Danh Şirketi baş muhasebecisi), Nguyen Thi Hoa (Thanh An Hanoi Şirketi, Danh Şirketi, Trang Thi Şirketi vergi muhasebesi denetçisi) 3 şirketin muhasebesini yapmak, vergi beyanını yapmak, raporlamak ve iş performansını izlemek için FAST yazılımında 2 muhasebe sistemi kurdular ve kullandılar.

Nguyen Dang Thuyet 1009.jpeg
Bay Nguyen Dang Thuyet. Fotoğraf: Kamu Güvenliği Bakanlığı

İç muhasebe sistemi, tüm gerçek gelirleri, giderleri, gerçek iş sonuçlarını ve harcama rakamlarını yasal belgeler olmadan kaydetmiş ve mali ve vergi muhasebe sistemi, mali ve vergi raporlarını hazırlamak için verileri tahrif etmiştir. Bay Thuyet, gelir ve giderlerin nakit akışını kontrol etmek için şirket temsilcilerinden, 3 şirketin banka belgelerindeki hesabı imzalaması için kendisine yetki vermelerini istemiştir. Ardından Bay Thuyet, eşi Nguyen Nhat Linh'i hesabı imzalamakla görevlendirmiştir.

Eylül 2017'de Bayan Nguyen Nhat Linh, Bay Nguyen Dang Thuyet ile evlendi. 2018 yılının başlarında Bayan Linh, Thanh An Şirketi'nin Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başladı ve Thanh An Şirketi, Danh Şirketi ve Trang Thi Şirketi olmak üzere 3 şirketin insan kaynakları, finans ve muhasebesinden sorumlu oldu.

Ocak 2019'da, Bay Thuyet'in yönetimi altında, üç şirketin yöneticileri Bayan Linh'e banka işlemleri için hesabı imzalama yetkisi verdiler ve bu noktadan itibaren Bayan Linh, üç şirkette iki finansal muhasebe sisteminin kurulmasına katıldı.

İddianamede, Bay Thuyet'in Haziran 2021'den 2022'ye kadar Vietnam'dan kaçmış olmasına rağmen, Viber uygulaması aracılığıyla eşiyle düzenli olarak iletişime geçerek iki muhasebe sisteminin kurulması ve kullanılması talimatını verdiği belirtildi (Bayan Linh'in ayrıntılı talimat vermesine gerek yoktu çünkü muhasebeciler her şeyi Bay Thuyet'in planına göre yıllar önce yapmışlardı).

Gerçek günlük iş sonuçlarına ilişkin olarak, davalı Do Thi Hoa, 3 şirketin nakit akışını ve kârlarını izlemek için Bayan Linh'i kontrol etti ve ona rapor verdi.

Sahte fatura alım satım sözleşmelerine ilişkin verilerle ilgili olarak yetkililere raporlama yapılması için muhasebe sistemi ve vergi raporları, davalılar Bui Thi Mai Huong ve Nguyen Thi Hoa tarafından Bay Nguyen Dang Thuyet ve Bayan Linh'e paranın kaynağını kontrol etmek amacıyla bildirilmiştir.

Eylül 2009'dan bu yana Bayan Linh, sahte fatura alım satımı için "ücreti" onaylayan kişiydi; Bayan Hoa ve Bayan Huong'un talebi üzerine şirketlere/işletme hanelerine para transferi yetkisini imzalayan kişiydi.

İddianamede, sanık Nguyen Nhat Linh'in, eşinin iki finansal muhasebe sistemi kurmasına yardımcı olduğu, 2019-2022 döneminde üç şirketin gerçek kârlarını ve muhasebe rakamlarını gizlediği ve Bay Nguyen Dang Thuyet ile birlikte Devlete 498 milyar VND'den fazla zarar verdiği iddia ediliyor.

Soruşturma kurumu, sanıklar Hoa ve Huong'un 2017-2022 yılları arasında 110 şirket ve işletmeden 19.167 adet sahte fatura (malzemeler tıbbi malzemeydi) satın aldığını ve bu faturaların toplam vergi öncesi değerinin 3.689 milyar VND'yi aştığını tespit etti. Bu tutarın KDV'si 75 milyar VND'yi aşıyordu; vergi sonrası toplam değer ise 3.765 milyar VND'yi aşıyordu.

Bu 110 şirket ve işletmeye ödenen toplam fatura tutarı 257 milyar VND'yi aştı. Bayan Hoa ve Huong, maliyetleri artırmak ve ödenecek vergileri azaltmak için vergi muhasebe yazılımına 19.167 sahte fatura kaydetti. Sahte fatura satın alma maliyetleri, diğer gerçek makbuzlar ve giderler şirket içi muhasebe defterlerinde takip edildi.