رقمنة عملية استرداد ضريبة الدخل الشخصي: دفعة لإصلاح قطاع الضرائب

(Chinhphu.vn) - اعتبارًا من أبريل 2025، سيُطبّق قطاع الضرائب رسميًا استرداد ضريبة الدخل الشخصي تلقائيًا. ومع فوائدها الجلية العديدة للأفراد والشركات والهيئات الإدارية، تُرسّخ هذه العملية الجديدة تدريجيًا دورها المهم في خارطة طريق التحوّل الرقمي الوطني.

بهدف جعل دافعي الضرائب مركز الخدمة، عمل قطاع الضرائب على تعزيز تطبيق تكنولوجيا المعلومات لتبسيط الإجراءات الإدارية إلى أقصى حد.

تطبيق التكنولوجيا لاسترداد الضرائب

وفقًا لتقرير إدارة الشؤون الضريبية ( وزارة المالية )، حرصًا على جعل دافعي الضرائب محورًا للخدمة، عزز قطاع الضرائب استخدام تكنولوجيا المعلومات لتبسيط الإجراءات الإدارية إلى أقصى حد. وعلى وجه الخصوص، منذ أبريل 2025، تم تطبيق نظام استرداد ضريبة الدخل الشخصي (PIT) تلقائيًا رسميًا على مستوى الدولة، تماشيًا مع التوجه نحو تطوير الحكومة الإلكترونية.

تُسهم هذه العملية الجديدة في زيادة استخدام معلومات دافعي الضرائب المتاحة، مع ربطها بقاعدة البيانات الوطنية، مما يُقلل الوقت والجهد اللازمين للوفاء بالالتزامات الضريبية. لا يحتاج الأفراد إلى تقديم مستندات ورقية، ويمكنهم متابعة سير العملية عبر بوابة الضرائب الإلكترونية أو تطبيق Etax للهواتف المحمولة.

وتجلب اللوائح الجديدة فوائد محددة لكل من دافعي الضرائب والسلطات الضريبية.

أولاً، بالنسبة لدافعي الضرائب، فهو يوفر الوقت والجهد (يتم معالجة الملفات تلقائيًا في غضون 3 أيام عمل)؛ سريع وشفاف (يتم تحويل المبالغ المستردة مباشرة إلى الحسابات المصرفية)؛ يتجنب فقدان الملفات؛ يعزز الامتثال الطوعي (يكون الناس على استعداد للإعلان بشكل صحيح والدفع بالكامل بفضل الالتزام باسترداد الضرائب الشفاف).

ثانيًا، بالنسبة للسلطات الضريبية، يُقلل النظام من العمل اليدوي، ويتم التحقق من السجلات ومعالجتها وإصدار الأوامر تلقائيًا. تضمن عملية التحكم المنطقي التلقائي الامتثال للوائح وتحد من الأخطاء المهنية. بالإضافة إلى ذلك، تُحسّن هذه العملية الاحترافية والحداثة في نظر الأفراد والشركات، مما يُحسّن صورة قطاع الضرائب، لا سيما لأن النظام قادر على اكتشاف أي خلل في السجلات بسرعة، مما يزيد من القدرة على التحكم في المخاطر.

نتائج إيجابية بعد أكثر من شهرين من التنفيذ على مستوى البلاد

وبحسب تقرير صادر عن الإدارة العامة للضرائب، فإنه حتى 10 يونيو 2025، قام 780.421 دافع ضرائب بإتمام عملية ضريبة الدخل الشخصي، وهو ما يعادل 960.918 إقراراً إلكترونياً تم استلامها ومعالجتها من قبل النظام الضريبي.

ومن بين هذه الإقرارات، كان هناك 817,160 إقراراً لاسترداد الضريبة، بما في ذلك: 610,750 إقراراً لاسترداد الضريبة من النظام المقترح (تمثل 75٪)؛ و206,410 إقراراً لاسترداد الضريبة من خارج النظام المقترح (تمثل 25٪).

والجدير بالذكر أن النظام أنشأ سجلات استرداد الأموال تلقائيًا لـ 811،952 حالة (تمثل 99.33٪)، منها: تم استرداد 355،357 سجلًا تلقائيًا، أي ما يعادل 1،644 مليار دونج؛ وتم توقيع وإرسال 17،601 أمر استرداد، أي ما يعادل 1،277 مليار دونج.

وتشمل بعض المحليات التي لديها عدد كبير من سجلات الإكمال التلقائي ما يلي: مدينة هوشي منه مع 96,128 سجلاً، أي ما يعادل 437.7 مليار دونج؛ هانوي مع 78,974 سجلاً، أي ما يعادل 360.5 مليار دونج؛ بينه دونج مع 15,711 سجلاً، أي ما يعادل 52.6 مليار دونج؛ دا نانغ مع 7,292 سجلاً، أي ما يعادل 30.9 مليار دونج.

حتى ذلك الحين، عالجت وزارة الخزانة العامة (KBNN) وسددت 223,364 طلب استرداد (ما يعادل 1,009.9 مليار دونج فيتنامي). منها 158,650 طلب استرداد بقيمة 298.8 مليار دونج فيتنامي، أي أقل من 5 ملايين دونج. وبالمثل، 36,424 طلب استرداد بقيمة 257 مليار دونج فيتنامي للفئات من 5 إلى 10 ملايين دونج هي: 27,890 طلب استرداد بقيمة 423.9 مليار دونج فيتنامي للفئات من 10 إلى 50 مليون دونج؛ 400 طلب استرداد بقيمة 30.2 مليار دونج فيتنامي للفئات من أكثر من 50 مليون دونج.

مع ذلك، لا يزال هناك 4,851 طلبًا مرفوضًا، أي ما يعادل 27.6 مليار دونج فيتنامي. راجعت إدارة الضرائب وعالجت 1,102 ملفًا إضافيًا، وكان من المقرر استرداد 4.9 مليار دونج فيتنامي.

بالإضافة إلى ذلك، هناك حوالي 456,595 حالة تحتاج إلى معالجة يدوية، بإجمالي مبلغ استرداد قدره 3,227 مليار دونج. وقد صدر 185,264 أمر استرداد، أي ما يعادل 1,311 مليار دونج.

ويواصل النظام أيضًا معالجة السجلات المتبقية والبالغ عددها 5208 (ما يمثل 0.67%) لضمان اكتمال العملية.

ورغم النتائج الإيجابية، قال رئيس إدارة الشؤون الضريبية - دائرة الضرائب (وزارة المالية) إن التنفيذ لا يزال يواجه بعض العقبات في 3 مجموعات رئيسية من الجهات: السلطات الضريبية، والخزانة، ودافعي الضرائب.

لا تزال هناك بعض الأخطاء الفنية في مصلحة الضرائب والتي تتسبب في إرجاع الطلبات: لم يتم تسجيل عينة الختم، سنة الميزانية للدولة غير صحيحة، تم تكرار المنشئ والموقع؛ يولد النظام أخطاء عند إدخال البيانات بأحرف خاصة، وأخطاء في حالة التوقيع الإلكتروني؛ بعض إدارات الضرائب بطيئة في إعداد التكوين، أو لا تزال مترددة في توقيع قرارات الاسترداد التلقائي؛ هناك نقص في التعيين المحدد لتحديث العملية والتحكم فيها؛ لم يتم نشر العملية على جميع الموظفين.

في وزارة الخزانة، لا تزال مراجعة ومعالجة أوامر استرداد الأموال تعتمد بشكل كبير على العمليات اليدوية، مما يؤدي إلى التأخير؛ والأخطاء في المعلومات المحاسبية، ورموز المواقع غير الصحيحة، والفصول أو سنوات الميزانية الخاطئة.

من جانب دافعي الضرائب، تنشأ المشاكل بسبب بعض حالات الإقرار الضريبي غير الصحيح، أو عدم وجود مستندات الخصم، أو عدد غير صحيح من المعالين، أو الحسابات غير الصحيحة... وفي بعض الحالات، يتم استغلال العملية التلقائية لتقديم إقرارات غير صادقة.

حلول لتعزيز تحسين العمليات في المستقبل

ولمواصلة تحسين الكفاءة، يتعين على قطاع الضرائب والأطراف ذات الصلة تنفيذ العديد من الحلول المحددة بشكل متزامن.

أولاً، على دافعي الضرائب تثبيت تطبيق eTax Mobile لتحديث معلومات الالتزام الضريبي. قبل تقديم طلب الاسترداد، يجب عليهم التحقق من صحة معلومات الهوية ورقم الحساب المصرفي وتحديثها، وإعداد مستندات كاملة. وللحصول على الاسترداد التلقائي، يجب دفع كامل مبلغ الضريبة المخصومة.

ثانيًا، بالنسبة للوحدات المُدِرّة للدخل، من الضروري إعداد قائمة مُفصّلة بالضرائب المُستقطعة شهريًا وربع سنويًا. ومن الضروري إصدار شهادات خصم إلكترونية وفقًا للوائح الجديدة الواردة في المرسوم 70/2025/ND-CP والتعميم 32/2025/TT-BTC.

ثالثًا، على السلطات الضريبية مواصلة تطبيق الوثائق التوجيهية بجدية، مثل: الرسائل الرسمية 973/CT-NVT، و975/CT-NVT، و1557/CT-NVT. من الضروري تحديث تطبيق استلام ومعالجة الوثائق الإلكترونية، وتحسين شروط التحقق من النظام، والإنذار المبكر بالأخطاء، والتكامل مع البنوك والخزانات لربط البيانات. من الضروري تنظيم دورات تدريبية متخصصة لموظفي الضرائب، تتضمن فيديوهات تعليمية ونماذج عملية، وتعزيز الدعاية في الصحافة ومواقع التواصل الاجتماعي لتعريف الناس بالعملية بوضوح، والمبادرة بالإعلان والدفع بشكل صحيح.

حددت دائرة الضرائب هدفا عاليا للمرحلة القادمة لتحقيق نسبة إنجاز آلي ناجحة تتجاوز 90%، ووقت المعالجة 3 أيام عمل كحد أقصى، وسجلات أخطاء النظام أقل من 2%...

صرحت نائبة مدير إدارة الضرائب، ماي سون، بأن سياسة استرداد الضرائب الحالية تتميز عمومًا بآلية مرنة لتسهيل أعمال الشركات. وبناءً على ذلك، ستُمنح الشركات الملتزمة بهذه السياسة الأولوية في استرداد الضرائب. ووفقًا للوائح، ستباشر مصلحة الضرائب إجراءات استرداد الضرائب بعد 5 أيام في حال تقديم الشركة معلومات كاملة.

لتسهيل استرداد الضرائب، تُعالَج ما يقرب من 80% من طلبات استرداد الضرائب وفقًا لآلية الاسترداد أولاً، ثم التحقق لاحقًا؛ ولا يخضع سوى عدد قليل من الشركات لهذه الآلية (خاصةً الشركات التي تُسترد أموالها لأول مرة أو التي لديها عوامل خطر). تُمثل مشاكل السياسات أو الحالات عالية المخاطر نسبة ضئيلة جدًا مقارنةً بإجمالي عدد طلبات استرداد الضرائب سنويًا.

وقال السيد ماي سون إن جهود السلطات الضريبية والتنسيق من جانب الشركات والأطراف ذات الصلة ساعدت بشكل عام في إتمام عملية استرداد الضرائب بشكل فعال.

في المستقبل، عند تعديل قانون إدارة الضرائب، تعتزم دائرة الضرائب إعادة هيكلة إجراءات العمل لإرساء أسس تدعم أولوية استرداد الضرائب بسرعة وأتمتة الإجراءات. وستواصل وزارة المالية ودائرة الضرائب الاستماع إلى الملاحظات وتقييمها لتحسين السياسات والإجراءات، بما يضمن الشفافية والراحة للشركات، وفقًا لرئيس دائرة الضرائب.

السيد مينه

المصدر: https://baochinhphu.vn/so-hoa-quy-trinh-hoan-thue-tncn-cu-hich-cai-cach-nganh-thue-102250714230146539.htm