مجلس القضاء الأعلى ينتهك لوائح تجارة الذهب والضرائب

وأظهرت نتائج التحقق من العملاء دلائل على انتهاك SJC لقوانين الضرائب، وأرسل بنك الدولة الفيتنامي وثيقة تنقل المعلومات إلى الجهة المختصة للنظر فيها ومعالجتها.

أعلنت هيئة تفتيش البنوك الحكومية للتو عن انتهاء التفتيش على الامتثال للسياسات والقوانين في أنشطة تجارة الذهب في شركة سايجون للمجوهرات المحدودة - SJC (SJC).

العديد من الانتهاكات والنقائص

وجاء في نتيجة التفتيش أن شركة SJC امتثلت بشكل أساسي لأحكام القانون في أنشطة تجارة الذهب وشراء وبيع سبائك الذهب وفقًا للترخيص الممنوح لها، ونفذت نظام الإبلاغ عن المعلومات لشراء وبيع سبائك الذهب.

صورة توضيحية.

وفي الوقت نفسه، قامت هيئة القضاء الأعلى أيضًا بإدراج أسعار شراء وبيع الذهب وفقًا للأنظمة؛ وأدخلت تغييرات إيجابية في تنفيذ اللوائح القانونية المتعلقة بمكافحة غسيل الأموال؛ وأعدت الوثائق والفواتير وأعلنت الضرائب الأساسية وفقًا للأنظمة القانونية.

ومع ذلك، تبين أيضًا أن شركة SJC لديها العديد من المخالفات والنقائص.

وبحسب نتائج التفتيش، فيما يتعلق بالامتثال للسياسات القانونية في أنشطة تجارة الذهب، انتهكت شركة SJC نظام الإبلاغ عن أنشطة تجارة سبائك الذهب؛ وكانت هناك دلائل على تقديم معلومات مضللة حول المنتجات والسلع التي تقدمها المؤسسة لجذب عملاء الشركات الأخرى، فيما يتعلق بالمنافسة غير العادلة.

أظهرت نتائج التحقق من صحة بيانات العملاء وجود دلائل على مخالفة شركة SJC لقوانين الضرائب. وقد أرسل البنك المركزي وثيقةً لإحالة المعلومات إلى الجهة المختصة للنظر فيها ومعالجتها وفقًا للأنظمة.

على الرغم من عدم وجود أساس لتحديد أن زيادة الأسعار في الفترة من 2 أكتوبر 2023 إلى 15 أبريل 2024 غير معقولة، إلا أنه في شركة SJC، يتم تحديد أسعار شراء وبيع الذهب وتوجيهها مباشرة من قبل المدير العام لشركة SJC بشأن أسعار شراء وبيع الذهب عندما لا توجد لوائح أو إجراءات داخلية بشأن النفقات والأسس المحددة في آلية تحديد أسعار شراء وبيع الذهب، ولا يوجد فصل بين مسؤوليات الإدارات ذات الصلة في عملية التشاور بشأن تحديد الأسعار.

وبالتالي فإن قرار سعر شراء وبيع الذهب يتخذه فرد واحد وهو المدير العام دون معايير وأسس محددة مما يؤدي إلى مخاطر في تحديد الأسعار مما يؤثر على عمليات شركة SJC وكذلك سوق الذهب لأن شركة SJC تمتلك حصة سوقية كبيرة نسبيا.

وفيما يتعلق بمكافحة غسيل الأموال، انتهكت شركة SJC عددًا من اللوائح القانونية المتعلقة بمكافحة غسيل الأموال، وتحديدًا إصدار لوائح داخلية ذات محتوى غير كامل كما هو منصوص عليه؛ وعدم وجود نظام لإدارة المخاطر لتحديد العملاء الأجانب كأفراد ذوي نفوذ سياسي ؛ وعدم الإبلاغ عن المعاملات ذات القيمة الكبيرة التي يجب الإبلاغ عنها فيما يتعلق بأنشطة تداول الذهب.

كما لم يقم مجلس القضاء الأعلى بإجراء عمليات تدقيق داخلية بشأن مكافحة غسل الأموال على النحو المقرر؛ ولم يقدم تدريبًا بشأن مكافحة غسل الأموال على النحو المقرر؛ ولم يقم بإجراء تقييمات أو تحديث نتائج تقييمات مخاطر غسل الأموال؛ ولم يحدد وتيرة تحديث معلومات العملاء؛ ولم يكن لديه لوائح بشأن اللامركزية في المسؤولية عن تحديد هوية العملاء.

ولم تجمع شركة SJC حتى الآن ما يكفي من الوثائق والبيانات للتحقق من معلومات هوية العملاء كمنظمات؛ ولا تتوافق اللوائح المتعلقة بالتدابير المعمول بها والتي تتوافق مع مستوى مخاطر غسل الأموال بشكل كامل مع اللوائح؛ ولا يتم تحديد حدود زمنية لتطبيق تدابير تأخير المعاملات على النحو المنصوص عليه؛ ولا توجد لوائح توجه كيفية التواصل مع العملاء الذين يقومون بالمعاملات.

بالإضافة إلى ذلك، فيما يتعلق بنظام المحاسبة وإعداد واستخدام الفواتير والمستندات والإعلان عن الالتزامات الضريبية وتنفيذها، انتهكت شركة SJC إعداد أو استبدال وإصدار عدد من فواتير المبيعات دون قانون السلطة الضريبية؛ المحاسبة عن احتياطيات خفض سعر المخزون في تكلفة البضائع المباعة، مما أدى إلى عدم دفع ضريبة دخل الشركات المستحقة، وخفض ضريبة الدخل المستحقة للشركة؛ عدم تسجيل معلومات كاملة أو تقديم معلومات غير صحيحة عن أرقام بطاقة الهوية / CCCD لعدد من العملاء في القائمة 01 / TNDN.

غرامة 2.14 مليار، ونقل المعلومات إلى وزارة الأمن العام

وأشار البنك المركزي إلى أن سبب الانتهاكات المذكورة أعلاه هو عدم امتثال الممثل القانوني والقادة والموظفين في شركة SJC بشكل جدي لعدد من الأحكام القانونية في أنشطة تجارة الذهب ومكافحة غسل الأموال والمحاسبة وإعداد واستخدام الوثائق المحاسبية والإعلان عن الالتزامات الضريبية وتنفيذها.

أحال بنك الدولة الفيتنامي معلوماتٍ تتعلق بمخالفة نظام الفواتير والمحاسبة والضرائب، مع وجود دلائل على مخالفة القانون الجنائي، إلى وزارة الأمن العام للتحقق منها والتحقيق فيها ومعالجتها. كما أصدر كبير مفتشي بنك الدولة الفيتنامي قرارًا بفرض عقوبة إدارية على شركة SJC بغرامة إجمالية قدرها 2.14 مليار دونج فيتنامي بسبب هذه المخالفات.

توصي هيئة تفتيش البنوك الحكومية شركة SJC بتصحيح عدم امتثالها الصارم للأنظمة القانونية في أنشطة تجارة الذهب، وتصحيح المخالفات والنقائص المذكورة في قسم نتائج التفتيش والتحقق. ويتعين على شركة SJC التوقف فورًا عن مخالفاتها الإدارية المتعلقة بالامتثال لنظام الإبلاغ عن المعلومات، والالتزام الصارم بنظام الإبلاغ عن المعلومات وإبلاغ البيانات إلى بنك الدولة في أنشطة تجارة الذهب.

في الوقت نفسه، تلتزم شركة SJC بالامتثال الصارم لقوانين الضرائب، وتصحيح المخالفات والنواقص الواردة في قسم نتائج التفتيش والتحقق فورًا. كما يتعين على شركة SJC إصدار لوائح لتحديد أسعار شراء وبيع الذهب اليومية (وضع المعايير والأساليب وهيئة تحديد الأسعار...) لضمان الامتثال لعمليات الشركة الفعلية واللوائح القانونية ذات الصلة.

المصدر: https://khoahocdoisong.vn/sjc-vi-pham-quy-dinh-ve-kinh-doanh-vang-thue-post1544764.html