ایکسپورٹ سروسز پر 10 فیصد ٹیکس: کیا چاہیے یا نہیں؟

زیادہ تر خدمات کی برآمدات پر 10 فیصد ٹیکس عائد کیا جائے گا؟

ویتنام کنفیڈریشن آف کامرس اینڈ انڈسٹری (VCCI) نے ابھی ابھی وزارت خزانہ کی آفیشل ڈسپیچ کا جواب دیا ہے جس میں ویلیو ایڈڈ ٹیکس (ترمیم شدہ) کے مسودہ قانون پر تبصرے کی درخواست کی گئی ہے۔ اسی کے مطابق، برآمد شدہ خدمات پر ویلیو ایڈڈ ٹیکس کے معاملے کے بارے میں، VCCI دستاویز میں کہا گیا ہے کہ مسودہ ترمیم کا آرٹیکل 9.1 سب سے زیادہ برآمد شدہ خدمات پر ٹیکس لگائے گا، پہلے کی طرح 0% ٹیکس کی شرح کی اجازت کے بغیر۔

Đánh thuế 10% với dịch vụ xuất khẩu nên hay không nên?

ویلیو ایڈڈ ٹیکس (ترمیم شدہ) سے متعلق مسودہ قانون کے آرٹیکل 9.1 میں زیادہ تر برآمدی خدمات پر ٹیکس لگانے کے لیے ترمیم کی گئی ہے، پہلے کی طرح 0% ٹیکس کی شرح کی اجازت کے بغیر (تصویر تصویر)

برآمدی خدمات کے شعبے اب بھی 0% ٹیکس کی شرح سے لطف اندوز ہوتے ہیں، سوائے بین الاقوامی نقل و حمل، ویتنام سے باہر نقل و حمل کے ذرائع کے کرائے اور کچھ متعلقہ خدمات کے۔ دیگر سروس سیکٹرز ٹیکس کی متعلقہ شرحوں کے تابع ہوں گے، بنیادی طور پر 10%۔ اس ترمیم کی وجہ یہ ہے کہ ماضی میں ٹیکس حکام کو یہ فرق کرنے میں دشواری ہوتی تھی کہ کون سی آمدنی برآمد شدہ خدمات سے آتی ہے اور کون سی آمدنی مقامی طور پر استعمال کی جانے والی خدمات سے آتی ہے۔

VCCI کے مطابق، برآمد کرتے وقت 10% ٹیکس کی شرح ادا کرنے سے ویتنامی غیر ملکی خدمات فراہم کرنے والوں کے لیے دوسرے ممالک کے حریفوں سے مقابلہ کرنا مشکل ہو جائے گا۔ کیونکہ VCCI کی ابتدائی تحقیق کے مطابق، دیگر ممالک تمام برآمدی خدمات کے لیے 0% ٹیکس کی شرح کا اطلاق کرتے ہیں اور کاروبار کو ان پٹ ٹیکس کی واپسی حاصل کرنے کی اجازت دیتے ہیں۔ خاص طور پر، وی سی سی آئی نے یہ بھی کہا کہ ابتدائی تحقیق کے ذریعے اسے برآمد شدہ خدمات پر ٹیکس لگانے کا کوئی کیس نہیں ملا۔

VCCI کا ماننا ہے کہ خدمات میں بین الاقوامی تجارت کی ترقی کا رجحان دنیا میں تقریباً دو دہائیوں سے مضبوطی سے چل رہا ہے اور ممکنہ طور پر آنے والے وقت میں انٹرنیٹ اور ریموٹ ورکنگ طریقوں کی ترقی کے ساتھ ساتھ جاری رہے گا۔

عالمی بینک کے اعداد و شمار کے مطابق، عالمی خدمات کی برآمدات 1980 کی دہائی کے اوائل میں 400 بلین امریکی ڈالر سے بڑھ کر 2022 میں 7,210 بلین امریکی ڈالر سے زیادہ ہوگئی ہیں۔ قابل ذکر بات یہ ہے کہ 2003 سے اب تک، عالمی خدمات کی برآمدات کی اوسط شرح نمو 6.5 فیصد سے زیادہ ہوگئی ہے۔ برآمدی خدمات کی اقسام میں سے، بین الاقوامی ٹرانسپورٹ خدمات (ڈرافٹ میں 0% ٹیکس کی شرح سے لطف اندوز ہونا) کا بڑا حصہ ہے، لیکن یہ تناسب کم ہو رہا ہے، 1982 میں 30% سے 2020 میں 17% اور اس کی جگہ ٹیلی کمیونیکیشن اور انفارمیشن ٹیکنالوجی (ICT) خدمات نے لے لی ہے۔ 2004 سے اب تک عالمی ICT سروس کی برآمدات میں اوسطاً 12.3% اضافہ ہوا ہے، Covid-19 کے بعد سے بڑھتی ہوئی رفتار کے ساتھ۔

فی الحال، سروس ایکسپورٹ ایک ایسا شعبہ ہے جس میں ترقی کی بڑی صلاحیت ہے۔ 2023 میں ویتنام کا سروس ایکسپورٹ ٹرن اوور تقریباً 20 بلین امریکی ڈالر تک پہنچ جائے گا، جس کی اوسط شرح نمو تقریباً 11 فیصد سالانہ ہے، جو کہ جی ڈی پی کی نمو سے زیادہ ہے۔ ویتنام کو ہر سال 10 بلین امریکی ڈالر سے زیادہ کا سروس تجارتی خسارہ ہے۔ برآمدی خدمات فراہم کرنے کے لیے، کاروباری اداروں کو اکثر بڑے سرمایہ کاری کی ضرورت نہیں ہوتی ہے جیسے مینوفیکچرنگ اور پروسیسنگ انڈسٹری، جو کہ ویتنام جیسی سرمایہ دارانہ معیشت کے لیے موزوں ہے۔ اس کے علاوہ، آج انٹرنیٹ پر برآمدی خدمات ملک کے امیج کو فروغ دینے اور ملک کی سافٹ پاور کو بڑھانے میں مدد کرتی ہیں۔

اجناس کی برآمدات ہمیشہ سے ہی ملک کے لیے ترقی کا ایک اہم محرک رہا ہے، جس کی اوسط شرح نمو تقریباً 15 فیصد سالانہ ہے۔ تصویر: لوک تنگ

حالت ظاہر ہوتی ہے۔ ٹیکس سے بچنے کے لیے بیرون ملک کاروبار کھولیں

VCCI تجزیہ کے مطابق، ویتنام ایک برآمدی معیشت کے ساتھ ملک ہے. اب تک، اجناس کی برآمدات ہمیشہ سے ہی ملک کے لیے ترقی کا ایک اہم محرک رہا ہے، جس کی اوسط شرح نمو تقریباً 15% سالانہ ہے۔ یہ نتیجہ برآمد شدہ اشیا پر 0% ٹیکس کی شرح سے لطف اندوز ہونے اور کاروباروں کو ان پٹ ٹیکس کی واپسی پر ویلیو ایڈڈ ٹیکس پالیسی کے کردار کا ذکر کیے بغیر حاصل نہیں کیا جا سکتا۔

"اگرچہ عمل درآمد کے عمل کے دوران، کچھ کاروباروں کی جانب سے ٹیکس ریفنڈز کا فائدہ اٹھانے کے لیے دھوکہ دہی کے کیسز اب بھی موجود ہیں، لیکن یہ 0% ایکسپورٹ ٹیکس پالیسی کے عظیم فوائد سے انکار نہیں کر سکتا۔ ٹیکس سیکٹر کو ابتدائی مراحل میں ٹیکس ریفنڈ فراڈ سے نمٹنے میں بہت سی مشکلات کا سامنا کرنا پڑا، لیکن کئی سالوں کے نفاذ کے بعد، بہت سی کوششوں کے ساتھ، یہ صورتحال واضح طور پر محدود ہو گئی ہے - VCCI دستاویز" ۔

سروس ایکسپورٹ کے لیے ویلیو ایڈڈ ٹیکس کا موجودہ قانون 0% ٹیکس کی شرح کی اجازت دیتا ہے۔ تاہم، VCCI کے مطابق، حقیقت میں، بہت سے کاروبار اب بھی 10% ٹیکس کی شرح کے تابع ہیں کیونکہ ٹیکس حکام گھریلو استعمال کی خدمات اور برآمدی خدمات میں فرق نہیں کر سکتے۔ نفاذ میں اس مشکل کی وجہ سے، ویلیو ایڈڈ ٹیکس کے مسودہ قانون (ترمیم شدہ) نے تجویز کیا ہے کہ برآمد شدہ خدمات کو 0% ٹیکس کی شرح سے لطف اندوز ہونے کی اجازت نہیں دی جائے گی، بلکہ اس کے بجائے 10% ٹیکس کی شرح کا اطلاق کیا جائے گا۔

0% ایکسپورٹ سروس ویلیو ایڈڈ ٹیکس پالیسی کو لاگو کرنے میں کچھ دوسرے ممالک کے تجربے کا حوالہ دیتے ہوئے، VCCI نے پایا کہ ممالک اکثر کاروباری اداروں کے خود اعلان، خود ذمہ داری، ٹیکس حکام کی جانچ، جانچ، پتہ لگانے اور خلاف ورزیوں سے نمٹنے کے اصول کو لاگو کرتے ہیں۔ درست ٹیکس ڈیکلریشن کو یقینی بنانے کے لیے، ممالک انٹرمیڈیری پلیٹ فارمز (گوگل، ایپل...)، صارف IP، اور بینک ادائیگی کے ڈیٹا جیسے بہت سے معائنہ کے اقدامات کا استعمال کرتے ہوئے، کاروباری اداروں سے ملکی اور غیر ملکی صارفین کی آمدنی کا الگ الگ اکاؤنٹ کرنے کا تقاضا کرتے ہیں۔ یہ معلومات خطرے کے مطابق جمع، درجہ بندی اور منظم کی جاتی ہیں۔

بہت سے کاروباروں نے اطلاع دی ہے کہ حال ہی میں، ملکی اور غیر ملکی صارفین کی آمدنی کے لیے الگ الگ اکاؤنٹنگ کو یقینی بنانے کے لیے، کاروباری اداروں کو مجبور کیا گیا ہے کہ وہ اپنی مصنوعات کو دو مختلف بازاروں میں سپلائی کرنے کے لیے دو ورژن میں تقسیم کریں۔ تاہم، اس حل نے بہت سے مسائل پیدا کیے ہیں اور کاروبار کے لیے مصنوعات کو چلانے اور سپلائی کرنے کی لاگت میں اضافہ کیا ہے۔

آج کل، ویتنامی آئی ٹی انٹرپرائزز کی بیرون ملک کاروبار کھولنے کی صورتحال عام ہوتی جا رہی ہے۔ سرمایہ کاروں سے سرمایہ اکٹھا کرنے کے فائدے اور سازگار کاروباری ماحول کے علاوہ ٹیکس کے مسائل بھی اس صورتحال کی ایک وجہ ہیں۔

"اگر آپ غیر ملکی صارفین کو سپلائی کرنے کے لیے ویتنام میں کاروبار کھولتے ہیں، تو پروڈکٹ دو ممالک میں VAT کے ساتھ مشروط ہو گی۔ لیکن اگر آپ ویت نام میں صارفین کو سپلائی کرنے کے لیے بیرون ملک کاروبار کھولتے ہیں، تو آپ کو ویتنام میں صرف ایک بار VAT ادا کرنا پڑے گا" - VCCI کی دستاویز کا تجزیہ کیا گیا ہے۔

مندرجہ بالا تمام وجوہات کی بناء پر، VCCI تجویز کرتا ہے کہ مسودہ تیار کرنے والی ایجنسی اس ضابطے کو برقرار رکھے کہ برآمدی خدمات 0% ٹیکس کی شرح سے لطف اندوز ہوں اور برآمدی خدمات اور گھریلو استعمال کی خدمات کی درجہ بندی کے طریقہ کار کی رہنمائی کے لیے وزارت خزانہ کو تفویض کرے۔

ماخذ