يجب أن تكون الأعمال التجارية عبر الإنترنت خالية من لوائح إدارة الضرائب

ستعمل السلطات الضريبية على تعزيز إدارة الضرائب في مجال التجارة الإلكترونية، بدءًا من المعاملات في قاعات التداول إلى نماذج الأعمال عبر الإنترنت والبث المباشر...

ويشير الخبراء إلى أنه يتعين على أصحاب الأعمال التجارية عبر الإنترنت التسجيل والإعلان عن الضرائب لتجنب فرض رسوم عليهم لاحقًا - صورة: فونج كوين

وعلى المدى الطويل، سوف تقترح صناعة الضرائب لوائح تلزم منصات التجارة الإلكترونية بدفع الضرائب نيابة عن الشركات.

هذا ما أكده رئيس الإدارة العامة للضرائب خلال حديثه مع توي تري على هامش ورشة العمل حول إدارة الامتثال الضريبي في الاقتصاد الرقمي التي نظمتها الإدارة العامة للضرائب في 13 مايو.

في هذه الأثناء، بعد أن أبلغ موقع Tuoi Tre عن حادثة "الديون المفاجئة بمليارات الدونغ في الضرائب"، قام العديد من الأشخاص بالتحقق بقلق واكتشفوا أنهم مدينون بمئات الملايين، وحتى مليارات الدونغ في الضرائب بسبب القيام بأنشطة تابعة لربط الروابط لشراء السلع على منصات التجارة الإلكترونية.

تحقق من تطبيق الضرائب، واكتشفت أنني مدين بمليارات الدولارات

"هل أنتم بخير؟ هل ما زال لديكم أكسجين للتنفس؟" هي عبارات مليئة بالأفكار والفكاهة، ظهرت في العديد من مجموعات الإخوة الذين يخوضون حربًا في الأيام الأخيرة.

في منتدى تابع لشركة MMO، قال شخص يحمل لقب V. إنه ربح ما مجموعه 15 مليار VND من إدارة الشركات التابعة على أكبر منصتين للتجارة الإلكترونية اليوم، بعد أن خصمت المنصتان مؤقتًا 10٪.

ومع ذلك، بعد أن أثار خبر أن شخصًا يبلغ دخله 20 مليار دونج من منصة التجارة الإلكترونية اكتشف فجأة أنه مدين بمبلغ 5.1 مليار دونج في الضرائب ضجة في الرأي العام، تحقق السيد ف. وصدم عندما اكتشف أنه مدين بمبلغ 4 مليارات دونج في الضرائب.

بلغ إجمالي الإيرادات 15 مليار دونج، ولكن بعد خصم نفقات الإعلان والعمالة وإنتاج المقاطع... بلغ الربح حوالي ملياري دونج فقط. حصلت على هذا المبلغ، لكنني قسمته بالنصف مع زميلي، وحصل كل منا على مليار دونج. بعد اكتشاف دين الضرائب، قام زميلي بحظر رقمي وانقطع الاتصال بي، تاركًا إياي أتحمل العبء وحدي، هذا ما أخبرني به هذا الشخص.

هذه ليست حالة معزولة. الأسوأ هم من يعملون في مجموعات من ٧-٨ أشخاص، حيث تُدفع العمولة بعد خصم النفقات وتُقسم بالتساوي. والآن، لديهم دين ضريبي، ولا يعرفون كيفية التعامل معه.

صرح مصدر يُدعى TV أن المجموعة المكونة من ثمانية أشخاص حصلت على ١٢ مليار دونج من منصة التجارة الإلكترونية. بعد خصم تكاليف الإعلانات وشراء الصفحات والمجموعات... حصل كل شخص على ٧٥٠ مليون دونج.

مع ذلك، حتى الآن، تُطالب مصلحة الضرائب السيد تي في بدفع إجمالي الإيرادات المدفوعة من الأرضية، وهو لا يعرف كيفية التعامل معها. مع أن هذه التكلفة، وفقًا للإحصاءات، تُمثل ما بين 50% و80% من إجمالي الإيرادات. وهناك حالات تُفرض فيها أيضًا رسوم على الشركات الصغيرة بقيمة 140 مليون دونج.

ليس فقط أولئك الذين يقومون بأعمال تابعة تحت اسم الأفراد هم من يخضعون لمتأخرات ضريبية، فقد قال العديد من الأشخاص إنهم أنشأوا أعمالًا منزلية على الرغم من أنهم لا يرون ديونًا ضريبية على تطبيق eTax Mobile لصناعة الضرائب، ولكن تم استدعاؤهم للتو من قبل سلطة الضرائب لطلب إعلان الإيرادات من عام 2021 حتى الآن، وفي نفس الوقت طلب دفع الضرائب وغرامات التأخير في الدفع.

يشكو الكثير من الناس من الخسائر بسبب تحملهم تكاليف كثيرة للأماكن والفرق، في حين يتم فرض الضرائب على الإيرادات، وهو ليس من طبيعة هذه الوظيفة، ولكن أغلب الآراء تشجع الشركات على التصريح ودفع الضرائب، ولا تستطيع التهرب منها.

لا يقتصر الأمر على إيرادات التسويق بالعمولة، بل يُشجَّع بائعو الإنترنت أيضًا على الإفصاح عن الضرائب ودفعها مسبقًا، لأن السلطات الضريبية قد تتبعت الحسابات المصرفية. لذا، كلما طال التأخير، زادت الغرامة.

السيدة ب.، صاحبة أعمال على منصات عديدة، اشتكت من أن "فترة الركود في التسويق بالعمولة، عندما كان الجميع يبني قنوات للتسويق بالعمولة، قد ولّت" بسبب ارتفاع الضرائب. وأضافت: "في مجال الأعمال الصغيرة، يصل الدين الضريبي لإحدى المنصات إلى 40 مليون دونج، وإذا حُسب بالكامل، فمن المرجح أن يصل إلى مئات الملايين".

هل ستدفع منصات التجارة الإلكترونية الضرائب نيابة عن الشركات؟

في كلمته خلال ورشة عمل حول إدارة الامتثال الضريبي في الاقتصاد الرقمي، نظمتها الإدارة العامة للضرائب في 13 مايو/أيار، أكد السيد دانج نغوك مينه، نائب المدير العام للإدارة العامة للضرائب، على التطور الكبير في العلوم والتكنولوجيا، لا سيما في ظل الانتشار الواسع للإنترنت والمنصات الرقمية، مما أدى إلى بناء اقتصاد رقمي ذي إمكانات هائلة. ومع ذلك، يطرح هذا الواقع تحديات عديدة أمام الإدارة الضريبية.

ولذلك أكد أحد قيادات الإدارة العامة للضرائب في حديثه معنا أن هذه الوكالة ستعزز إدارة الضرائب في مجال التجارة الإلكترونية، بدءاً من المعاملات في قاعات التداول إلى نماذج الأعمال عبر الإنترنت والبث المباشر...

بالنسبة للشركات التي تمارس أنشطة التجارة الإلكترونية، تُدير السلطات الضريبية الضرائب بصرامة شديدة. ومع ذلك، بالنسبة للأفراد، لا يزال هناك العديد من دافعي الضرائب الذين يحققون إيرادات ضخمة من أعمالهم على المنصات الرقمية، لكنهم لم يُصرّحوا بضرائبهم ولم يدفعوها.

لذلك، وزّع قطاع الضرائب المواد الإدارية. وبناءً على ذلك، يتحمّل الأفراد الذين يمارسون أعمالهم على منصات التجارة الإلكترونية، وكذلك المؤسسات التي تملكها، مسؤولية تقديم معلومات عن البائعين إلى السلطات الضريبية عبر بوابة التجارة الإلكترونية. وحتى الآن، سُجّلت 357 منصة تجارة إلكترونية، منها العديد من المنصات ذات الحصص السوقية الكبيرة مثل Shopee وLazada وSendo وVoso وTiki... تُقدّم معلومات إلى السلطات الضريبية.

بالنسبة للأفراد الذين يمارسون أنشطة التجارة الإلكترونية ولكنهم لم يسجلوا أو يُصرحوا أو يدفعوا الضرائب، ستدعو مصلحة الضرائب الأفراد ذوي المبيعات الكبيرة للعمل. باستخدام نظام البيانات الذي طورته صناعة الضرائب، ستُظهر مصلحة الضرائب للأفراد حجم إيراداتهم، ومكان تواجدهم، ومقدار الضرائب التي دفعوها، والمبلغ المتبقي عليهم دفعه.

في المستقبل القريب، ستُطلق الإدارة العامة للضرائب بوابة معلومات إلكترونية آلية، تُشبه بوابة المعلومات الإلكترونية للموردين الأجانب، لتمكين الأفراد والشركات من الإقرار الضريبي ودفع الضرائب بشكل استباقي. كما سنقترح تعديل القانون بحيث تُلزم منصات التجارة الإلكترونية بدفع الضرائب نيابةً عن الأفراد الذين يبيعون عبرها.

فيما يتعلق بإيرادات فيسبوك وتيك توك وغيرها، ستنسق هيئة الضرائب مع الجهات المعنية لإدارة الضرائب. إذ تقع مسؤولية الإقرار الضريبي ودفع الضرائب على عاتق رجال الأعمال في فيتنام عند تحقيق إيرادات في السوق الفيتنامية. أما بالنسبة لمنصات التجارة الإلكترونية الأجنبية، فلا توجد لوائح تُلزم دافعي الضرائب بالإقرار الضريبي وتقديم معلومات البائعين على تلك المنصات.

"ولكن إذا ساعدوا الشركات على التهرب الضريبي، فإن قطاع الضرائب سوف ينسق مع وزارة الإعلام والاتصالات لاتخاذ التدابير الفنية المتعلقة بحقوق الشركات... للسيطرة على هذا"، أكد.

بناء قاعدة بيانات ضريبية من خلال التعريف الإلكتروني

وفي معرض مناقشته لإدارة الضرائب على أنشطة التجارة الإلكترونية في هانوي مؤخرًا، قال السيد فو مان كونج، مدير إدارة الضرائب في هانوي، إنه من نهاية عام 2023 حتى الآن، ومن خلال التعريف الإلكتروني والمصادقة، قامت سلطات الضرائب في هانوي ببناء قاعدة بيانات لأكثر من 320 شركة مالكة لمنصات التجارة الإلكترونية، و54 شركة هي منصات للتجارة الإلكترونية، وحوالي 21500 شركة، وأكثر من 16500 أسرة تجارية وأكثر من 80600 فرد لديهم رواتب وأجور يبيعون على منصات Shopee وTiki وLazada، وجمع حوالي 110000 حساب مصرفي، وتحديد أكثر من 591200 متجر.

من الصعب إجبار منصات التجارة الإلكترونية على دفع الضرائب نيابة عن الشركات

وقال خبير الضرائب نجوين فان فونج إن بوابة المعلومات الإلكترونية التلقائية ستكون أداة لمساعدة الأشخاص الذين يمارسون أنشطة التجارة الإلكترونية على الإعلان عن الضرائب ودفعها بشكل استباقي ومريح.

وقال السيد فونج "في الواقع، يبيع العديد من الأفراد السلع من خلال العديد من القنوات مثل منصات التجارة الإلكترونية، على فيسبوك ويوتيوب... وبمجرد توفر هذه البوابة الإلكترونية، فسوف يعلنون عن ضرائبهم ويدفعونها مباشرة هنا".

في غضون ذلك، يعتقد العديد من خبراء الضرائب أن التنظيم الذي يتطلب من منصات التجارة الإلكترونية دفع الضرائب نيابة عن البائعين غير مناسب لأن منصات التجارة الإلكترونية هي مجالس إدارة السوق ولا تحتفظ إلا بهويات البائعين مثل الأسماء وأرقام الهوية المدنية ورموز الضرائب والحسابات المصرفية وما إلى ذلك، ولكنها لا تدير الإيرادات.

حتى معرفة الإيرادات لا تكفي عندما تُدفع العديد من الطلبات نقدًا. تذهب أموال المبيعات إلى حساب البائع. إذا أُجبرت منصة التجارة الإلكترونية على الإقرار بالضرائب ودفعها نيابةً عن البائع، فهذا أمر غير مناسب، كما قال أحد الخبراء.

في السابق، في منتصف عام 2022، عند طلب الآراء حول هذا الاقتراح للمرسوم الذي يوجه عددًا من مواد قانون إدارة الضرائب، لم يدعم العديد من الخبراء ومنصات التجارة الإلكترونية الاقتراح الذي يقضي بأن تدفع منصات التجارة الإلكترونية الضرائب نيابة عن الشركات.

على سبيل المثال، تعتقد جمعية التجارة الإلكترونية في فيتنام أن منصات التجارة الإلكترونية توفر فقط البنية التحتية التكنولوجية لربط البائعين والمشترين، وليست جهات دافعة للدخل، وبالتالي فهي غير خاضعة لإعلان وخصم ضريبة الدخل من البائعين.

لذلك، فإن مسؤولية الإقرار الضريبي ودفعه تقع على عاتق البائع.

في حالة اكتشاف التهرب الضريبي سيتم مقاضاة المسؤولية الجنائية.

أشخاص يقومون بإجراءات ضريبية في مكتب الضرائب - صورة: Q.DINH

وفقًا للإدارة العامة للضرائب، يوجد 3.1 مليون شركة وفرد في جميع أنحاء البلاد. ومع ذلك، ووفقًا لهيئة الضرائب، لا يزال هناك العديد من رجال الأعمال الذين لا يسجلون ولا يُصرحون ولا يدفعون الضرائب وفقًا للوائح.

بالإضافة إلى ذلك، هناك شركات متخفية في صورة أسر تجارية، أسر تجارية ذات إيرادات كبيرة، تستخدم العديد من الفواتير، مما يزيد من تكاليف المدخلات للشركات.

ولذلك، قالت صناعة الضرائب إنها ستعزز الإدارة وتحد من الاحتيال والتهرب الضريبي من قبل الأفراد والأسر التجارية، وخاصة الشركات التي تتنكر في صورة الأسر التجارية لتجنب الضرائب.

وبحسب السيدة نجوين ثي كوك - رئيسة جمعية الاستشارات الضريبية في فيتنام، فإن العديد من الأفراد الذين يقومون بالبث المباشر لبيع المنتجات على الإنترنت يحصلون على إيرادات تقدر بمليارات الدونغ كل عام، ولكن مبلغ الضرائب الذي يدفعه الأفراد الذين يقومون بأعمال تجارية عبر الإنترنت ليس كبيراً.

لذلك، ينبغي على قطاع الضرائب التعاون مع البنوك التجارية وقطاعي الصناعة والتجارة... لجمع بيانات ومعلومات دافعي الضرائب. عندها، ستصبح إدارة الضرائب على أنشطة التجارة الإلكترونية أكثر فعالية، وستُعاد في الوقت نفسه الانضباط والمساواة في الضرائب بين الأعمال التجارية التقليدية والإلكترونية.

يجب على الأفراد والأسر التي تمارس أنشطة التجارة الإلكترونية التسجيل والإقرار ودفع الضرائب، تمامًا مثل الشركات التقليدية. ووفقًا للوائح، فإن معدل الضريبة على أنشطة التجارة الإلكترونية مناسب، وهو أقل من دخل الأجور والرواتب.

على سبيل المثال، بالنسبة لإيرادات المبيعات عبر الإنترنت للشركات الفردية، يبلغ معدل ضريبة الدخل الشخصي 0.5% وضريبة القيمة المضافة 1%. وفي حال اكتشاف تهرب ضريبي، فبالإضافة إلى الضريبة المستحقة، يجب على صاحب العمل دفع غرامة تأخير في السداد، والأخطر من ذلك، مقاضاته،" حذّرت السيدة كوك.

بحسب ما نقلته صحيفة ANH HONG - LE THANH/Tuoi Tre الإلكترونية

مصدر