Die Betriebskosten im privaten Sektor sind stark gestiegen.

Viele Unternehmen befürchten steigende Kosten sowie das Risiko von Strafzahlungen im Zusammenhang mit Steuern.

Erhöhte Compliance-Kosten

Der kürzlich von der vietnamesischen Handelskammer (VCCI) veröffentlichte Wirtschaftsbericht des vietnamesischen Privatsektors enthält einige bemerkenswerte Informationen über Familienunternehmen.

Die von Februar bis April landesweit von der VCCI durchgeführte Umfrage erfasste die Antworten von über 1.000 aktiven Familienunternehmen in 34 Provinzen und Städten. Die Ergebnisse zeigen, dass Familienunternehmen viele Bedenken hinsichtlich der Einhaltung der Steuervorschriften haben. Insbesondere befürchten über 71 % der Haushalte komplexe Verfahren. An zweiter Stelle steht die Sorge vor Strafzahlungen (68,3 %). Der Bericht verdeutlicht zudem, dass etwa 63–64 % der Haushalte Bedenken hinsichtlich hoher Kosten für die Einhaltung der Vorschriften äußern. Diese Bedenken sind in der Gruppe mit einem Jahresumsatz von 500 Millionen VND oder mehr deutlich stärker ausgeprägt. Sorgen über mangelnde technologische Kenntnisse und fehlende Unterstützung sind häufiger bei älteren Haushaltsvorständen, Personen mit geringerer Bildung und solchen in benachteiligten Gebieten zu beobachten.

Tatsächlich haben viele Kleinstunternehmen durch die Umstellung auf umsatzbasierte Steuererklärung und -zahlung einen deutlichen Kostenanstieg erlebt. Frau NH, Inhaberin eines Bekleidungsgeschäfts im Stadtbezirk Tan Binh (Ho-Chi-Minh-Stadt), berichtete, dass sie zuvor monatlich eine feste Steuer von über 1 Million VND zahlte, was etwa 10 Millionen VND pro Jahr entsprach. Hinzu kam die jährliche Gewerbesteuer von 1 Million VND, sodass ihre gesamten Steuerzahlungen rund 14 Millionen VND pro Jahr betrugen. Anfang 2026, als sie auf die umsatzbasierte Steuererklärung umstellte, musste sie aufgrund mangelnder Kenntnisse der Formulare und Verfahren einen Buchhaltungsservice beauftragen, der sie 3 Millionen VND pro Monat kostete. Dadurch beliefen sich die Kosten für das gesamte Jahr auf 36 Millionen VND – mehr als das Doppelte der zuvor gezahlten Steuern.

Viele Geschäftsinhaber sind besorgt über die Kosten und Risiken von Strafen im Zusammenhang mit Steuern.

Foto: Ngoc Duong

Obwohl Unternehmen mit einem Umsatz unter 1 Milliarde VND von der Steuer befreit sind, muss Frau TN, die einen Lebensmittelladen in ihrem Haus im Stadtteil Hoa Hung (Ho-Chi-Minh-Stadt) betreibt, dennoch einen Steuererklärungsdienst in Anspruch nehmen. Dieser kostet sie 1 Million VND pro Monat, was 12 Millionen VND pro Jahr entspricht. Zuvor zahlte sie lediglich eine monatliche Pauschalsteuer von etwas über 500.000 VND (über 6 Millionen VND pro Jahr). „Mein Haushalt ist zwar steuerbefreit, aber die Einhaltung der Meldefristen und die Aktualisierung der Daten bei den Finanzbehörden sind ziemlich kompliziert. Deshalb bin ich auf einen externen Dienstleister angewiesen. Zusätzlich musste ich 2 Millionen VND für eine Software zur Rechnungserstellung ausgeben, da einige Kunden diese benötigen. Insgesamt sind die Kosten für die Steuerzahlung im Vergleich zu früher deutlich gestiegen“, sagte sie.

Laut Rechtsanwältin Tran Xoa, Direktorin der Kanzlei Minh Dang Quang, verfügen viele kleine Einzelhändler, Gastronomiebetriebe, Lebensmittelgeschäfte und Online-Händler über kaum Kenntnisse in Buchhaltung und Steuererklärung. Viele ältere Haushalte und traditionelle Unternehmen, die früher lediglich Notizbücher oder einfache Aufzeichnungen benötigten, sind nun verpflichtet, Software für elektronische Rechnungen, digitale Signaturen, Datenverbindungen und Online-Steuererklärungen zu nutzen. Dies führt zu höheren Kosten für Hardware und Software sowie zu einer stärkeren Abhängigkeit von externen Dienstleistern. Besonders betroffen sind traditionelle Märkte und kleinere Betriebe, wo der Druck enorm ist. Daher steigen die Kosten für die Einhaltung der Vorschriften für die meisten Haushalte – nicht nur bei den Steuern, sondern auch bei den Ausgaben für Computer, Software, digitale Signaturen, Buchhaltungspersonal und Outsourcing-Dienstleistungen.

Insbesondere die anfänglichen Buchhaltungs- und Steuerverfahren werden für viele Haushalte einen erheblichen Zeit- und Arbeitsaufwand bedeuten. Umgerechnet auf Arbeitsstunden könnten diese Kosten sogar noch höher ausfallen als zuvor.

Das Risiko, bestraft zu werden, steigt ebenfalls.

Die Ergebnisse der VCCI-Umfrage zeigen deutlich, dass bis zu 68,3 % der befragten Unternehmen Bedenken hinsichtlich möglicher Strafen bei der Einhaltung von Steuerrichtlinien äußerten. Besonders hoch ist dabei das Risiko im Zusammenhang mit elektronischen Rechnungen, da es Unternehmen schwerfällt, Kundendaten zu erfassen, und sie im Prozess fehleranfällig sind. Ihnen fehlen zudem Kenntnisse zur Korrektur fehlerhafter Rechnungen und die nötigen technischen Fähigkeiten.

Rechtsanwältin Tran Xoa wies darauf hin, dass Kleinstunternehmen in Hongkong sich oft weniger Sorgen um den Vorwurf der Steuerhinterziehung machen, sondern vielmehr um Verfahrensfehler. Beispielsweise können die Ausstellung von Rechnungen zum falschen Zeitpunkt, mit dem falschen Steuercode, fehlenden Angaben, fehlerhaften Tageseinnahmen oder das Vergessen der Rechnungsstellung allesamt zu Strafen führen. Viele befürchten, dass selbst ein einfacher Fehler eine Geldstrafe nach sich zieht. Angesichts der zunehmenden Anforderungen an bargeldlose Zahlungen und der Verbreitung elektronischer Rechnungen, vernetzter Bankdaten und des Datenaustauschs zwischen E-Commerce-Plattformen befürchten viele Haushalte zudem, dass ihre gesamten Einnahmen einsehbar werden, was zu Steuernachzahlungen, Steuerkorrekturen oder häufigen Kontrollen führen könnte. Insbesondere Kleinstunternehmen verfügen oft nicht über eine Rechtsabteilung, was sie im Umgang mit Aufsichtsbehörden sehr verunsichert.

„Selbst Haushalte, die nicht absichtlich Steuern hinterzogen haben, sind heute besorgter, da sie alles erklären müssen, als es früher der Fall war. Kleinbetriebe sind oft nicht auf dem neuesten Stand der Gesetze und verpassen daher leicht neue Regelungen oder erfahren zu spät davon. Hinzu kommt, dass Steuerunterlagen häufig umfangreich sind, viele Fachbegriffe enthalten und sich überschneidende Verweise aufweisen, was zu Missverständnissen oder Fehlinterpretationen führt. Häufig besteht die Angst vor Strafen, selbst für unbeabsichtigte Verstöße, während die Strafen für Rechnungen, verspätete Steuererklärungen und formale Fehler im Vergleich zum Einkommen kleiner Haushalte beträchtlich sein können…“, analysierte Rechtsanwältin Tran Xoa weiter.

Die Komplexität der Steuer- und Rechnungslegungsvorschriften reduzieren.

Laut der vietnamesischen Handelskammer (VCCI) sollte künftig der Vereinfachung von Steuer-, Buchhaltungs- und elektronischen Rechnungsvorschriften Priorität eingeräumt werden, um diese besser an die praktischen Möglichkeiten von Kleinstunternehmen, insbesondere von Kleinunternehmen, Personen mit geringer Bildung und älteren Menschen, anzupassen. Darüber hinaus ist es notwendig, kostengünstige und benutzerfreundliche Hilfsmittel zur Einhaltung der Vorschriften zu entwickeln, wie beispielsweise einfache Buchhaltungssoftware, klare und verständliche Richtlinien für die Steuererklärung sowie direkte lokale Unterstützungsmechanismen. Es darf nicht davon ausgegangen werden, dass die meisten Kleinstunternehmen neue Vorschriften ohne Unterstützung von Vermittlern selbstständig umsetzen können.

Herr Nguyen Ngoc Tinh, Vizepräsident des Steuerberatungs- und Agenturverbands von Ho-Chi-Minh-Stadt, teilt diese Ansicht und ist ebenfalls der Meinung, dass die Risiken für Kleinstunternehmen bei der Rechnungsstellung ab einem Umsatz von über 1 Milliarde VND erheblich sind. Dazu gehören mögliche Strafen für die Ausstellung von Rechnungen zum falschen Zeitpunkt oder für fehlerhafte Angaben, beispielsweise das Versäumnis, die Steueridentifikationsnummer des Käufers zu erfragen. Darüber hinaus sind viele Haushalte unsicher, ob sie ihre Steuern monatlich oder vierteljährlich deklarieren sollen, und können die abzugsfähigen Ausgaben für die Steuererklärung nicht zusammenstellen und ermitteln (insbesondere Haushalte mit einem Jahresumsatz von über 3 Milliarden VND).

Ein weiteres Risiko besteht darin, dass es vielen Haushalten bei Zahlungen per Banküberweisung schwerfällt, zwischen betrieblichen und privaten Ausgaben zu unterscheiden. Dies kann zu Fehlern bei der Erfassung und Angabe der Einnahmen und Ausgaben führen. Um dieses Risiko zu minimieren, greifen Haushalte daher häufig auf professionelle Buchhaltungsdienstleistungen zurück oder beauftragen qualifiziertes Personal mit der Erstellung der Steuererklärungen, was die Kosten für die Einhaltung der Steuervorschriften weiter erhöht.

Herr Nguyen Ngoc Tinh betonte, dass sich zwar die Steuerpolitik für Kleinstunternehmen geändert habe, die tatsächlichen Ressourcen dieser Gruppe jedoch unverändert geblieben seien. Haushalte, die früher aus Einzelpersonen oder Ehepaaren bestanden, bestehen nun weiterhin aus solchen Personen, was zu höheren Kosten für die Einhaltung der Vorschriften und einem höheren Risiko von Strafen führt. Daher müssen die Steuerbehörden zusätzlich zu den bereits bestehenden Fördermaßnahmen für Kleinstunternehmen weiterhin zeitnah beratend tätig sein, um ihnen die Anpassung zu erleichtern. Gleichzeitig sollte ein separater, auf diese Gruppe zugeschnittener Strafmechanismus in Betracht gezogen werden, da die Steuerbehörden zuvor erklärt hatten, dass die Strafen für Kleinstunternehmen in der Anfangsphase nicht erhöht würden.

Quelle: https://thanhnien.vn/chi-phi-ho-kinh-doanh-tang-manh-185260519220242954.htm