Vergisel idari işlemlerin yürütülmesinde hala sıkıntı yaşanıyor

Vergi sektörü, idari prosedürleri reform etmek için birçok çaba sarf etmesine ve Vietnam'ın vergi sektöründeki dijital dönüşüm seviyesinin ASEAN bölgesindeki diğer birçok ülkeye göre daha yüksek olmasına rağmen, birçok işletme ve kişi vergi idari prosedürlerini yerine getirirken hala sorunlarla karşılaşıyor.

Yukarıdaki duruma ilişkin bazı somut örnekler, Vergi Danışmanlık Derneği Başkanı Sayın Nguyen Thi Cuc tarafından, 18 Aralık öğleden sonra Lao Dong Gazetesi tarafından düzenlenen "Sürdürülebilir Kalkınma İçin Vergi ve Sağlıklı Bir Finansal Sistem" konulu çalıştayda sunuldu.

Bayan Nguyen Thi Cuc.jpg
Vergi Danışmanlığı Derneği Başkanı Nguyen Thi Cuc. Fotoğraf: Lao Dong Gazetesi.

Bayan Cuc, Ocak, Şubat ve Mart aylarında çalışanların maaşlarının Ay Yeni Yılı ve Yeni Yıl ikramiyeleri nedeniyle çok yüksek olduğunu, bu dönemlerde kişisel gelir vergisinin yüksek olduğunu ve hemen ödenmesi gerektiğini söyledi. Sonraki aylarda, gelir yüksek olmasa bile, kişisel gelir vergisi kesinleştirilirken indirimin hesaplanması için bir sonraki yılın Mart ayına kadar süre geçmesi gerekecek. Bu durumda, vergi mükellefinin parası 10 aydan uzun süredir devlet bütçesinde bulunuyor.

Bayan Cuc, devlet bütçesinin vergi mükellefleri tarafından kötüye kullanılması durumunda vergi mükelleflerinin para cezasına çarptırılacağı endişesini dile getirdi; ancak vergi mükellefleri ve işletmeler fazla ödenen vergiyi geri almada geç kaldıklarında hiç kimse sorumlu tutulmadı.

Vergi Danışmanlığı Derneği Başkanı'nın aktardığı bir diğer hikaye ise şöyle: TikTok'ta 17 saat boyunca canlı yayın yaparak ürün satan bir çift varmış, 100 milyar VND satmışlar, gerçek gelirleri 86 milyar VND olmuş. Ertesi gün 150 milyar VND satmışlar. Vergi kaydı yaptırmazlarsa maaş ve ücret üzerinden vergi ödemek zorunda kalacaklar, vergi oranları %5 ile %35 arasında değişiyor. Vergi kaydı yaptırırlarsa sadece %1,5 (%1 katma değer vergisi ve %0,5 gelir vergisi) ödemek zorunda kalabilirler. Gerçekten vergi ödemek istiyorlar ama bir iş yeri (çevrimiçi iş) olmadığı için nasıl ödeyeceklerini bilmiyorlar.

Bayan Cuc, "Bireylerin ve işletmelerin vergi yükümlülüklerini en kolay şekilde yerine getirebilmeleri için ne yapılması gerekiyor? O zaman uyum daha yüksek olacak, vergi kaçakçılığı azalacak ve bu durum sadece mükelleflere fayda sağlamakla kalmayacak, aynı zamanda vergi makamları için riskleri de azaltacaktır," diye önerdi.

Bayan Cuc ayrıca katma değer vergisi iadesi konusunda da endişelerini dile getirdi. Üretim zincirinde F1, F2, F3, F4, F5 gibi birçok konu yer alıyor. Örneğin, işletmeler orman hanelerinden odun satın alıp odun işleme ve ihracatı yapan işletmelere satıyor. Sadece bir F'nin fatura ve belgelerle ilgili bir sorunu olsa bile, odun ihracatı yapan işletmeye katma değer vergisi iadesi yapılmayacak. Bu nedenle, Bayan Cuc'a göre, meşru işletmeleri desteklemek için çözümler bulmak gerekiyor.

Çalıştayda ayrıca, Vietnam Ticaret ve Sanayi Federasyonu (VCCI) Başkan Yardımcısı Sayın Hoang Quang Phong, VCCI'nin 2024 yılında gerçekleştirdiği iş ortamı anketinden elde edilen rakamları aktardı: Özellikle mikro, küçük ve orta ölçekli işletmeler olmak üzere işletmelerin %31'i vergisel idari prosedürleri yerine getirmede hala zorluklarla karşılaşıyor.

Bay Phong, "Hâlâ zahmetli vergi idari prosedürleri mevcut. Birçok iyileştirme yapılmış olmasına rağmen, vergi beyannamesi, ödeme, iade ve sonuçlandırma süreci hâlâ karmaşık ve işletmeler için zaman ve maliyet yaratıyor. Bazı vergi düzenlemeleri, merkezi ve yerel yönetim kurumları arasında tutarlı bir şekilde yorumlanmamış veya uygulanmamış, bu da işletmeler için şeffaflık eksikliğine ve öngörülemezliğe yol açmıştır," şeklinde yorumladı.

Vergi yönetiminde yapay zekâ kullanılacak.

Uzmanlardan ve iş dünyasından gelen yorumları dikkate alan Vergi Genel Müdürlüğü Genel Müdür Yardımcısı Mai Son, şunları söyledi: 2025 yılında vergi sektörü, vergi yönetiminde iş süreçlerini yeniden tasarlayacak, örtüşen aşamaları en aza indirecek, işletmeleri ve mükellefleri desteklemeye odaklanacak, sağlıklı bir iş ortamı sağlamak için riskleri hızla tespit edip yönetecek.

Ong Mai Son.jpg
Vergi Dairesi Genel Müdür Yardımcısı Sayın Mai Son. Fotoğraf: Lao Dong Gazetesi

Vergi Dairesi, büyük veri veritabanı oluşturmaya devam edecek, işletmelerin ve vergi mükelleflerinin "sağlık durumunu" değerlendirmek için yönetimde yapay zekâ (AI) uygulamasını teşvik edecek ve böylece Maliye Bakanlığı'na , Hükümete ve Ulusal Meclis'e makul mali politika paketleri önermeleri, vergi mükellefleri için vergilerle ilgili zorluk ve engelleri ortadan kaldırmaları konusunda tavsiyelerde bulunacaktır. Hanoi Vergi Dairesi'nde pilot uygulaması yapılan Sanal Asistan (sohbet robotu) sistemi ülke genelinde yaygınlaştırılacaktır.

Vergi Dairesi Bilgi Teknolojileri Dairesi Müdürü Sayın Pham Quang Toan, 2025 yılında vergi idari usul reformunda öne çıkan bazı noktalar hakkında daha fazla bilgi verdi.

Yarın (19 Aralık), e-ticaret ve dijital iş yapan haneler/bireyler için Elektronik Bilgi Portalı resmi olarak kullanıma açılacak ve hanelerin/bireylerin e-ticaret vergisine daha kolay kayıt olmalarını, beyan etmelerini ve ödemelerini sağlayacak. Portal, başlangıçta e-ticaret ve dijital iş faaliyetlerinde bulunan 500.000 hane ve bireye etkin bir şekilde destek sağlayacak.

Vergi sektörü, 2025 yılının ilk çeyreğinde süreç otomasyonunu devreye alacak ve vergi mükelleflerinin uyumluluk süresini ve maliyetlerini azaltmak amacıyla kişisel gelir vergisi iadelerine otomatik olarak yanıt vermek için bilgi teknolojisini uygulayacaktır.

Ocak 2025'te vergi dairelerinin elektronik hizmetlerinden yararlanmak amacıyla kurum kimlik hesaplarının kullanılmasına ilişkin pilot program uygulamaya konulacak ve Temmuz 2025'ten önce yaygın olarak uygulanacaktır.

Vergi sektörü, 2025 yılının üçüncü çeyreğinde kişisel vergi kodları yerine kişisel kimlik kodlarının kullanımını uygulamaya koyacaktır.

Vergi Dairesi Genel Müdür Yardımcısı Sayın Mai Son, “2021'den bu yana, Vergi sektörü idari prosedürleri 304 prosedürden 235 prosedüre basitleştirerek, mükellefler için vergi idari prosedürleri uyumluluk maliyetlerinde yaklaşık 600 milyar VND tasarruf sağladı ve 122/235 idari prosedürlerini Ulusal Kamu Hizmeti Portalı'na entegre etti” dedi.