Vergi yönetim modelleri ve yöntemlerinin dönüşümü: İşletmelerin ve hanelerin proaktif olarak uyum sağlaması gerekiyor

Bay Nguyen Ngoc Tu - Khanh Hoa eyaletinin Vergi Dairesi Başkanı.

- Projenin amacı, iş gerçekliğini doğru bir şekilde yansıtmayan sabit vergilendirme biçimini ortadan kaldırmak ve fatura, belge ve belirli gelire dayalı kendi beyanı ve kendi ödemesine geçmektir. Aynı zamanda, vergi yönetimini modernize etmeyi ve kapsamlı bir şekilde dijitalleştirmeyi, eş zamanlı bir veri tabanı oluşturmayı, risk yönetimini güçlendirmeyi ve mükellefler için uyum süresi ve maliyetlerini en az %30 oranında azaltmayı amaçlamaktadır. Proje, işletmeler ve işletmeler arasında adalet, şeffaflık ve eşit bir iş ortamı yaratmayı; kasa, elektronik vergi beyanı ve ödeme gibi elektronik faturaların kullanımını teşvik etmeyi; ve gerçek verilere dayalı bir yönetim sistemi oluşturmayı amaçlamaktadır. İstikrarlı bir şekilde faaliyet gösterdiklerinde, işletmeler sağlıklı bir şekilde gelişme ve kurumsal modele kolayca geçiş yapma koşullarına sahip olurlar. Böylece bütçeye ve ekonomiye daha olumlu katkıda bulunurlar.

Vergi makamları için bu dönüşüm, manuel sözleşmelerden veri tabanlı ve risk tabanlı yönetime geçişte yönetim yöntemlerinin yenilenmesine, BT uygulamalarının genişletilmesine, beyan sonrası izlemenin güçlendirilmesine, bütçe tahsilat verimliliğinin artırılmasına ve vergi kayıplarının önlenmesine yardımcı oluyor. HKD için ise yeni mekanizma, zaman ve seyahat maliyetlerinin azaltılmasına, politika erişiminin, borçlanmanın ve üretim artışının kolaylaştırılmasına, vergi mevzuatına uyum ve gelir şeffaflığı konusunda farkındalığın artırılmasına yardımcı oluyor.

- Projede, vergi yönetim modelini dönüştürmek için birçok görev ve çözüm grubundan bahsedildi. Peki, vergi sektörünün uygulayacağı temel içerikleri kısaca açıklayabilir misiniz?

- 3389 sayılı Karar uyarınca, vergi sektörü 2025-2026 ve sonraki yıllarda 6 temel görev ve çözüm grubunu uygulamaya odaklanacaktır. İlk olarak , mekanizmaları, politikaları ve yasal çerçeveleri mükemmelleştirmek. Özellikle, vergi sektörü, Vergi İdaresi Kanunu, Katma Değer Vergisi, Gelir Vergisi Kanunu gibi ilgili kanun ve belgeleri öz beyan ve öz ödeme yöntemine uygun olarak gözden geçirmek ve değiştirmek için ilgili birimlerle koordineli çalışacaktır; işletme hanelerini ölçek ve gelirlerine göre sınıflandırmak için kriterler geliştirecek ve ilgili muhasebe rejimini, faturaları ve belgeleri uygulamaya temel oluşturacaktır. İkinci olarak , işletmeler için vergi yönetim sürecini yenileyecektir. Vergi sektörü, risk yönetimi ve veriye yönelik bir yönetim modeli oluşturarak kayıt, beyan, ödeme, vergi iadesi, inceleme ve muayene aşamalarını otomatikleştirecektir. Nakit kayıt makinelerinden gelen elektronik faturalar yaygın olarak uygulanacak ve gelir verileri doğrudan vergi makamlarına bağlanarak, toplu vergilerin manuel olarak belirlenmesi yönteminin tamamen yerini alacaktır. Üçüncü olarak , dijital dönüşümü güçlendirecek ve BT altyapısını modernize edecektir. Buna göre, vergi sektörü, faturalardan, bankalardan, satış ekipmanlarından ve e-ticaret platformlarından gelen bilgileri entegre eden merkezi bir veri sistemine yatırım yapacak; işletmelerin mobil cihazlardan vergi beyanı, ödeme ve yükümlülüklerini sorgulama süreçlerini destekleyecek uygulamalar geliştirecektir. Dördüncüsü , işletmeler için vergi yönetim sisteminin kapasitesini artıracak ve yeniden düzenleyecektir. Vergi makamları, personeli yeniden düzenleyecek, "doğrudan yönetim" yönteminden "destek - izleme - veri analizi" yöntemine geçecek; personel için teknoloji becerileri ve risk analizi eğitimi verecek; eş zamanlı yönetimi sağlamak için yerel yönetimler, bankalar ve işletme kayıt kuruluşlarıyla koordinasyonu güçlendirecektir. Beşincisi , vergi mükelleflerine propaganda, destek ve eşlik sağlayacaktır. Bu, projenin önemli ayaklarından biridir. Vergi sektörü, işletmelerin vergi yükümlülüklerini anlamalarına ve proaktif bir şekilde yerine getirmelerine yardımcı olmak için elektronik vergi beyanı, elektronik fatura, kasa vb. kullanımı konusunda yaygın iletişim, eğitim ve doğrudan rehberliği güçlendirecektir. Altıncısı , verilere dayalı denetim, inceleme ve uyumluluk yönetimini güçlendirecektir. Vergi sektörü, doğru denetim konularını seçmek, sorunlardan kaçınmak, adaleti ve şeffaflığı sağlamak, yönetim verimliliğini artırmak ve fatura sahtekarlığını önlemek için Büyük Veri analizini uygulayacaktır.

- Toplu vergilendirmeden defter ve fatura bazlı yönetime geçiş, işletmeler için kesinlikle birçok değişikliğe yol açacaktır. Sizce uygulamanın ilk aşamalarında karşılaşılan zorluklar ve engeller nelerdir ve vergi sektörünün mükellefleri desteklemek için hangi çözümleri bulunmaktadır?

- Bu, finans sektörünün işletmeler için vergi yönetimini modernize etme ve şeffaf hale getirme konusundaki kararlılığını gösteren gerçekten büyük bir adım. Ancak, ilk uygulama aşamasında bazı zorluklar yaşanacak ve bunların en büyüğü alışkanlıkların değişmesi olacak. Basit prosedürlerle toplu vergilendirmeyi yıllarca uyguladıktan sonra, işletmeler muhasebe defterlerine, gelir ve gider kayıtlarına, fatura ve belge kullanımına alışmak zorunda kalacak. Bu durum, özellikle küçük ve yaşlı haneler olmak üzere birçok kişiyi şaşırtabilir. Ayrıca, bazı işletmelerin teknolojik altyapısı ve BT seviyesi hâlâ sınırlı; ekipman ve elektronik fatura yazılımının ilk yatırım maliyeti de endişe verici.

Bunu fark eden vergi sektörü, vergi mükelleflerinin uyum sağlamalarına yardımcı olmak için birçok çözüm uygulamaya koydu. Özellikle, sosyal ağlar, videolar ve doğrudan diyaloglar aracılığıyla, işletmelerin haklarını, yükümlülüklerini ve uygulama yöntemlerini anlamalarına yardımcı olmak için propaganda ve rehberlik çalışmaları yürütüldü. İl vergi dairesi ayrıca, memurların yeni politikaları kavramaları için eğitim ve teşvik sağlamaya odaklanıyor; "el ele tutuşup işlerin nasıl yapılacağını göstermek" sloganıyla işletmelere doğrudan destek sağlıyor; eTax Mobile gibi mobil cihazlara entegre, kullanıcı dostu ve kullanımı kolay elektronik uygulamalar geliştirerek işletmelerin vergilerini her zaman, her yerde beyan etmelerine ve ödemelerine yardımcı oluyor. Aynı zamanda, İl Halk Komitesi'ne, işletmelere destek olmak için elektronik fatura sağlayıcılarına teşvik paketleri oluşturmaları konusunda tavsiyelerde bulunuyor; işletmelerin sorunsuz bir şekilde dönüşüm sağlamaları için onları harekete geçirmek ve desteklemek amacıyla yerel yönetimlerle koordinasyon sağlayarak sorunsuz ve etkili bir uygulama sağlıyor.

- HKD'nin 1 Ocak 2026'dan itibaren yeni vergi yönetimi gerekliliklerini karşılamak için neleri hazırlaması gerektiğini bize anlatabilir misiniz?

- 1 Ocak 2026 tarihinden itibaren ticari haneler ve bireyler için toptan vergi tahsilat yönteminin tamamen kaldırılacağına dair düzenlemenin doğru bir şekilde uygulanması. Ticari hanelerin yeni vergi yönetimine yön veren yönetmelik ve genelgeleri proaktif olarak dikkatlice öğrenmeleri; kayıt olmak ve yazılımı öğrenmek için e-fatura çözümleri sunan birimle iletişime geçmeleri gerekmektedir. Ayrıca, vergi daireleri ve vergi mükelleflerinin eğitim ve talimatlarına aktif olarak katılmaları; muhasebe defterlerini ve belgelerini mevzuata uygun olarak hazırlamaları; destek almak için sorunları derhal bildirmeleri gerekmektedir.

1 Ocak 2026 tarihinden itibaren toptan vergilendirmenin kaldırılmasının, mükelleflerin inisiyatifini ve öz farkındalığını artıran, şeffaf ve profesyonel bir iş ortamını teşvik etmek için olumlu bir motivasyon yaratan önemli bir yenilik olduğu söylenebilir. Khanh Hoa İl Vergi Dairesi, geçiş süreci boyunca işletmelere eşlik etmeye ve destek olmaya kararlıdır. Bireylerin ve işletmelerin yeni modele hızla uyum sağlamak için proaktif bir şekilde koordine olmalarını öneriyoruz.

Teşekkür ederim!

C.VAN (Uygulama)

Kaynak: https://baokhanhhoa.vn/kinh-te/202511/chuyen-doi-mo-hinh-va-phuong-phap-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-can-chu-dong-thich-ung-c5c38b9/