ذاتی انکم ٹیکس: تنخواہ دار کارکنوں کو اب بھی بہت سے خدشات ہیں۔

وزارت خزانہ نے پرسنل انکم ٹیکس سے متعلق قانون کا تازہ ترین مسودہ نظرثانی کے لیے وزارت انصاف کو بھیج دیا ہے۔ ماہرین اور ٹیکس دہندگان نے محسوس کیا ہے کہ ٹیکس بریکٹ کے درمیان فرق اب بھی بہت وسیع ہے۔ بریکٹ کی قابل ٹیکس آمدنی ابھی بھی اصل صورتحال سے بہت پیچھے ہے۔

AI ٹکنالوجی کا استعمال کرتے ہوئے مثالی تصویر - تیار کردہ: TUAN ANH

خاص طور پر، تنخواہ دار کارکن سب سے زیادہ تشویش کا شکار گروپ ہیں۔ کیوں؟

وزارت خزانہ : "بہت سے لوگوں کو ٹیکس نہیں دینا پڑے گا"

مسودہ قانون میں وزارت خزانہ نے توثیق کی کہ ٹیکس کی شرح کو 7 سے کم کر کے 5 کر دیا جائے گا، اور یہ کہ جب خاندانی کٹوتی کی سطح کو بڑھایا جائے گا اور کچھ طبی، تعلیم اور تربیتی اخراجات میں کٹوتی کی جائے گی، تو بہت سے لوگ اپنے ادا کرنے والے ٹیکس کی رقم کو نمایاں طور پر کم کر دیں گے، اور بہت سے لوگ اب ذاتی انکم ٹیکس کے تابع نہیں رہیں گے۔

خاص طور پر، وزارت خزانہ نے ٹیکس کی شرحوں کے لیے دو اختیارات تجویز کیے ہیں۔ دونوں کی پانچ سطحیں ہیں، جس میں لیول 1 کا اطلاق VND10 ملین/ماہ کے تحت قابل ٹیکس آمدنی پر ہوتا ہے۔ آپشن 1 میں، 35% کی سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح VND80 ملین اور اس سے اوپر کی آمدنی پر لاگو ہوتی ہے۔ اور آپشن 2 میں، 35% شرح VND100 ملین کی حد سے لاگو ہوتی ہے۔

وزارت خزانہ کا حساب ہے کہ آپشن 1 کے ساتھ، 10 ملین VND/ماہ کی قابل ٹیکس آمدنی والے افراد کے ٹیکس میں 250,000 VND کی کمی ہو جائے گی۔ 30 ملین VND کی آمدنی 850,000 VND سے کم ہو جائے گی۔ 80 ملین VND کی آمدنی 650,000 VND سے کم ہو جائے گی۔ آپشن 2 کے ساتھ، 50 ملین VND/ماہ تک قابل ٹیکس آمدنی والے افراد کے ٹیکس کو اختیار 1 کی طرح کم کیا جائے گا، جبکہ زیادہ آمدنی والے گروپوں کے ٹیکس میں مزید سختی سے کمی کی جائے گی۔

"مذکورہ بالا دو اختیارات کے مطابق ٹیکس کی شرحوں کو ایڈجسٹ کرنا اور خاندانی کٹوتیوں میں اضافہ، صحت ، تعلیم کے لیے کٹوتیوں کو شامل کرنا... قابل ادائیگی ذاتی انکم ٹیکس کی رقم کو کم کر دے گا۔ خاص طور پر، اوسط اور کم آمدنی والے افراد کو ذاتی انکم ٹیکس ادا نہیں کرنا پڑے گا" - وزارت خزانہ نے اندازہ لگایا۔

وزارت خزانہ نے ایک مثال پیش کی: ایک فرد انحصار کرتا ہے، جس کی تنخواہ اور اجرت سے 20 ملین VND/ماہ کی آمدنی ہوتی ہے، فی الحال 125,000 VND/ماہ کا ٹیکس ادا کر رہا ہے، لیکن جب آپشن 2 کے مطابق خاندانی کٹوتیوں اور ٹیکس کے شیڈول کو نافذ کرتے ہیں، تو اس فرد کو مزید ٹیکس ادا نہیں کرنا پڑے گا۔ لہذا، وزارت خزانہ نے آپشن 2 کے مطابق عمل درآمد کرنے کی تجویز پیش کی۔ اندازہ ہے کہ بجٹ سے تقریباً 29,700 بلین VND/سال کی آمدنی میں کمی آئے گی۔

تمام اخراجات میں اضافے کے ساتھ، تنخواہ دار کارکن صرف انتہائی ضروری ضروریات پر خرچ کرتے ہیں - تصویر: BE HIEU

ٹیکس پالیسی حقیقت پسندانہ ہونی چاہیے۔

میڈیکل آلات (ہانوئی) کی درآمد میں مہارت رکھنے والی کمپنی کی مارکیٹ ڈویلپمنٹ ڈائریکٹر محترمہ این ٹی ایس نے کہا کہ گزشتہ سال انہوں نے 144 ملین VND سے زیادہ ٹیکس ادا کیا۔ چونکہ اس کے پاس صرف ایک منحصر ہے، اس کی قابل ٹیکس آمدنی لیول 1 سے لیول 6 تک بڑھا دی گئی ہے اور ٹیکس کی بلند ترین شرح 30% ہے۔

"میں واقعی میں بہت زیادہ دباؤ محسوس کر رہا ہوں، قابل ادائیگی ٹیکس بہت زیادہ ہے، جو کہ آمدنی کا 16% ہے، جب کہ کاروبار 20% ٹیکس ادا کرتے ہیں اور ٹیکس کا حساب لگانے سے پہلے اخراجات میں کٹوتی کرنے کی اجازت ہے"- محترمہ NTS نے کہا اور امید ظاہر کی کہ ٹیکس ٹیبل میں ترمیم کے ساتھ خاندانی کٹوتی کی سطح میں اضافہ ہو گا اور گھریلو قرض کے سود سمیت اخراجات میں کٹوتی کی جائے گی۔ اس طرح ٹیکس کا بوجھ ہلکا کیا جا سکتا ہے۔

دریں اثنا، مسٹر نگوین وان ہاؤ (ہا ڈونگ، ہنوئی) کو امید ہے کہ زیر کفالت افراد کے لیے تعلیم اور طبی اخراجات کے علاوہ ہوم لون پر سود جیسی مزید کٹوتیاں ہوں گی۔ کیونکہ رئیل اسٹیٹ کی قیمتیں کروڑوں VND/m2 تک پہنچنے کے ساتھ، تنخواہ دار کارکنان جو گھر کے مالک ہونا چاہتے ہیں انہیں بینکوں سمیت بہت سے ذرائع سے قرض لینا چاہیے۔ لہٰذا، ٹیکس کا حساب لگانے سے پہلے ہوم لون پر سود کاٹنا ضروری ہے۔

دوسری طرف، مسٹر ہاؤ کو اس بات پر تشویش ہے کہ ان کے بچے کی ٹیوشن فیس اس تعلیمی سال سے مستثنیٰ ہے۔ لہٰذا کون سے تعلیمی اخراجات میں کٹوتی کی جائے گی اور کتنی ضرورت ہے اس کی احتیاط سے رہنمائی کی جائے تاکہ یہ پالیسی عوام کے لیے صحیح معنوں میں بامعنی ہو۔

انحصار کرنے والوں کے بارے میں کیا خیال ہے جو والدین ہیں اور جو براہ راست ٹیکس دہندگان کی طرف سے معاونت کرتے ہیں؟ یہ ضابطہ جس کی آمدنی 1 ملین VND/ماہ سے زیادہ نہ ہو کو منحصر سمجھا جاتا ہے، جو اب 17 سالوں سے لاگو ہے، لوگوں کے لیے مشکل بنا رہا ہے۔ یہ 1 ملین VND کی سطح فی الحال دیہی علاقوں میں غربت کی لکیر پر اوسط آمدنی سے کم ہے۔ اگر مہینے میں 30 دنوں میں تقسیم کیا جائے تو لوگ کیسے گزاریں گے؟

"میری والدہ کا ماہانہ الاؤنس 1.3 ملین VND ہے، اس لیے میں کئی سالوں سے ان کے لیے کوئی کٹوتی حاصل نہیں کر سکا، حالانکہ ماہانہ دوائی کی قیمت اس رقم سے کئی گنا زیادہ ہے۔ میں واقعی امید کرتا ہوں کہ ایسی ٹیکس پالیسی ہوگی جو حقیقی حالات کے قریب ہو، اور ٹیکس دہندگان کو پرانی پالیسیوں کی وجہ سے پھنسنے نہ دیا جائے، جس سے وہ مایوسی کا شکار ہو جائیں،" مسٹر نے مشورہ دیا۔

ماخذ: وزارت خزانہ - لی تھان کے ذریعہ مرتب کردہ - گرافکس: TUAN ANH

سب سے زیادہ قابل ٹیکس آمدنی 200 ملین VND سے زیادہ ہونی چاہئے۔

وزارت خزانہ کی طرف سے تجویز کردہ ٹیکس ٹیبل پر تبصرہ کرتے ہوئے، ٹیکس کے ماہر ڈاکٹر Nguyen Ngoc Tu نے تجویز پیش کی کہ اس کی مکمل تجدید کی جانی چاہیے۔ خاص طور پر، ٹیکس بریکٹ کے درمیان فرق کو وسیع کیا جانا چاہیے، جس کا مطلب ہے کہ ہر بریکٹ کی قابل ٹیکس آمدنی کو بڑھانا ہے۔ سب سے زیادہ بریکٹ میں قابل ٹیکس آمدنی 200 ملین VND سے زیادہ ہونی چاہئے۔

مسٹر ٹو نے تجزیہ کیا: پالیسی کو کئی سالوں تک فرسودہ ضوابط کو برقرار رکھنا جاری نہیں رکھنا چاہئے، کیونکہ اس قانون کے نافذ ہونے کے بعد (2007 میں) 80 ملین VND کی قابل ٹیکس آمدنی کی سطح کا اطلاق ہو چکا ہے، جو کہ 17 سال سے زیادہ ہے۔ اب اسے 100 ملین VND تک بڑھانے کی تجویز میں زیادہ جدت نہیں ہے، جبکہ قیمتیں اور لوگوں کی آمدنی کئی گنا بڑھ چکی ہے۔

Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited کے جنرل ڈائریکٹر مسٹر Nguyen Van Duoc نے کہا کہ پروگریسو ٹیکس شیڈول میں لیول 1 اور 2 میں چھلانگ معقول نہیں ہے، اس لیے اوسط اور اچھے طبقوں میں تنخواہ دار کارکنوں پر دباؤ کو کم کرنے کے لیے 25% کی ٹیکس کی شرح کے ساتھ لیول 3 کو بڑھانا اور ہٹانا ضروری ہے۔

35% کی سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح کے ساتھ، مسٹر Duoc کے مطابق، 80 - 100 ملین VND/ماہ کی موجودہ مجوزہ شرح سے 120 - 150 ملین VND/ماہ سے قابل ٹیکس آمدنی پر لاگو کرنا زیادہ معقول ہوگا۔

مسٹر Do Quoc Tuan - ہو چی منہ سٹی ٹیکس ڈپارٹمنٹ (اب ہو چی منہ سٹی ٹیکس) کے پروپیگنڈہ اور سپورٹ ڈیپارٹمنٹ کے سابق نائب سربراہ - نے بھی تجویز پیش کی کہ تنخواہ دار ٹیکس دہندگان کو تھوڑی بچت کرنے میں مدد کرنے کے لیے پروگریسو ٹیکس ٹیبل کے پہلے ٹیکس ٹیبل میں قابل ٹیکس آمدنی کی سطح کو پھیلایا جائے۔

ہو چی منہ سٹی ٹیکس کنسلٹنٹس اینڈ ایجنٹس ایسوسی ایشن (ایچ ٹی سی اے اے) کے زیر اہتمام پرسنل انکم ٹیکس (متبادل) کے مسودہ قانون پر رائے دیتے ہوئے اس یونٹ نے کہا کہ زیادہ تر سفارشات میں یہ تجویز کیا گیا تھا کہ ٹیکس کی بلند ترین شرح کو 30 فیصد تک کم کیا جائے۔ اس طرح، نئی پالیسی اعلیٰ پیشہ ورانہ اہلیت کے حامل ہنرمندوں، ماہرین اور سائنسدانوں کو اپنی طرف متوجہ اور برقرار رکھتی ہے۔ ایک ہی وقت میں، ایک معقول ذاتی انکم ٹیکس کی شرح بھی کارکنوں کی حوصلہ افزائی اور حوصلہ افزائی کرتی ہے کہ وہ قانونی طور پر امیر بنیں۔

ٹیکس کی شرحوں کے بارے میں، ماہرین ٹیکس کی 5 شرحوں سے اتفاق کرتے ہیں اور آپشن 2 سے بھی اتفاق کرتے ہیں، لیکن انہیں 1 اور 2 کی شرحوں پر وسیع تر فرق کو ایڈجسٹ کرنا چاہیے، مسودے کے مقابلے میں 10 - 15 ملین VND کا اضافہ ہونا چاہیے۔

تنخواہ دار کارکن ذاتی انکم ٹیکس کا 65-70% ادا کر رہے ہیں۔

وزارت خزانہ کے مطابق، COVID-19 وبائی امراض اور معاشی بحالی کی مدت کے باوجود، ذاتی انکم ٹیکس میں مسلسل اضافہ ہوا ہے، جو ہر سال پچھلے سال سے زیادہ ہے۔ اگر 2011 میں آمدنی VND 38,469 بلین تک پہنچ گئی تو 2024 تک یہ بڑھ کر VND 186,300 بلین ہو گئی، جو کہ 13 سالوں کے بعد 4.8 گنا سے زیادہ ہے اور یہ ریونیو کل بجٹ کی آمدنی کا 9% سے زیادہ ہے۔

آمدنی کا بنیادی ذریعہ تنخواہوں اور اجرتوں سے آتا ہے، جو کل ذاتی آمدنی کا 65-70% بنتا ہے۔ خاص طور پر، سطح 7 پر ٹیکس ادا کرنے والا گروپ، اگرچہ ٹیکس دہندگان کی کل تعداد کا صرف 2-5% ہے، تنخواہوں اور اجرتوں سے ٹیکسوں میں سے نصف تک حصہ ڈالتا ہے۔ مثال کے طور پر، 2023 میں، 73,500 بلین VND کے ساتھ تنخواہوں اور اجرتوں سے ٹیکس ادا کرنے والے 3.8 ملین سے زیادہ افراد میں سے، 61,677 افراد ایسے ہیں جو 38,000 بلین VND سے زیادہ کے ساتھ لیول 7 پر ٹیکس ادا کر رہے ہیں۔

یہ بات قابل غور ہے کہ تنخواہوں اور اجرتوں سے ٹیکس ادا کرنے والوں کی تعداد میں بہت تیزی سے اضافہ ہوا ہے۔ 2020 میں، صرف 2.31 ملین لوگ تھے، اور 2021 میں، یہ تقریباً دوگنا ہو کر 4.5 ملین ہو گئے۔ 2022 میں یہ تعداد بڑھ کر 4.6 ملین افراد تک پہنچ گئی۔ 2023 تک، COVID-19 وبائی امراض کے اثرات کے باوجود، پورے ملک میں اب بھی 3.8 ملین سے زیادہ اجرت کمانے والے ہیں جنہیں ذاتی انکم ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے۔

خاندانی کٹوتی کی سطح جلد ہی 18 ملین VND تک بڑھ گئی۔

مسودہ قانون میں، خاندانی کٹوتی کی سطح اور طبی، تعلیم اور تربیتی اخراجات میں کٹوتی کے بارے میں رہنمائی حکومت کو تفویض کی گئی ہے کہ وہ سماجی و اقتصادی صورتحال کے مطابق ریگولیٹ کرے۔ اس سے پہلے، بہت سی وزارتوں اور شاخوں کے تبصروں کے مطابق، انحصار کرنے والوں کے لیے کٹوتی کی سطح 17-18 ملین VND/ماہ تھی اور ٹیکس دہندگان کے لیے کٹوتی کی سطح 8 ملین VND/ماہ تھی۔

مسٹر Do Quoc Tuan (سابقہ ​​ہو چی منہ سٹی ٹیکس ڈیپارٹمنٹ کے پروپیگنڈا اور سپورٹ ڈیپارٹمنٹ کے سابق نائب سربراہ) نے کہا کہ موجودہ کٹوتی کی سطح نہ صرف تنخواہ دار کارکنوں کے لیے بلکہ انحصار کرنے والوں کے لیے بھی انتہائی نامناسب ہے۔ اس کے مطابق، انحصار کرنے والوں کے لیے کٹوتی کی سطح فی الحال ٹیکس دہندگان کی صرف 40 فیصد ہے۔ خاص طور پر، جبکہ ٹیکس دہندگان سے فی الحال 11 ملین VND/ماہ کی کٹوتی کی جاتی ہے، انحصار کرنے والوں سے 4.4 ملین VND/ماہ کی کٹوتی کی جاتی ہے۔

"سوال یہ ہے کہ 40% کی شرح کیوں مقرر کی گئی ہے؟ حقیقت میں، ٹیوشن، خوراک، تفریح، بیماری وغیرہ جیسے اخراجات کی ایک سیریز کی وجہ سے بچے کی پرورش ٹیکس دہندگان سے زیادہ لاگت آسکتی ہے۔ اس لیے، میں انحصار کرنے والوں کے لیے کٹوتی کو اسی سطح تک بڑھانے کی تجویز کرتا ہوں جو خود ملازم ہے یا کم از کم 60%، کیونکہ مسٹر 40% اور حقیقی زندگی کی شرح بہت کم ہے"۔ دلیل دی

مسٹر ٹوان نے یہ بھی اندازہ لگایا کہ خاندانی کٹوتی کی سطح کو بڑھانے اور پرسنل انکم ٹیکس (متبادل) کے مسودہ قانون میں پروگریسو ٹیکس ٹیبل میں ترمیم کرنے کے منصوبے کے ساتھ، کم آمدنی والے کارکنوں کو زیادہ کمی نظر نہیں آئے گی، جبکہ زیادہ آمدنی والے کارکنوں کو "تھوڑی کمی" نظر آئے گی۔

دریں اثنا، مسٹر نگوین تھائی سن - ہو چی منہ سٹی ٹیکس ڈیپارٹمنٹ (اب ہو چی منہ سٹی ٹیکس) کے ذاتی انکم ٹیکس ڈیپارٹمنٹ کے سابق سربراہ - نے تبصرہ کیا کہ تنخواہ دار کارکنوں کو "مظلوم" کیا جا رہا ہے۔

مسٹر سون نے تجزیہ کیا: جوہر میں، خاندانی کٹوتیاں بنیادی بقا کی ضروریات کو پورا کرنے کے لیے ضروری اخراجات ہیں جیسے کہ خوراک، رہائش، سفر، مطالعہ، طبی علاج... کارکنوں کے رہنے اور اپنا حصہ ڈالنے کے لیے۔ خاندانی کٹوتیوں کے بعد کی آمدنی ذاتی انکم ٹیکس سے مشروط ہے۔ یہ کاروباری اداروں کی طرح ہے جو کارپوریٹ انکم ٹیکس ادا کرنے سے پہلے معقول اور درست اخراجات کو کم کر سکتے ہیں۔

ویلیو ایڈڈ ٹیکس کے قانون کے مطابق، جو 1 جولائی 2025 سے لاگو ہے، پیداوار اور کاروبار میں مصروف افراد جن کی آمدنی 200 ملین/سال (VND 16.6 ملین/ماہ کے برابر ہے) سے کم ہے ٹیکس سے مستثنیٰ ہیں۔ نئے خاندانی کٹوتی کی سطح جس میں وزارت خزانہ نے تنخواہ دار ملازمین کے لیے ٹیکس دہندگان کے لیے صرف VND 15.5 ملین/ماہ اور انحصار کرنے والوں کے لیے VND 6.2 ملین/ماہ کے سب سے زیادہ آپشن کے مطابق بڑھانے کی تجویز دی ہے، مسٹر سون کے مطابق، تسلی بخش نہیں ہے۔

کارپوریٹ انکم ٹیکس کی شرح سے موازنہ کرنے پر ٹیکس کی شرح جو اجرت کمانے والوں پر ترقی پسند ٹیکس شیڈول کے تحت ہوتی ہے وہ بھی غیر معقول ہے۔

3 بلین VND/سال سے کم آمدنی والے کاروبار پر لاگو کارپوریٹ انکم ٹیکس کی شرح صرف 15% ہے۔ 3 بلین سے 50 بلین VND سے کم آمدنی والے کاروبار کو بھی تمام معقول اخراجات کو کم کرنے کے بعد صرف 17% کی شرح سے ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے۔

دریں اثنا، 3 بلین VND/سال کی آمدنی والے کارکنوں کے لیے (250 ملین VND/ماہ کے برابر)، اگر وہ آپشن 2 کے مطابق خاندانی کٹوتی کا انتخاب کرتے ہیں، تو آمدنی پر ٹیکس کی شرح 28% تک ہوگی۔

یہ اور بھی زیادہ "غیر منصفانہ" ہے جب انفرادی کارکنوں کو صرف ایک چھوٹی فیملی کٹوتی دی جاتی ہے، ان کی باقی آمدنی ٹیکس کے تابع ہوتی ہے۔ مسٹر سون نے یہ بھی سفارش کی کہ وزارت خزانہ لوگوں پر بوجھ کم کرنے کے لیے زیادہ سے زیادہ 25 فیصد ٹیکس کی شرح کا مطالعہ کرے اور اسے ڈیزائن کرے۔

اگست میں ہو چی منہ سٹی ٹیکس کنسلٹنٹس اینڈ ایجنٹس ایسوسی ایشن کے زیر اہتمام پرسنل انکم ٹیکس (متبادل) کے مسودہ قانون پر تبصرے جمع کرنے کے لیے ہونے والی کانفرنس میں، اکثریت نے ٹیکس دہندگان کے لیے خاندانی کٹوتی کو تقریباً 18 ملین VND/شخص/ماہ اور انحصار کرنے والوں کے لیے 7.5 ملین VND/ماہانہ تک بڑھانے کی تجویز پیش کی۔

کچھ آراء تجویز کرتی ہیں کہ انحصار کرنے والوں کو 100% ٹیکس دہندگان کے طور پر شمار کیا جانا چاہئے کیونکہ انحصار کرنے والوں کے رہنے، تعلیم اور طبی اخراجات ٹیکس دہندگان کے برابر ہیں۔

مندوب TRAN KHANH THU (ہنگ ین):

ٹیکس کی حد کا دوبارہ جائزہ لینے کی ضرورت ہے۔

5 درجوں تک کمی ٹیکس نظام میں اصلاحات کی جانب ایک قدم ہے۔ ٹیکس کی سطحوں کے درمیان فرق کو بڑھانا، خاص طور پر 30-100 ملین VND/ماہ کی آمدنی کی حد پر، کارکنوں کے لیے "سانس لینے کی جگہ" بھی پیدا کرتا ہے کہ وہ بہت جلد ٹیکس لگنے کی فکر کیے بغیر سخت محنت کریں۔

یہ ویتنام کے تناظر میں بھی ایک زیادہ موزوں نقطہ نظر ہے جس کی ضرورت ہے کہ متوسط ​​طبقے کی توسیع کی حوصلہ افزائی کی جائے، اس طرح معیشت کی کھپت اور جمع کرنے کی طاقت میں اضافہ ہو۔

تاہم، ٹیکس کی حد کا دوبارہ جائزہ لینے کی ضرورت ہے، کیونکہ 10 ملین VND/ماہ کی موجودہ سطح بڑے شہروں میں رہنے کی لاگت کو پورا نہیں کرتی ہے۔ حسابات کے مطابق، ایک خاندان جس میں دو بچے زیر تعلیم ہیں، اخراجات پورے کرنے کے لیے 25-30 ملین VND/ماہ کی آمدنی ہونی چاہیے۔

لہذا، کم آمدنی والے لوگوں پر ٹیکس کے دباؤ کو کم کرنے کے لیے ابتدائی حد کو 20 ملین VND/ماہ تک بڑھانے پر غور کرنا ممکن ہے، جبکہ صارف قیمت اشاریہ (CPI) کے مطابق متواتر ایڈجسٹمنٹ کے طریقہ کار پر غور کیا جائے۔

اس کے ساتھ ہی، وزارت داخلہ نے کہا ہے کہ وہ الاؤنسز اور تنخواہوں سے متعلق پالیسی مسائل پر ستمبر میں پولیٹ بیورو کو رپورٹ کرے گی۔ لہذا، اس کے مطابق حساب اور ایڈجسٹ کرنا ضروری ہے.

اس کے علاوہ، کچھ ماہرین نے یہ بھی تجویز کیا کہ 35% پر قابل ٹیکس آمدنی کو بڑھا کر 120 - 150 ملین VND کرنا چاہیے۔ متوسط ​​آمدنی والے گروپ کے لیے ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے کے لیے ٹیکس کی شرح کو سطح 1 اور 2 پر مزید مضبوطی سے بڑھانا ضروری ہے۔

ایک ہی وقت میں، 25% ٹیکس کی شرح کو ہٹانے اور اسے 20% سے 30% تک "جمپنگ" کی سمت میں ایڈجسٹ کرنے پر غور کرنا ممکن ہے۔ ڈرافٹنگ ایجنسی کو بھی ان آراء پر مکمل غور کرنا چاہیے۔

ایک اور اہم مسئلہ قانون کے نفاذ کا ہے، جیسا کہ وزارت خزانہ نے تجویز کیا ہے، یہ قانون یکم جولائی 2026 سے نافذ العمل ہوگا۔ یہ شرط کیوں نہیں کہ یہ قانون یکم جنوری 2026 سے نافذ العمل ہو گا؟ کیونکہ پروگرام کے مطابق قومی اسمبلی اگلے اکتوبر میں ہونے والے افتتاحی اجلاس میں اس پر غور کر کے اسے منظور کر لے گی۔ سال کے آغاز سے نافذ ہونے سے ٹیکس حکام اور ٹیکس دہندگان دونوں کو مدد ملے گی۔

مندوب NGUYEN QUANG HUAN (HCMC):

2026 کے آغاز سے لاگو کیا جانا چاہئے

ٹیکس شیڈول میں 10 ملین VND/ماہ کی ابتدائی سطح تھوڑی کم ہے، جو آج ہنوئی اور ہو چی منہ سٹی جیسے بڑے شہروں میں لوگوں کی آمدنی اور معیار زندگی کے لیے موزوں نہیں ہے۔ لہذا، میں ٹیکس کی ابتدائی سطح کو بڑھانے کی تجویز کرتا ہوں، شاید اسے دوگنا کرکے 20 ملین VND/ماہ کر دیا جائے، جو زیادہ موزوں ہوگا۔ ساتھ ہی، یہ ٹیکس شیڈول بھی 2026 کے آغاز سے نافذ ہونا چاہیے تاکہ بل کے طور پر یکم جولائی 2026 کی مجوزہ آخری تاریخ کے بجائے ٹیکس کے حساب کتاب اور ادائیگی کی سہولت کو یقینی بنایا جا سکے۔

میں نے بارہا اپنی رائے کا اظہار بھی کیا ہے کہ پرسنل انکم ٹیکس پر نظرثانی شدہ قانون کا مسودہ، جسے وزارت خزانہ نے تیار کیا تھا اور تجویز کیا تھا کہ حکومت خاندانی کٹوتی کی سطح کو ریگولیٹ کرے، درست ہے۔ یہ تجویز مکمل طور پر مناسب ہے، اور ساتھ ہی ساتھ ہر دور میں ملک کی سماجی و اقتصادی ترقی کی حقیقت اور ضروریات کے مطابق لچک اور فعال ایڈجسٹمنٹ کو یقینی بناتی ہے۔

یہ آج قانون سازی اور مضبوط وکندریقرت میں جدت کی روح کو بھی ظاہر کرتا ہے۔ خاص طور پر حکومت کو سماجی و اقتصادی انتظام سے متعلق معاملات پر فیصلہ کرنے کا اختیار دیا جائے، پھر قومی اسمبلی اور قومی اسمبلی کی قائمہ کمیٹی کو رپورٹ پیش کی جائے۔ ساتھ ہی اسے اس صورت حال سے بچنا چاہیے جہاں ضرورت پڑنے پر حکومت سے رائے مانگنی پڑے۔

جنوب مشرقی ایشیائی ممالک ذاتی انکم ٹیکس کیسے جمع کرتے ہیں؟

سنگاپور میں ذاتی انکم ٹیکس سب سے زیادہ 24% ہے - AFP کی تصویر

ASEAN ممالک میں ذاتی انکم ٹیکس اکثر ویتنام جیسے ترقی پسند ٹیکس میکانزم پر بنایا جاتا ہے، مطلب یہ ہے کہ زیادہ آمدنی والے گروپ زیادہ ٹیکس کی شرح کے تابع ہوں گے۔ کچھ ممالک سادہ یا فلیٹ ٹیکس کی شرح لاگو کرتے ہیں، لیکن بہت سے ممالک پیچیدہ اور کثیر پرتوں والے ٹیکس نظام کو برقرار رکھتے ہیں۔

تیل کی دولت سے مالا مال اور چھوٹی آبادی والا ملک برونائی واحد آسیان ملک کے طور پر کھڑا ہے جس میں رہائشیوں اور غیر رہائشیوں دونوں کے لیے کوئی ذاتی انکم ٹیکس نہیں ہے، جو اسے زیادہ مالیت والے افراد اور تارکین وطن کے لیے ایک پرکشش منزل بناتا ہے۔

فلپائن میں ذاتی انکم ٹیکس 35% تک زیادہ ہے، جبکہ سنگاپور میں صرف 24% ہے۔ تھائی لینڈ میں، یہ بھی 35% ہے لیکن مزید چھوٹ کے ساتھ۔ کمبوڈیا اور لاؤس نے ٹیکس اسکیموں کو آسان بنایا ہے، جن کی شرحیں 20% سے 25% تک ہیں۔

2024 کے آخر تک، انڈونیشیا میں 5-35% ٹیکس کا نظام لاگو ہوتا ہے، جس میں فی شخص آمدنی کی سطح 60 ملین روپے (5%) سے کم سے 5 بلین روپے (35%) تک ہوتی ہے۔ خاص طور پر، مستقل رہائشی، بشمول انڈونیشیائی شہری، آمدنی کے حساب سے اس حساب سے مشروط ہیں قطع نظر اس کے کہ یہ ملکی ہو یا غیر ملکی۔ غیر مستقل رہائشیوں کو صرف انڈونیشیا میں درج بالا سطحوں کے مطابق حاصل کردہ آمدنی پر ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت ہے۔

ملک ذاتی انکم ٹیکس جمع کرتے وقت کٹوتیوں اور سبسڈی کو بھی مدنظر رکھتے ہیں۔ ان میں، سنگاپور اپنے بہت سے ٹیکسوں میں کمی اور کٹوتی کے پروگراموں کے لیے مشہور ہے۔

گزشتہ اگست میں فلپائن کے دی منیلا ٹائمز میں ایک مضمون میں، مصنف رے جی تلیمیو جونیئر نے دلیل دی کہ ملک جنوب مشرقی ایشیا میں ذاتی انکم ٹیکس کی اعلیٰ شرح کی وجہ سے بہت سے مواقع سے محروم ہے۔ اس کا ایک نتیجہ یہ ہے کہ فلپائن میں براہ راست غیر ملکی سرمایہ کاری (FDI) میں کمی آئی ہے کیونکہ زیادہ آمدنی اور ڈیویڈنڈ ٹیکس سے بعد از ٹیکس منافع کم ہوتا ہے، غیر ملکی سرمایہ کاروں کی حوصلہ شکنی ہوتی ہے کیونکہ ان کے پاس آسیان کے علاقے میں زیادہ سازگار اختیارات موجود ہیں۔

مصنف کے مطابق، اپنے کم ٹیکس اور شفاف نظام کے ساتھ، سنگاپور جنوب مشرقی ایشیا میں سب سے اوپر ایف ڈی آئی وصول کنندہ ہے۔ UNCTAD ورلڈ انوسٹمنٹ رپورٹ 2024 ظاہر کرتی ہے کہ سنگاپور کا حصہ آسیان کی کل FDI کے 30% سے زیادہ ہے، جب کہ فلپائن 5% سے بھی کم کے ساتھ پیچھے ہے۔ یہ نہ صرف سرمایہ کاروں کے جذبات کی عکاسی کرتا ہے بلکہ ملازمتوں میں کمی اور ٹیکنالوجی کی سست منتقلی کا باعث بھی بنتا ہے۔

مصنف کے مطابق، اگرچہ حکومت کو سماجی خدمات اور بنیادی ڈھانچے کی مالی اعانت کے لیے محصولات کی ضرورت ہوتی ہے، لیکن زیادہ اور غیر موثر ٹیکسیشن اکثر ٹیکس چوری، خامیوں اور انتظامی بوجھ کا باعث بنتا ہے۔ مثال کے طور پر، 12% ویلیو ایڈڈ ٹیکس غیر رسمی شعبے کی سطح پر ناقص طور پر نافذ ہے۔

"ٹیکسیشن نہ صرف گھریلو مالیاتی آلہ ہے، بلکہ عالمی منڈی کے لیے ایک طاقتور سگنل بھی ہے۔ فلپائن کو اپنی ٹیکس پالیسی پر نظر ثانی کرنے کی ضرورت ہے، نہ صرف ٹیکس کے نفاذ یا وصولی کے لیے، بلکہ ترقی، مسابقت اور سماجی ترقی کے لیے ایک اسٹریٹجک لیور کے طور پر،" مصنف رے جی تلیمیو جونیئر کا استدلال ہے۔

واپس موضوع پر

انہ ہانگ - لی تھان - تھان چنگ - دوائی لن

ماخذ: https://tuoitre.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-nguoi-lam-cong-an-luong-con-nhieu-ban-khoan-2025090808191819.htm