کارپوریٹ انکم ٹیکس کا نیا قانون: ڈیجیٹل اکانومی اور ویتنامی انٹرپرائزز کے لیے دوہری لیوریج

VTV.vn - نئی مالیاتی پالیسی معیشت کے لیے ایک دوہری لیور پیدا کر رہی ہے، ڈیجیٹل دور میں ٹیکس کے انتظام کو جدید بنا رہی ہے اور چھوٹے اور درمیانے درجے کی کاروباری برادری کو مضبوطی سے بااختیار بنا رہی ہے۔

1 اکتوبر 2025 سے، کارپوریٹ انکم ٹیکس (CIT) قانون نمبر 67/2025/QH15 باضابطہ طور پر لاگو ہوتا ہے، جو 2025 CIT حساب کی مدت پر لاگو ہوتا ہے۔ یہ ویتنام کی ٹیکس پالیسی میں اصلاحات کا ایک اہم سنگ میل ہے، جس کا مقصد فروغ پذیر ڈیجیٹل معیشت کے لیے انتظامی ضروریات کو پورا کرنا اور کاروباری برادری کے لیے اضافی مالی وسائل فراہم کرنا ہے - خاص طور پر چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباری اداروں (SMEs)۔

ڈیجیٹل اقتصادی انتظام کو سخت کرنا، چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباری اداروں کے لیے ترقی کی راہ ہموار کرنا

کارپوریٹ انکم ٹیکس کا قانون 67/2025/QH15 ویتنام کے تناظر میں جاری کیا گیا جس میں ڈیجیٹل تبدیلی اور گہرے انضمام کو فروغ دیا گیا، جو ادارے کے نئے اقتصادی رجحانات کے مطابق ڈھالنے کی عکاسی کرتا ہے۔ معاشی ماہرین کے مطابق، یہ اصلاحات "ڈبل لیوریج" لاتی ہیں: دونوں ڈیجیٹل معیشت کے لیے ایک جدید قانونی ڈھانچہ تشکیل دیتے ہیں اور SME کمیونٹی کی بھرپور حمایت کرتے ہیں۔

ہنوئی ایسوسی ایشن آف سمال اینڈ میڈیم انٹرپرائزز کے نائب صدر اور جنرل سیکرٹری ڈاکٹر میک کووک انہ کے مطابق پہلی پیش رفت ڈیجیٹل اکانومی اور سرحد پار سرگرمیوں کے لیے قانونی فریم ورک ہے۔ پہلی بار، قانون واضح طور پر یہ بتاتا ہے کہ ویتنام میں سرحد پار پلیٹ فارمز جیسے کہ آن لائن اشتہارات، ای کامرس، کلاؤڈ کمپیوٹنگ سروسز، آن لائن گیمز وغیرہ سے حاصل ہونے والی آمدنی کا تعین کیسے کیا جائے۔ اس سے ٹیکس حکام کو محصولات کے نقصان کو روکنے اور گھریلو اداروں اور بین الاقوامی ٹیکنالوجی کارپوریشنز کے درمیان انصاف کو یقینی بنانے میں مدد ملتی ہے۔

اس کے علاوہ، مستقل قیام کے بغیر غیر ملکی سپلائرز کے لیے اکاؤنٹنگ اور ٹیکس ڈیکلریشن کا ایک طریقہ کار بھی قائم کیا گیا ہے، طریقہ کار کو آسان بنانا اور ٹیکس بیس کے کٹاؤ (BEPS) کے خطرے کو کم کرنا، جیسا کہ آرگنائزیشن فار اکنامک کوآپریشن اینڈ ڈیولپمنٹ (OECD) نے تجویز کیا ہے۔ ایسوسی ایٹ پروفیسر ڈاکٹر لی شوان ٹرونگ - ٹیکسیشن اینڈ کسٹمز (اکیڈمی آف فنانس) کے شعبہ کے سربراہ نے اندازہ لگایا کہ ڈیجیٹل معیشت کے لیے ٹیکس وصولی کے اصولوں کو قانونی شکل دینا ایک اہم قدم ہے، جو بین الاقوامی ٹیکس کے معیارات کو اندرونی بنانے کے ویتنام کے عزم کو ظاہر کرتا ہے۔ اب سب سے بڑا چیلنج انفارمیشن ٹیکنالوجی کا ایک ایسا مضبوط نظام بنانا ہے جس سے ہر روز لاکھوں سرحد پار لین دین کی نگرانی اور اس پر کارروائی ہو سکے، اس صورت حال سے بچتے ہوئے 'قوانین موجود ہیں لیکن ان پر عمل درآمد مشکل ہے'۔ اس کے علاوہ، غیر ملکی پلیٹ فارمز کی ذمہ داریوں کا تعین کرنے کے لیے 'اہم اقتصادی موجودگی' کے تصور پر جلد ہی ایک رہنما دستاویز کا ہونا ضروری ہے۔

ایک جدید کارپوریٹ انکم ٹیکس پالیسی بنائیں جو کاروباروں کو ٹیکنالوجی میں اختراعات اور طویل مدتی سرمایہ کاری کرنے کی ترغیب دیتی ہے۔

ایک ہی وقت میں، قانون ٹیکس ترغیبات کے ذریعے SMEs کے لیے تعاون کو بڑھاتا ہے۔ قانون 15-17% (عام 20% کی بجائے) کی ترجیحی ٹیکس کی شرح کو برقرار رکھتا ہے اور مزید لچک فراہم کرتا ہے اور تحقیق اور ترقی (R&D) میں سرمایہ کاری کے اخراجات کو 150% تک کٹوتی کے اخراجات میں شمار کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ وزارت خزانہ کے نمائندے کے مطابق، اس اصلاحات کا مقصد کارپوریٹ انکم ٹیکس کی ایک جدید پالیسی بنانا، کاروباری اداروں کو اختراعات کی ترغیب دینا اور ٹیکنالوجی میں طویل مدتی سرمایہ کاری کرنا ہے۔ 150% تک R&D لاگت کے حساب کتاب کی اجازت دینے والا ضابطہ کاروباروں کو اپنی مسابقت بڑھانے، جدید ٹیکنالوجیز کو بہتر طریقے سے استعمال کرنے اور گھریلو مارکیٹ میں پیداوار کو بڑھانے میں مدد کرنے کا ایک طاقتور ٹول ہے۔

اس تناظر کے بارے میں، محترمہ Nguyen Thi Cuc - ویتنام ٹیکس کنسلٹنگ ایسوسی ایشن کی صدر نے کہا کہ SMEs کے لیے 15-17% کی ترجیحی ٹیکس کی شرح کو برقرار رکھنے سے اخراجات کے لحاظ سے ایک واضح فائدہ ہوتا ہے، نقد بہاؤ کو سپورٹ کرتا ہے اور طویل مدتی سرمایہ کاری کی حوصلہ افزائی کرتا ہے۔ خاص طور پر ٹیکنالوجی کے شعبے میں اسٹارٹ اپس کے لیے، R&D لاگت کو شامل کرنے سے سرمایہ کاری کی بڑی مدت کے دوران ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے میں مدد ملتی ہے، اس طرح سرمایہ بڑھانے اور ترقی کو تیز کرنے کی صلاحیت میں بہتری آتی ہے۔

مسٹر میک کووک این کے مطابق، بہت سے ایس ایم ایز کے پاس فی الحال مالیاتی انتظام اور ڈیجیٹل ٹیکس اکاؤنٹنگ میں مہارت کی کمی ہے، اس لیے ان کے لیے ٹیکس مراعات سے فائدہ اٹھانے کے لیے خصوصی تربیتی پروگراموں کی ضرورت ہے۔ بصورت دیگر، کچھ کاروبار صرف اس لیے سپورٹ پالیسیوں سے محروم رہ سکتے ہیں کیونکہ وہ R&D اخراجات کا اعلان کرتے وقت خطرات سے ڈرتے ہیں۔

کاروباری برادری کے نقطہ نظر سے، "انٹرپرائزز R&D اخراجات کی زیادہ کٹوتی کو سراہتے ہیں۔ یہ پالیسی ہمیں مصنوعی ذہانت اور کلاؤڈ کمپیوٹنگ پر تحقیق کے لیے مزید سرمایہ خالی کرنے میں مدد کرتی ہے۔ تاہم، کاروباری ادارے چاہتے ہیں کہ سرحد پار لین دین کے لیے الیکٹرانک انوائسز اور دستاویزات کے ضوابط کو آسان بنایا جائے تاکہ تعمیل کے اخراجات کو کم کیا جا سکے۔" Nhgan کے ایک نمائندے نے کہا۔

قانون کی کارکردگی کو بہتر بنانے کے مسئلے کو حل کرنا

معاشی ماہرین کے مطابق، سازگار فریم ورک بنانے کے باوجود، کارپوریٹ انکم ٹیکس قانون 67/2025 کو اب بھی اپنے عملی اطلاق میں بڑے چیلنجز کا سامنا ہے۔ ذیلی قانون کی دستاویزات کو مکمل کرنا شرط سمجھا جاتا ہے۔ وزارت خزانہ اور محکمہ ٹیکس کو 2025 کی ٹیکس کو حتمی شکل دینے کی تاریخ سے پہلے فوری طور پر مخصوص حکمنامے اور سرکلر جاری کرنے کی ضرورت ہے، خاص طور پر ڈیجیٹل اکانومی اور R&D لاگت میں ٹیکسوں سے متعلق ضوابط۔

اقتصادی ماہرین تجویز کرتے ہیں کہ رہنمائی کے دستاویزات جلد جاری کیے جائیں تاکہ کاروبار کے پاس اپنے اکاؤنٹنگ سسٹم کو ایڈجسٹ کرنے اور دستاویزات تیار کرنے کے لیے کافی وقت ہو۔ جانچ پڑتال اور آڈٹ کے دوران مختلف تشریحات سے بچنے کے لیے R&D کے اخراجات کی ایک مخصوص فہرست ہونی چاہیے جو 150% مراعات کے اہل ہوں۔

قانون 67/2025/QH15 کے مؤثر ہونے کے لیے، 2025 کے ٹیکس سیٹلمنٹ کی مدت سے پہلے تفصیلی اور سمجھنے میں آسان رہنمائی کے دستاویزات کو مکمل کرنا ضروری ہے۔

دریں اثنا، محترمہ Cuc نے کہا کہ ٹیکس مینجمنٹ میں ڈیجیٹل تبدیلی کو بھی فروغ دینا ہوگا۔ الیکٹرانک ٹیکس مینجمنٹ سسٹم میں ای کامرس پلیٹ فارمز اور سرحد پار لین دین سے بھاری ڈیٹا حاصل کرنے اور اس پر کارروائی کرنے کی کافی صلاحیت ہونی چاہیے۔

اس طرح، قانون 67/2025/QH15 کے مؤثر ہونے کے لیے، ماہرین چار کلیدی حل تجویز کرتے ہیں جیسے کہ 2025 کے ٹیکس تصفیے کی مدت سے پہلے تفصیلی اور سمجھنے میں آسان رہنمائی دستاویزات کو فوری طور پر مکمل کرنا؛ ملٹی چینل پروپیگنڈے کو فروغ دینا اور ڈیجیٹل اقتصادی ٹیکس کے اعلان پر تربیت اور چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباری اداروں کے لیے R&D لاگت کو ثابت کرنا؛ ایک سمارٹ الیکٹرانک ٹیکس مینجمنٹ پلیٹ فارم تیار کرنا، اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر سے براہ راست جڑنا اور بڑے ڈیٹا پر کارروائی کرنا؛ معائنے کے معیار کو بہتر بنانا، ڈیٹا کے تجزیہ اور رسک مینجمنٹ کو لاگو کرنا تاکہ وسیع پیمانے پر انسپکشن کو کم کیا جا سکے۔ ڈاکٹر میک کووک انہ نے زور دیا: "قانون 67/2025 ایک جدید، منصفانہ ٹیکس نظام کی تعمیر میں ایک قدم ہے جو بین الاقوامی معیارات تک پہنچتا ہے۔ انتظامی ایجنسیوں کا ساتھ اور کاروباری اداروں کی پہل ٹیکس اصلاحات کو پائیدار ترقی کے لیے ایک محرک میں بدل دے گی"۔

ماخذ: https://vtv.vn/luat-thue-thu-nhap-doanh-nghiep-moi-don-bay-kep-cho-kinh-te-so-va-doanh-nghiep-viet-100251002151027816.htm