Özel tüketim vergisi politikaları, genel olarak yerel kalkınmayı teşvik etme bağlamında değerlendirilmelidir...

Vietnam'ın dış faktörlerden kaynaklanan mevcut ekonomik baskıları göz önüne alındığında, "çifte vergilendirme" durumundan kaçınmak ve ekonomik büyümeyi olumsuz etkilememek için özel tüketim vergisinin artırılması dikkatlice değerlendirilmelidir.

Uluslararası piyasadaki son gelişmeler, özellikle ABD ticaret politikasındaki değişiklikler, Vietnam ekonomisi için önemli zorluklar yaratıyor. Başkan Donald Trump'ın, 90 günlük bir erteleme ve beklenen gümrük vergisi oranının %10'a düşürülmesinin ardından bile, Vietnam da dahil olmak üzere bir dizi ülkeye misilleme gümrük vergisi uygulama kararı, potansiyel olumsuz etkiler konusunda endişeleri artırıyor.

Ekonomik istikrarsızlık bağlamında "çifte vergilendirme" riski.

ABD gümrük vergilerinin Vietnam ekonomisi üzerindeki etkisine ilişkin endişeler yersiz değil. Son zamanlarda, UOB Bankası, ABD gümrük politikalarının yarattığı riskler ve baskılar nedeniyle, Vietnam'ın bu yılki GSYİH büyüme tahminini daha önce öngörülen %7'den %6'ya düşürdü. Bu durum, uluslararası finans kuruluşlarının da bu faktörün olumsuz etkilerini dikkate almaya başladığını gösteriyor.

Bu gerçekleşirse, Vietnamlı ihracat işletmeleri çifte vergi baskısıyla karşı karşıya kalacak: Bu politika yukarı yönlü olarak değiştirilirse, hem Amerika Birleşik Devletleri'nden ithalat vergilerini hem de yurt içi tüketim vergilerini ödemek zorunda kalacaklar. Bu "çifte vergilendirme" durumu ciddi sonuçlar doğurabilir.

İlk olarak, bu durum Vietnam mallarının uluslararası pazardaki rekabet gücünü azaltacaktır. Hem ithalat vergileri hem de özel tüketim vergileri nedeniyle üretim maliyetleri arttıkça, işletmeler karlılığı korumak için ürün fiyatlarını yükseltmek zorunda kalırlar. Bu da Vietnam mallarını diğer ülkelerden gelen mallara kıyasla daha pahalı hale getirerek siparişlerde ve pazar payında azalmaya yol açar.

İkinci olarak, "çifte vergilendirme", özellikle alkollü içecekler, tütün ve otomobiller gibi özel tüketim vergisine tabi mallar üreten yerli işletmeler için ek bir yük oluşturacaktır. İşletmeler zaten ihracat pazarındaki zorluklarla başa çıkmakta zorlanırken, iç vergilerin artırılması onları ikilemde bırakacak, hatta iflas riskiyle karşı karşıya bırakacaktır.

Üçüncüsü, "vergi üzerine vergi" insanların gelirlerini ve satın alma güçlerini olumsuz etkileyecektir. Fabrikalar kapandığında ve işçiler işlerini kaybettiğinde, ekonominin toplam talebi azalacak, bu da tüketim ve yatırımlarda düşüşe yol açacaktır.

Özel tüketim vergisinin ayarlanmasında dikkatli olunmalıdır.

Dış zorluklarla karşı karşıya olan bir ekonomi bağlamında, özellikle de hızlı ve kademeli bir artışla uygulanan yerel tüketim vergilerinin artırılması, mevcut zorlukları daha da kötüleştirerek "çifte şok" yaratabilir.

Son zamanlarda düzenlenen bir özel tüketim vergisi seminerinde uzmanlar, %8 veya daha yüksek bir GSYİH büyüme hedefine ulaşmanın ve sonraki yıllarda çift haneli büyüme için sağlam bir temel oluşturmanın giderek zorlaştığını ve bakanlıkların, sektörlerin ve yerel yönetimlerin birçok eş zamanlı çözümü uygulaması gerektiğini belirtti. Bunlar arasında, üretim ve işletmeleri destekleyerek, işletmelerin sürdürülebilir bir şekilde toparlanmasına ve gelişmesine yardımcı olarak ekonominin içsel kapasitesini artırmak acil bir gereklilik haline geliyor.

Öte yandan, alkollü içecekler söz konusu olduğunda, vergilerin artırılması yerli işletmelerin ithal mallara kıyasla rekabet gücünü azaltabilir ve turizm ile ilgili hizmetleri de etkileyebilir.

Kamyonetler, özellikle kırsal kesimlerde, inşaat ve taşımacılık sektörlerinde olmak üzere birçok farklı ekonomik sektöre hizmet vermektedir. Vergilerin artırılması, bu sektörler için girdi maliyetlerini yükselterek ekonominin genel rekabet gücünü etkileyebilir.

Tütün ürünlerinde olduğu gibi, mevcut Özel Tüketim Vergisi Kanunu taslağında önerilen aşırı yüksek ve ani özel tüketim vergisi artışı, yukarıda analiz edildiği gibi ABD gümrük vergilerinin etkisiyle azalan tüketici harcamaları eğilimiyle birleştiğinde, tüketicileri kaçak ürünlere daha da itecek ve Vietnam'da zaten acil bir sorun olan yasadışı tütün ticaretini güçlü bir şekilde canlandıracaktır.

Kaçak sigaralar sadece devlet bütçesi için gelir kaybına neden olmakla kalmıyor, aynı zamanda kalite standartlarını da karşılayamadıkları için tüketici sağlığına çok daha büyük zararlar veriyor ve yasal sigara üreticileri için zorluklar yaratıyor.

Ani ve aşırı yüksek bir vergi artışı, yasal ve kaçak sigaralar arasındaki fiyat farkını da genişletecek, kaçakçılar için büyük karlar yaratacak ve sosyal güvenlik ve düzen açısından geniş kapsamlı sonuçlara yol açacaktır.

Aynı zamanda, vergiler ve kaçakçılık nedeniyle yasal tütün üretiminin azalmasıyla birlikte, tütün yapraklarına olan talep de azalmaktadır. Bu durum, tütün yapraklarının hem miktarında hem de fiyatında düşüşe yol açmaktadır. Ülke genelindeki birçok tütün yetiştirme bölgesinde on binlerce çiftçi ailesinin geçim kaynakları olumsuz etkilenmekte, bu durum özel ekonomik bölgelerin istikrarını tehdit etmekte, sosyal refahı etkilemekte ve kırsal kalkınma programlarını engellemektedir.

Bu arada, yasal tütün üreticileri ve dağıtıcıları, üretim, işletme faaliyetleri, kalite kontrolü ve devlet bütçesine katkılar konusunda çok sayıda sıkı düzenlemeye tabidir. Özel tüketim vergisinin artırılması, üretim maliyetlerini ve satış fiyatlarını yükselterek, vergi kaçırma ve düzenlemelere uymama nedeniyle önemli ölçüde daha ucuz olan kaçak sigaralarla yasal ürünlerin rekabet etmesini zorlaştıracaktır. İşletmeler, satışlarda azalma, üretimde küçülme veya hatta iflasla karşı karşıya kalabilir; bu da sektörün değer zinciri boyunca 1,1 milyondan fazla doğrudan ve dolaylı işi etkileyecektir.

Bütçe hedefleri ve ekonomik büyümeyi uyumlu hale getiren bir çözüm.

Çifte vergilendirmeyi önlemek ve istikrarlı ekonomik büyümeyi sağlamak için Vietnam'ın, bütçe gelirlerini artırma ve üretim ile ticareti teşvik etme hedeflerini uyumlu hale getiren çözümlere ihtiyacı var.

Mayıs 2025 oturumunda, Ulusal Meclis Özel Tüketim Vergisi Kanunu'nu onaylayacak. Eğer Özel Tüketim Vergisi Kanunu, alkol, tütün, şekerli meşrubat ve otomobil sektörleri için mevcut önerileri onaylarsa, bu vergilendirilebilir malları üreten imalat sanayilerine ciddi bir darbe vuracaktır (bu sektörler için mevcut vergi artışı seçeneklerinin tamamı, yüksek artışlar ve sert bir artış takvimi içeren 2. Seçenektir). Bu nedenle, işletmeler için "çifte şok"tan kaçınmak ve Parti ile Devletin ekonomik kalkınma planını etkilememek için, makul bir artış ve takvim sağlamak amacıyla özel tüketim vergisinin vergi oranları ve artış takvimi dikkatlice değerlendirilmelidir.

Birçok uzman ve ekonomi örgütü, Vietnam'ın özel tüketim vergisini aniden artırmak yerine kademeli olarak ayarlaması gerektiğini tavsiye etti. Vietnam Ticaret ve Sanayi Odası (VCCI), 19 Mart 2025'te Ulusal Meclis Ekonomi ve Mali Komitesi'ne gönderdiği özel tüketim vergisi kanun taslağına ilişkin mektupta, ani bir artış yerine makul bir vergi ayarlama yol haritası önerdi.

Alkollü içecekler için: Vergi artışının 2028'de başlaması ve 1. Seçeneğe göre yıllık %5 oranında uygulanması önerilmektedir. Tütün ürünleri için: Mutlak vergi oranı, 2026'dan itibaren her iki yılda bir paket başına 2.000 VND artacak ve 2030'da paket başına maksimum 6.000 VND'ye ulaşacaktır.

Ulusal Meclis Başkanı Tran Thanh Man, 10 Mart 2025'te düzenlenen 43. oturumda, tütün, alkollü içecekler, şekerli meşrubatlar, kamyonetler vb. gibi özel tüketim vergisinden etkilenen sektörlerdeki dernek ve işletmelerin görüşlerini dikkatle dinlemenin, vergi oranı artışını uygun şekilde hesaplayıp planlamanın, hammadde yetiştirilen bölgelerdeki insanlar üzerindeki olumsuz etkileri sınırlamanın, işletmeleri ve işletme çalışanlarını desteklemenin ve kaçak alkol, bira ve tütünün gelişmesine olanak sağlamaktan kaçınmanın gerekliliğini vurguladı.

Ayrıca Vietnam'ın, işletmelerin rekabet gücünü artırmalarına, ihracat pazarlarını çeşitlendirmelerine ve uluslararası müzakereleri güçlendirmelerine destek vererek dış dalgalanmalara proaktif bir şekilde yanıt vermesi gerekmektedir.

Özetle, tüketim vergisinin artırılması, özellikle Vietnam'ın çok sayıda dış zorlukla karşı karşıya olduğu bir bağlamda, genel makroekonomik çerçeve içinde değerlendirilmelidir. Ekonomiye daha fazla baskı uygulanmasını önlemek ve sürdürülebilir büyümeyi sağlamak için "çifte vergilendirme" durumundan kaçınılmalıdır.

Kaynak: https://baodaknong.vn/chinh-sach-thue-ttdb-can-dat-trong-tong-the-thuc-day-noi-luc-doanh-nghiep-va-on-dinh-kinh-te-xa-hoi-250876.html