Уточнення процесу надання інформації кредитними установами.

VTV.vn - Податкове управління (Міністерство фінансів) уточнило інформацію, щоб уникнути непорозумінь щодо змісту проекту та обов'язків кредитних установ у сфері податкового управління.

Регулювання обов'язків щодо координації та надання інформації кредитними установами має на меті підвищення ефективності податкового управління, забезпечення справедливості у виконанні податкових зобов'язань, а також сприяння запобіганню шахрайству та обмеженню втрат доходів державного бюджету відповідно до законодавства.

Нещодавно з'явилися повідомлення про те, що Міністерство фінансів «відхилило пропозицію, яка вимагає від банків надавати інформацію про рахунки платників податків», у проекті Указу, що детально описує Закон про податкове адміністрування. У відповідь на ці повідомлення Податкове управління (Міністерство фінансів) роз'яснило інформацію, щоб уникнути непорозумінь щодо проекту та обов'язків кредитних установ у сфері податкового адміністрування.

Податкове управління заявило, що проект Указу, що детально описує Закон про податкове адміністрування, наразі перебуває на розгляді в Міністерстві юстиції . Поточний проект Указу не скасовує положення щодо обов'язку кредитних установ надавати інформацію, як це було зазначено в деяких звітах, але продовжує успадковувати та забезпечувати дотримання положень Закону про податкове адміністрування. За даними Податкового управління, положення про відповідальність кредитних установ співпрацювати та надавати інформацію має на меті підвищити ефективність податкового управління, забезпечити справедливість у виконанні податкових зобов'язань та сприяти запобіганню шахрайству та втратам доходів відповідно до закону.

Наразі проект Указу очікує на розгляд Міністерства юстиції, а пункти 3 та 7 статті 61 передбачають:

Стаття 61. Обов'язки та повноваження кредитних установ, філій іноземних банків, постачальників платіжних послуг, постачальників платіжних посередницьких послуг, постачальників онлайн-платежних послуг та міжнародних карткових організацій.

…3. Кредитні установи, філії іноземних банків, постачальники платіжних послуг, постачальники послуг платіжного посередництва, постачальники послуг онлайн-платежів та міжнародні карткові організації несуть відповідальність за надання податковим органам інформації про платіжні рахунки платників податків, відкриті в банках, та співпрацю з податковими органами у разі виявлення випадків незвичайних операцій, що потребують перевірки дотримання податкового законодавства.

7. Зміст, форма, спосіб та строки надання інформації податковим органам кредитними установами, філіями іноземних банків, постачальниками платіжних послуг та постачальниками платіжних посередницьких послуг:

а) Зміст наданої інформації:

a.1) Інформація, як передбачено пунктом b, пунктом 2, статті 40 Закону про податкове адміністрування, включає: ім'я власника рахунку, дату народження, місце відкриття рахунку, податковий код, адресу, країну проживання та іншу юридично ідентифіковану інформацію власника рахунку; номер рахунку; дату відкриття рахунку, дату закриття рахунку;

a.2) Інформація та дані, пов’язані з операціями платника податків, включають кількість та вартість операцій, деталі операцій, інформацію про відправника та одержувача операції, інформацію про внутрішні та міжнародні операції платника податків; залишки на рахунках, кінцеві залишки, доходи, отримані з рахунків, та іншу відповідну інформацію, що служить цілям податкового адміністрування;

a.3) Інформація та дані про бенефіціарного власника, уповноважених осіб, співвласників рахунків, бенефіціарів та пов’язаних осіб;

a.4) Інформація про незвичайні або підозрілі операції, як це визначено законами про боротьбу з відмиванням грошей;

a.5) Інформація відповідно до стандартів звітності щодо фінансової інформації платників податків-нерезидентів у В'єтнамі та інші звіти, що відповідають стандартам Глобального форуму, як це передбачено статтею 63 цього Декрету.

Джерело: https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm