Усунення податкових перешкод для розблокування ресурсів бізнесу та домогосподарств

(kontumtv.vn) – Скасування одноразового податку – це важлива політика, яка впливає на мільйони підприємницьких домогосподарств по всій країні та знаменує собою поворотний момент в управлінні податками, у напрямку прозорості та модернізації економіки.

Діяльність у Податковому департаменті Ханоя . Ілюстративне фото: VNA

Паушальний податок – це податок, що розраховується на основі паушального доходу, визначеного податковим органом, і застосовується до домогосподарств-підприємців та фізичних осіб-підприємців, які сплачують податки паушально. Резолюція Політбюро ЦК КПРС від 4 травня 2025 року № 68-NQ/TW про розвиток приватної економіки та Резолюція Національних зборів № 198/2025/QH15 «Про низку спеціальних механізмів та політик розвитку приватної економіки» виклали вимогу скасувати паушальний податок для домогосподарств-підприємців з 1 січня 2026 року. Це важлива політика, яка впливає на мільйони домогосподарств-підприємців по всій країні та знаменує собою поворотний момент в управлінні податками, у напрямку прозорості та модернізації економіки.

Розгляньте можливість раннього інвестування, щоб вчасно адаптуватися

Пан Лі Тай Хонг Мінь, власник кав'ярні в Донгнаї, розповів, що в кав'ярні є автомат для виписки рахунків-фактур, але для безпосереднього зв'язку з податковим органом необхідно мати спеціалізований бухгалтерський відділ або персонал з базовою підготовкою, щоб уникнути помилок під час виписки рахунків-фактур онлайн за допомогою податкового програмного забезпечення. Обов'язкове застосування електронних рахунків-фактур з 1 червня для підприємств з доходом 1 млрд донгів на рік є великою зміною, особливо для власників кав'ярень.

За словами пана Лі Тай Хонг Міня, під час застосування касового апарату його кав'ярня зокрема або бізнес-домогосподарство загалом мають певні занепокоєння, зокрема щодо початкових інвестиційних витрат та касового апарату, підключеного до податкового органу; необхідність придбання або модернізації касової системи з функцією виписки електронних рахунків-фактур, синхронізації даних, бухгалтерського програмного забезпечення, електронних рахунків-фактур; можливо, доведеться сплачувати щомісячну/щорічну плату за обслуговування; навчити співробітників користуватися новою системою, уникнути помилок під час виписки рахунків-фактур; турбуватися про технології та стабільність системи.

Також існують деякі занепокоєння, такі як: якщо виникнуть проблеми з касовим апаратом або підключенням до Інтернету, чи будуть перебої в транзакціях; безпека даних про доходи та інформації про клієнтів, що передається безпосередньо до податкових органів; чи існує ризик витоку; зміни у звичках клієнтів, деякі постійні клієнти (особливо люди похилого віку) можуть бути не знайомі з електронними рахунками-фактурами замість паперових; якщо ресторан переважно обслуговує клієнтів, які «платять готівкою без рахунків-фактур», прозорість доходів вплине на податкові витрати, сказав пан Лі Тай Хонг Мінь.

Пан Лі Хонг Мінь зазначив, що в довгостроковій перспективі, якщо поточний дохід менше 1 мільярда доларів на рік, власник ресторану може добровільно перейти на ранній етап, щоб звикнути до цього, уникаючи пасивності, коли масштаби зростають. У разі недотримання вимог існує ризик бути оштрафованим податковим органом відповідно до нових правил.

Щодо запропонованого рішення, пан Лі Тай Хонг Мінь зазначив, що підприємствам слід дослідити відповідне програмне забезпечення, вибрати рішення з розумними витратами, гарною підтримкою з боку постачальників та скористатися перевагами політики підтримки. Наразі деякі населені пункти підтримують малий бізнес у цифровій трансформації, спілкуються з клієнтами та пояснюють переваги електронних рахунків-фактур (захист прав покупців та легкість пошуку).

Хоча спочатку це може бути дорого та складно, перехід на електронні рахунки-фактури – це неминуча тенденція, яка допоможе кав’ярням зокрема та іншим підприємствам загалом працювати більш прозоро та стало в майбутньому. «Власникам магазинів зокрема та підприємствам загалом слід розглянути можливість раннього інвестування, щоб вчасно адаптуватися», – сказав пан Лі Тай Хонг Мінь.

Адвокат Труонг Тхань Тхієн, член Асоціації адвокатів міста Хошимін, голова юридичної фірми TLS, зазначив, що відповідно до пункту 8 статті 1 Указу 70/2025/ND-CP, домогосподарства-підприємці з річним доходом 1 мільярд донгів або більше використовують електронні рахунки-фактури, що генеруються з підключених касових апаратів, для передачі електронних даних до податкових органів. Це нове положення є неминучим кроком, що демонструє зусилля нашої країни в управлінні податками та створенні справедливого бізнес-середовища. Найбільш очевидною перевагою цього положення є сприяння прозорості та запобігання податковим втратам, оскільки електронні рахунки-фактури чітко відображають таку інформацію, як назва товару, ціна за одиницю, кількість, код податкового органу або електронні дані.

Використання електронних рахунків-фактур допомагає податковим органам легко контролювати доходи підприємств та домогосподарств, обмежуючи фальшиві декларації та ухилення від сплати податків. Використання електронних рахунків-фактур також приносить багато суттєвих переваг, таких як економія витрат на друк, зберігання та транспортування паперових рахунків-фактур; створення, надсилання та отримання електронних рахунків-фактур відбувається миттєво, особливо для віддалених транзакцій.

Використання електронних рахунків-фактур змушує підприємства більш систематично організовувати та керувати бухгалтерськими книгами та документами, щоб розуміти свою бізнес-ситуацію, тим самим підвищуючи ефективність управління.

Можна побачити, що регулювання використання електронних рахунків-фактур бізнес-домогосподарствами є не лише податковим регулюванням, а й важливим кроком на дорожній карті цифрової трансформації країни, що сприяє покращенню можливостей застосування інформаційних технологій у бізнес-діяльності та управлінні.

Окрім переваг, впровадження цього нового положення також створює певні труднощі з точки зору початкових інвестиційних витрат на програмне забезпечення та обладнання; інтернет-інфраструктура повинна забезпечити стабільність; для впровадження потрібна підтримка з боку податкових органів та підрозділів, які допомагають домогосподарствам-підприємцям використовувати електронні рахунки-фактури, особливо для домогосподарств-підприємців, які проживають у сім'ях похилого віку або в сільській та гірській місцевості, де умови та доступ до інформаційних технологій обмежені.

Загалом, регулювання, яке вимагає від домогосподарств-підприємців з річним доходом понад 1 мільярд донгів використовувати електронні рахунки-фактури, є неминучою, необхідною політикою та відповідає критеріям рівності в бізнесі, підвищуючи ефективність державного управління та підтримуючи домогосподарства-підприємців у сталому розвитку.

Однак, щоб це регулювання було справді ефективним у житті, необхідна синхронізація політики та технічна підтримка застосування технологій державою для підтримки бізнесу, домогосподарств та малих підприємств; водночас держава повинна мати політику заохочення розвитку бізнесу та юридичних фірм, що надають бухгалтерські послуги, юридичні консультації, консультації з управління бізнесом та супроводжують бізнес, домогосподарства та малі та середні підприємства.

Зокрема, положення про те, що домогосподарства-підприємства з річним доходом понад 1 мільярд донгів повинні використовувати електронні рахунки-фактури, є першим кроком, передумовою для поширення регулювання на всі домогосподарства-підприємства, бізнес-системи та торговців, які використовуватимуть електронні рахунки-фактури в майбутньому.

Потрібне рішення для підтримки

Пан Ле Ван Туан, співробітник міжрайонної податкової групи Б'єн Хоа - Вінь Куу Податкового департаменту регіону 15, як давній працівник податкового сектору на низовому рівні провінції Донг Най, підтвердив: «Використання електронних рахунків-фактур, що генеруються з касових апаратів, безпосередньо підключених та передають дані податковим органам, є важливим кроком у процесі модернізації податкового управління, спрямованого на прозорість, справедливість та ефективність бюджетних доходів і витрат».

«Однак, окрім переваг, ця політика також створює багато труднощів, особливо для малого бізнесу, який давно звик до ручних продажів та обліку», – сказав пан Ле Ван Туан.

Щодо переваг, пан Ле Ван Туан зазначив, що найбільш очевидною є те, що використання електронних рахунків-фактур допомагає зменшити ухилення від сплати податків, шахрайство з рахунками-фактурами, а також підвищує прозорість і справедливість у бізнес-середовищі. Підключення касових апаратів безпосередньо до податкових органів допомагає оновлювати дані в режимі реального часу, обмежуючи втрати податкових надходжень.

Крім того, для серйозного бізнесу це також можливість професіоналізувати бізнес-операції, легко отримати доступ до банківських кредитів, розширити масштаби та підвищити репутацію серед клієнтів.
Однак, значна складність виникає через те, що багато підприємств не знайомі з технологіями або не мають до них доступу. Інвестування в касові апарати, програмне забезпечення для електронних рахунків-фактур та стабільне інтернет-з’єднання створює фінансовий тиск для багатьох підприємств.

Особливо в сільській та гірській місцевості, синхронне впровадження все ще стикається з багатьма перешкодами з точки зору інфраструктури та людських ресурсів. Крім того, деякі традиційні підприємства, які мало користуються цифровими технологіями, можуть бути заплутані у використанні програмного забезпечення, що може легко призвести до помилок або затримок в обробці транзакцій. Позитивним моментом є те, що домогосподарства з доходом менше 1 мільярда донгів на рік, хоча й не зобов'язані подавати заявку, все ж заохочуються до переходу. Це правильна орієнтація для створення трампліна, який допоможе малому бізнесу звикнути до нового методу управління, уникаючи плутанини, коли дохід перевищує поріг або коли обов'язкові правила розширюються пізніше.

Для ефективного впровадження цієї політики податковий сектор потребує спеціальних рішень підтримки. Перш за все, необхідно організувати навчання та інструктажі з використання програмного забезпечення для електронних рахунків-фактур, що підходить для кожної галузевої групи. Податкові органи повинні координувати свої дії з постачальниками послуг, щоб забезпечити простоту, легкість використання та розумну вартість програмного забезпечення. Крім того, можна розглянути можливість покриття початкових витрат для бізнесу та домогосподарств у складних районах, а також створити гарячу лінію для своєчасної технічної підтримки.

Застосування електронних рахунків-фактур з касових апаратів є неминучою тенденцією, що відповідає національній стратегії цифрової трансформації та вимозі прозорості у фінансовому управлінні. Хоча все ще існує багато труднощів, за умови гнучкого, синхронного впровадження та з розумною дорожньою картою підтримки ця політика, безумовно, сприятиме підвищенню ефективності податкового управління та сприятиме сталому розвитку економіки індивідуальних домогосподарств у В'єтнамі, додав пан Ле Ван Туан.

Нещодавно, відповідаючи на запитання Національних зборів вранці 19 червня 2025 року, міністр фінансів Нгуєн Ван Тханг заявив, що Резолюція 198 Національних зборів та Резолюція 68 Політбюро вимагають припинення форми одноразового податку не пізніше 2026 року. Скасування одноразового податку є правильною політикою, фундаментальним кроком для забезпечення прозорості діяльності домогосподарств, а також для створення рівності податкових зобов'язань між домогосподарствами та підприємствами.

ВНА

Джерело: https://kontumtv.vn/tin-tuc/kinh-te/go-diem-nghen-thue-khoan-de-khoi-thong-nguon-luc-ho-kinh-doanh