كيف يمكن فرض ضرائب على مبيعات البث المباشر؟

بعد 17 ساعة من البث المباشر (4 مايو - 5 مايو)، حققت قناة TikTok Quyen Leo Daily 100 مليار دونج، وهو رقم قياسي لجلسة مبيعات البث المباشر المسجلة على منصة للتجارة الإلكترونية في فيتنام. وفي وقت سابق، حققت هذه القناة أيضًا أكثر من 72 مليار دونج في جلسة بث مباشر مدتها 12 ساعة في شهر مارس.

لم يقتصر الأمر على Quyen Leo فحسب، فقد ظهرت مؤخرًا جلسات مبيعات البث المباشر التي حققت إيرادات تقدر بعشرات المليارات من الدونغ عدة مرات. حتى منصات التجارة الإلكترونية الكبيرة مثل Shopee وLazada تعتبر هذا هو الشكل الرئيسي للمبيعات.

وقال السيد نجوين ثانه لام، ممثل شركة تيك توك فيتنام، التي تنتج جلسات بث مباشر ذات مبيعات ضخمة: "هناك جلسات بث مباشر يشاهدها ما يصل إلى 350 ألف شخص في نفس الوقت، وتجذب في المتوسط ​​ما بين 5 إلى 20 مليون مشاهد". وأضاف "إذا افترضنا أن 1% فقط من المشاهدين يشترون، فإن مبيعات بقيمة 100 مليار دونج ليست كبيرة".

مبيعات البث المباشر هي ممارسة الأعمال التجارية عن طريق بث مقاطع الفيديو عبر الإنترنت على وسائل الإعلام مثل منصات التواصل الاجتماعي، وصالات التداول، ومواقع التجارة الإلكترونية، والقنوات التلفزيونية. وقالت شركة البيانات نيلسن آي كيو إن ما يصل إلى 95% من العملاء عبر الإنترنت اشتروا المنتجات من خلال هذه القناة في الربع الأول من العام. وفقًا لجمعية التجارة الإلكترونية في فيتنام، يوجد متوسط ​​2.5 مليون جلسة مبيعات مباشرة شهريًا، مع أكثر من 50 ألف بائع مشارك.

في جلسات البث المباشر، غالبًا ما تكون هناك منظمات وأفراد يبيعون منتجات لأنفسهم أو مدونون أو مستخدمو تيك توك أو مؤثرون على وسائل التواصل الاجتماعي يحصلون على عمولات من مبيعات البث المباشر.

وبحسب اللوائح، سيتعين على البائعين عبر الإنترنت دفع ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل الشخصي إذا كان لديهم إيرادات تبلغ 100 مليون دونج سنويًا.

سيتعين على الأفراد الذين يحصلون على دخل من العمولات من مبيعات البث المباشر دفع ضريبة الدخل الشخصي وفقًا لجدول ضريبي تصاعدي يتكون من 7 مستويات، ومعدلات ضريبية تتراوح من 5 إلى 35٪. وفي حال دفع العمولة لأصحاب الأعمال، فسيكون لزاماً عليهم التصريح ودفع الضريبة بمعدل 7%، بما في ذلك 5% ضريبة القيمة المضافة و2% ضريبة الدخل الشخصي.

وقال ممثل شركة تيك توك فيتنام، إن أولئك الذين يحققون دخلاً على متجر تيك توك، بما في ذلك البائعين ومنشئي المحتوى، يجب أن يسجلوا رمزًا ضريبيًا وحسابًا مصرفيًا مرتبطًا ببطاقة هوية المواطن الخاصة بهم، وأن يكونوا خاضعين للإدارة من قبل السلطات.

ومع ذلك، اعترف ثانه بأنه مع وجود عدد كبير من البائعين وحجم المعاملات الكبير، فإن الامتثال للأنظمة الضريبية "سيتطلب جهدا كبيرا من جميع الأطراف".

وفي تقييمه بأن تحصيل الضرائب في هذا القطاع لا يزال يخسر المال، طلب رئيس الوزراء فام مينه تشينه في مؤتمر عقد مؤخرا من وزارة المالية تعديل اللوائح المتعلقة بالفواتير الإلكترونية للسيطرة على هذه المعاملات.

تقوم السلطات الضريبية بمراجعة وفحص متزامن لاستخدام الفواتير الإلكترونية في الأعمال التجارية عبر الإنترنت والمبيعات المباشرة. ومن المتوقع أن يتم تعديل المرسوم 123 في الاتجاه الذي يتعين فيه على صناعات التجزئة استخدام الفواتير الصادرة عن صناديق النقد، المرتبطة بالسلطات الضريبية. وهذا يعني أن المبيعات عبر الإنترنت والبث المباشر ستكون ضمن هذه الفئة أيضًا.

سيحتوي هذا النوع من الفواتير على معلومات حول البائع والمشتري (إذا لزم الأمر) واسم البضائع والخدمات وسعر الوحدة والكمية وسعر الدفع وتاريخ الإنشاء. يتم أيضًا تضمين رمز سلطة الضرائب أو الرمز الشريطي ثنائي الأبعاد (QR Xcode) ليتمكن المشترون من استرداد المعلومات.

وقال أحد مقدمي الخدمة إنه لاستخدام هذه الخدمة، سيقوم البائعون بتثبيت برنامج يسمح بإصدار الفاتورة تلقائيًا بعد اكتمال الطلب أو تسليمه إلى الناقل. يمكن للبائعين إرسال البيانات بشكل استباقي إلى السلطات الضريبية أو ضبطها لإرسالها تلقائيًا في أوقات محددة. لا تستغرق هذه العمليات الكثير من الوقت لإجرائها، وتستغرق وقتًا طويلاً ويتم تخزينها عبر الإنترنت للرجوع إليها بسهولة.

وقال المحامي نجوين ثانه ها، رئيس شركة إس بي للمحاماة، إن شرط إصدار الفواتير الإلكترونية سيضمن الشفافية في أنشطة البث المباشر. وأضاف أن "البائعين لن يتمكنوا من تزوير البيانات، مما يحد من التهرب الضريبي"، مشيرا إلى أن هذا الاقتراح يساعد المستهلكين أيضا على الشعور بأمان أكبر بشأن قانونية وجودة المنتجات والخدمات.

ومع ذلك، قال إن الأفراد والمنظمات الصغيرة قد يواجهون صعوبة في التقديم بسبب نقص المعرفة والمهارات والتكنولوجيا. وعلى العكس من ذلك، فإن مراقبة الامتثال يمكن أن تشكل تحديًا كبيرًا للسلطات.

وقال إن "رقم الإيرادات على البث المباشر ليس بالضرورة المبلغ الفعلي المكتسب بسبب معدل الإرجاع المرتفع"، مشيرا إلى أن السلطات لديها سياسة دعم فني حتى يتمكن تجار التجزئة الصغار من إصدار الفواتير الإلكترونية. وقال في الوقت نفسه إنه يجب أيضًا تحسين القوانين المتعلقة بالضرائب وإدارة التجارة الإلكترونية ومبيعات البث المباشر لتطبيق الفواتير الإلكترونية بشكل فعال وعادل.

يمكن أن يكون التوفيق بين الإيرادات من المنصات حلاً آخر، إلى جانب الفواتير الإلكترونية، للتحكم في مصادر الإيرادات من مبيعات البث المباشر. يوجد حاليًا 258 منصة تقدم معلومات للسلطات الضريبية عبر بوابة التجارة الإلكترونية، التي تعمل منذ أواخر عام 2022. وتُظهر البيانات المُقدمة أن ما يقرب من 14900 منظمة و53200 فرد قد سجلوا للبيع على المنصة. بلغ عدد المعاملات أكثر من 14.5 مليون معاملة، أي ما يعادل 4,500 مليار دونج.

ناهيك عن ذلك، قام قطاع الضرائب أيضًا بمشاركة المعلومات مع وزارة الصناعة والتجارة حول 929 منصة للتجارة الإلكترونية، ومقارنة البيانات من 361 منصة؛ تم تسجيل أكثر من 663 ألف اتصال بقاعدة بيانات السكان التابعة لوزارة الأمن العام .

وأكد ممثلو شركتي Shopee وLazada أنهم يقدمون المعلومات المطلوبة من قبل السلطات الضريبية على أساس ربع سنوي. وهم ملتزمون بالحفاظ على هذه العملية شفافة ومنظمة.

وعلى نحو مماثل، أشار ممثل شركة تيك توك فيتنام إلى أن تحصيل الضرائب على منصات التجارة الإلكترونية المسجلة والمرخصة أكثر صرامة من تلك المفروضة على المنصات غير المسجلة مثل المجموعات والشبكات الاجتماعية. لأن الأفراد أو المؤسسات التجارية عند المشاركة في المعاملات على هذه المنصة مطالبون بتقديم المعلومات والدعم في الوفاء بالتزامات ضريبة الدخل الشخصي.

من خلال مشغلي الشبكات ومنصات التجارة الإلكترونية والسلطات الضريبية، يتم تحديد البائعين والإيرادات من خلال المنصة. في البداية، وفقًا للإدارة العامة للضرائب، ومن خلال الفحص والدعاية، قام بعض الأفراد الذين يبلغ دخلهم عشرات المليارات من الدونغ من مبيعات البث المباشر بالتسجيل والإعلان ودفع الضرائب التي تصل إلى مليارات الدونغ طواعية.

ولزيادة فعالية هذه القناة، اقترحت وزارة المالية مؤخرًا أن يقوم أصحاب الطوابق بالإعلان عن الضرائب ودفعها نيابة عن الأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية عليها.

وفي تعليقه على هذا المقترح، قال السيد نجوين فان دوك، المدير العام لشركة ترونغ تين للاستشارات الضريبية، إن الطوابق تحتوي على معلومات كاملة عن المشترين، ومعاملات البيع الناجحة، والإيرادات، ونفقات المنظمات والأفراد الذين يقدمون السلع والخدمات. وقال "هذا هو الأساس الذي يمكنهم من القيام بذلك نيابة عن البائعين"، معتقدا أن هذه العملية سوف تساعد في خفض تكاليف الامتثال الضريبي للأسر والأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية عندما يفوضون الأرض للإعلان عن الضرائب ودفعها نيابة عنهم.

صورة للبث المباشر الذي تم إنشاؤه بواسطة الذكاء الاصطناعي. الصورة: دي تونغ

إن تحديد التدفق النقدي والدخل من خلال البنوك يمكن أن يكون الطريقة الثالثة للسلطات الضريبية لتجنب خسارة الإيرادات من الأفراد الذين يقومون بأعمال تجارية عبر الإنترنت دون المرور عبر الأرضية، وغالبًا ما يستخدمون الحيل مثل حذف المنشورات بعد البث المباشر، وإغلاق الطلبات عبر البريد الوارد، وتلقي التحويلات دون تحديد المحتوى بوضوح، والدفع نقدًا.

وفي حالات الإقرار غير الطوعي، تستطيع السلطات الضريبية التنسيق مع البنوك لتحديد التدفق النقدي والدخل. ومن ثم يقومون بدعوة هؤلاء الأفراد للعمل بشكل مباشر للتوجيه والإدارة.

تتوفر لدى وزارة المالية حاليا معلومات عن 144 مليون حساب دفع، بزيادة أكثر من 20 مليونا مقارنة بنهاية أبريل. ومن بين هذه الحسابات، هناك نحو 10 ملايين حساب مؤسسي و134 مليون حساب فردي في 96 بنكاً.

وقال وزير المالية هو دوك فوك إن المقارنة مع البنوك ستؤدي إلى تحصيل مبلغ ضخم من الضرائب، خاصة مع البث المباشر وبيع السلع عبر شبكات التواصل الاجتماعي. ومع ذلك، وفقًا لحاكمة البلاد نجوين ثي هونغ، فإن البيانات المتعلقة بحسابات مدفوعات دافعي الضرائب هي معلومات حساسة.

وقالت السيدة هونغ "يجب أن تكون المعالجة والتوليف حذرة وتتوافق مع اللوائح المتعلقة بحماية سرية معلومات العملاء والبيانات الشخصية"، مضيفة أن وزارة المالية بحاجة إلى وضع إرشادات لتوحيد البيانات وطرق الاتصال وتبادل المعلومات لمنع الخسائر الضريبية مع الاستمرار في حماية البيانات الشخصية.

بالإضافة إلى ذلك، فإن التحقق من خدمة الشحن والبريد هو أيضًا خيار ذكره الخبراء عدة مرات.

وبحسب السيد نجوين فان دوك، فإن الوضع عند بيع السلع وجمع النقود من خلال التوصيل عن طريق النظام البريدي أو الشاحن يكون من الصعب تحصيل ما يكفي من الضرائب. لأنه في كثير من الحالات يكون من الصعب التتبع بنجاح بسبب عدم وجود أساس كافٍ لإثبات المعاملات الناجحة لشراء وبيع السلع والخدمات، مما يؤدي إلى التزامات ضريبية.

تتم معظم هذه المعاملات مباشرة للمستهلكين دون الحاجة إلى الفواتير. وهذا يعطي البائعين الحافز والفرصة لارتكاب التهرب الضريبي، وخاصة في حالة تحصيل النقود عن طريق التسليم البريدي أو المرسل، لأنهم يعتقدون أنه سيكون من الصعب على السلطات الضريبية اكتشاف الاحتيال.

ومن جانبه، قال إن قطاع الضرائب يحتاج إلى التنسيق مع المنظمات والأفراد المعنيين لإدارة وجمع الضرائب. واقترح أنه "بناء على ظروف محددة، يمكن للسلطات الضريبية العمل مع شركات الاتصالات ومكاتب البريد وشركات التوصيل لتبادل وتوفير المعلومات حول سندات الشحن".

وفي الوقت نفسه، يتعين على السلطات الضريبية استكمال اللوائح المتعلقة بتبادل وتوفير المعلومات المذكورة أعلاه على غرار منصات التجارة الإلكترونية. وأكد أن "هذا سيكون جزءًا مهمًا في الصورة الشاملة لإدارة الضرائب ومنع الخسائر الضريبية مع التجارة الإلكترونية".

المصدر: https://baohaiduong.vn/livestream-ban-hang-co-the-bi-siet-thue-ra-sao-385055.html