Den Handel mit Rechnungen und die Steuerhinterziehung entschieden bekämpfen

Die Behörden vollstreckten einen Haftbefehl gegen den Angeklagten Tran Vu Quyet, Direktor der Mekong Construction and Investment Joint Stock Company mit Sitz in der Gemeinde Tuong Son (heute Gemeinde Tuong Linh), wegen „Steuerhinterziehung“.

Den Behörden zufolge nutzen die Täter vor allem die Flexibilität der Mechanismen und Richtlinien zur Erteilung von Gewerbelizenzen aus. Manche Unternehmen werden gegründet, betreiben aber keine Produktion oder sonstige Geschäftstätigkeit, sondern handeln ausschließlich mit gefälschten Rechnungen und hinterziehen Steuern, um illegale Gewinne zu erzielen und dem Staat Steuereinnahmen zu entziehen. Um ihre Straftaten zu verschleiern und mit den Behörden zurechtzukommen, wenden die Täter oft ausgeklügelte Methoden und Tricks an, wie beispielsweise die Gründung von Scheinfirmen, die Registrierung von Steuernummern und Rechnungen, um anschließend den Verkauf großer Mengen gefälschter Rechnungen zu organisieren und dann unterzutauchen; oder sie nutzen Produktions- und Geschäftstätigkeiten aus, um mit gefälschten Rechnungen zu handeln, indem sie den Wert der gekauften und verkauften Waren auf den Rechnungen überhöht angeben.

Um den Handel mit gefälschten Rechnungen und Steuerhinterziehung zu verhindern, hat die Wirtschaftspolizei der Provinzpolizei proaktiv Maßnahmen ergriffen, um die Lage zu erfassen, Fälle zu untersuchen und aufzuklären, Sonderprojekte durchzuführen und Verdächtige festzunehmen, um sie gemäß dem Gesetz streng zu verfolgen. Gleichzeitig hat sie die Aufklärung und Verbreitung der gesetzlichen Bestimmungen für Wirtschafts- und Geschäftstätigkeiten an Betriebe und Geschäftsinhaber in der Region verstärkt. Darüber hinaus arbeitet sie eng mit relevanten Behörden und Einheiten zusammen, um Steuerprüfungen und die Überprüfung von Steuererklärungen bei Betrieben und Unternehmen durchzuführen und so Verstößen vorzubeugen, sie zu stoppen und zu korrigieren sowie Komplikationen zu vermeiden, die zu Unsicherheit und Unruhen führen.

Im Jahr 2024 und in den ersten sechs Monaten des Jahres 2025 deckte die Wirtschaftspolizei der Provinzpolizei über zehn Fälle auf und verfolgte fast 100 Angeklagte wegen des Verbrechens des illegalen Handels mit Rechnungen und der Steuerhinterziehung. Am 25. Mai 2025 erhob die Ermittlungsbehörde der Provinzpolizei Anklage gegen acht Personen wegen des Verbrechens des „illegalen Handels mit Rechnungen“, darunter: Le Thi Thanh Huong, geboren 1977 in der Provinz Hoa Binh (heute Provinz Phu Tho); To Van Phong, geboren 1961; Dinh Thi Ha, geboren 1966; Le Thi Ly, geboren 1989 und Ta Quang Trieu, geboren 1959, alle in der Provinz Ninh Binh; Ngo Thi Thu Huong, geboren 1989 in der Gemeinde Vinh Yen (heute Gemeinde Tay Do). Nguyen Thi Tung, geboren 1965, und Le Thi Ngoc Anh, geboren 1986, beide aus dem Stadtbezirk Ba Dinh (heute Stadtbezirk Bim Son), waren laut Ermittlungsergebnissen von Anfang 2024 bis März 2025 Geschäftsführerin der Firma Yen The Company Limited mit Sitz im 7. Viertel des Stadtbezirks Ba Dinh (heute Stadtbezirk Bim Son). Das Unternehmen war im Bereich Baustoffe und Transport tätig. Sie arbeitete regelmäßig mit mehreren anderen Firmen in den Provinzen Hoa Binh (ehemals) und Ninh Binh zusammen, um gefälschte Rechnungen mit erhöhter Mehrwertsteuer zu kaufen und zu verkaufen. Anschließend legalisierte sie die Dokumente und verdiente so illegal Hunderte Millionen Dong, wodurch dem Staat Steuereinnahmen in Milliardenhöhe entgingen.

Am 23. Mai 2025 beantragte die Kriminalpolizei der Provinz Thanh Hoa die Anklage gegen zwei Angeklagte wegen des Verbrechens des „illegalen Rechnungshandels“. Es handelt sich um Pham Thi Thanh, geboren 1954, wohnhaft im Stadtteil An Hung (heute Stadtteil Dong Quang), Geschäftsführerin der Thanh Son Stone Exploitation Joint Stock Company und der Thien Phuc Stone Company Limited, sowie um Nguyen Tien Nam, geboren 1984, wohnhaft in der Gemeinde Thuan Loc (heute Gemeinde Hau Loc), Buchhalter des Unternehmens. Den Ermittlungsergebnissen zufolge wies Pham Thi Thanh in ihrer Funktion als Geschäftsführerin der beiden genannten Unternehmen zwischen Januar 2021 und Januar 2024 den Buchhalter Nguyen Tien Nam an, 99 gefälschte Rechnungen für 56 Unternehmen in den Provinzen Thanh Hoa und Nghe An auszustellen. Dadurch entstand dem Staat ein Steuerausfall in Milliardenhöhe.

Um die oben genannten Handlungen durchzuführen, übergibt Pham Thi Thanh jedes Mal, wenn ein Kunde eine Rechnung erwerben möchte, das Rechnungsbuch der Firma Thanh Son oder der Firma Thien Phuc an Nguyen Tien Nam, damit dieser den Inhalt selbst einträgt. Anschließend unterschreibt und stempelt Thanh die Rechnung direkt. Der Käufer überweist den Betrag auf das bei der Bank geführte Konto der Firma Thanh Son oder der Firma Thien Phuc. Nguyen Tien Nam nimmt das Geld entweder direkt von diesem Konto entgegen oder beauftragt einen befreundeten Buchhalter damit. Erfolgt keine Überweisung, zahlt der Käufer bar. Die Handlungen von Pham Thi Thanh und Nguyen Tien Nam erfüllen den Tatbestand des „illegalen An- und Verkaufs von Rechnungen“ gemäß Artikel 203 Absatz 2 des Strafgesetzbuches.

Um die Wirksamkeit der Prävention und Bekämpfung von Verstößen und Straftaten im Zusammenhang mit dem Kauf und Verkauf von Rechnungen sowie Steuerhinterziehung zu verbessern, müssen die staatlichen Verwaltungsbehörden die Aktivitäten von Unternehmen besser kontrollieren und die Inspektion und Aufsicht verstärken, um die Existenz von Scheinfirmen zu minimieren. Gleichzeitig müssen die Kontrollen nach der Lizenzerteilung intensiviert und die Steuererklärungen neu gegründeter Unternehmen sowie von Unternehmen und Gewerbetreibenden, die regelmäßig Rechnungen ausstellen, aber Verluste melden, überprüft werden. Darüber hinaus sind regelmäßige und häufige Kontrollen durchzuführen, um Anzeichen von Verstößen zu erkennen, den Kauf und Verkauf gefälschter Rechnungen und Dokumente, die Verwendung illegaler Rechnungen und Dokumente sowie Steuerbetrug und -hinterziehung umgehend aufzudecken, konsequent zu bekämpfen und zu verhindern. Verstöße und vorsätzliche Verstöße müssen gemäß den geltenden Bestimmungen streng geahndet werden. Anzeigen und Meldungen von Straftaten müssen entgegengenommen und bearbeitet werden. Fälle mit Anzeichen von Wirtschaftskriminalität und anderen Straftaten sind an die zuständigen staatlichen Stellen zur Verfolgung gemäß den gesetzlichen Bestimmungen weiterzuleiten und zu empfehlen.

Artikel und Fotos: Quoc Huong

Quelle: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm