У справі підсудного Нгуєн Тхі Нгок Аня (керівника генерального відділу компанії Hai Ha) було притягнуто до відповідальності за порушення правил бухгалтерського обліку, що спричинило серйозні наслідки; Ле Тхі Хюе (колишнього виконавчого директора та головного бухгалтера компанії Hai Ha) було притягнуто до відповідальності за порушення правил управління та використання державних активів, що спричинило втрати та марнотратство, а також порушення правил бухгалтерського обліку, що спричинило серйозні наслідки.

Згідно з обвинуваченням, компанія Hai Ha отримала від Міністерства промисловості і торгівлі сертифікат про право займатися оптовою торгівлею нафтопродуктами 17 березня 2017 року. З 2017 року по 12 січня 2024 року компанія Hai Ha виділила понад 612 мільярдів донгів до Фонду стабілізації цін (BOG).

Однак, скориставшись призначенням керувати цим фондом, пані Тран Туєт Май доручила пані Ле Тхі Хюе сплатити лише 295 мільярдів донгів для створення фонду BOG; решту 317 мільярдів донгів було використано всупереч правилам.

зображення 0709 1500 47338.jpeg
Підсудна Тран Туєт Май, голова ради директорів та генеральний директор компанії Hai Ha. Фото: Міністерство громадської безпеки

12 січня 2024 року Міністерство промисловості і торгівлі видало рішення про анулювання Сертифіката про право займатися оптовою торгівлею нафтопродуктами компанії Hai Ha.

Після того, як пані Тран Туєт Май та Ле Тхі Хюе було анульовано їхнє свідоцтво про право займатися оптовою торгівлею нафтопродуктами, вони не сплатили одразу весь фонд BOG до державного бюджету, як це передбачено, що завдало державі збитків у розмірі понад 317 мільярдів донгів.

Щодо підробки та фальсифікації бухгалтерських документів, звинувачення полягає в тому, що під час операційного процесу головний бухгалтер та Нгуєн Тхі Нгок Ань, відповідальний за загальний відділ компанії Hai Ha, створили дві системи бухгалтерського обліку для моніторингу, управління та звітності щодо виробничої та господарської діяльності.

Зокрема, це програмне забезпечення Fast для бухгалтерського обліку податкової звітності відповідно до нормативних актів та програмне забезпечення Visoft Accounting (внутрішні бухгалтерські книги) для моніторингу та управління фактичною діяльністю збуту компанії Hai Ha.

Результати розслідування встановили, що в бухгалтерському програмному забезпеченні Fast обсяг проданого та заявленого до сплати податку на охорону навколишнього середовища бензину А95 становив понад 150 мільйонів літрів. У програмному забезпеченні Visoft фактичний обсяг проданого бензину А95 становив понад 154 мільйони літрів.

Таким чином, компанія Hai Ha не врахувала у бухгалтерському обліку та не задекларувала та не сплатила податок на понад 3 мільйони літрів бензину A95. Ця кількість бензину A95 підлягає оподаткуванню податком на охорону навколишнього середовища у 2010 році.

У обвинувальному акті зазначено, що з моменту отримання компанії Hai Ha ліцензії на експорт та імпорт бензину та нафти, вона збирала та розпоряджалася податком на охорону навколишнього середовища, сплаченим покупцями бензину та нафти державі, тому вона повинна нести відповідальність за управління зібраним податком на охорону навколишнього середовища; повністю задекларувати вищезгадані 3 мільйони літрів бензину A95, розрахувати податок у розмірі 4000 донгів/літр та сплатити податок 25-го числа кожного місяця.

Однак, пані Май доручила відповідачу Ле Тхі Хюе, головному бухгалтеру, та Нгуєн Тхі Нгок Аню, керівнику Загального відділу, встановити та використовувати дві системи бухгалтерського обліку для відображення вищезгаданої кількості фактично проданого бензину А95 поза бухгалтерським обліком (податковими звітами) на суму понад 15 мільярдів донгів податку на охорону навколишнього середовища, що завдало шкоди державі.

31 грудня 2024 року судово-медичний експерт Головного податкового департаменту надав висновок про оцінку, в якому було встановлено, що дії компанії Hai Ha щодо неврахування в бухгалтерському обліку та недекларування проданого податку на охорону навколишнього середовища призвели до збитків державного бюджету у розмірі понад 15 мільярдів донгівських доларів у вигляді податків.