Digitale Zahlungen, Steuertransparenz – Teil 2

In vielen Großhandels- und traditionellen Märkten sind Barzahlungen auch heute noch recht üblich bei Transaktionen zwischen Verkäufern und Kunden.

Viele Unternehmen bevorzugen nach wie vor Barzahlungen und verweigern sogar den Verkauf von Waren, wenn Käufer eine Banküberweisung wünschen. Dies zeigt, dass die Gewohnheit, Bargeld zu verwenden, trotz der zunehmenden Beliebtheit elektronischer Zahlungsmethoden weiterhin einen starken Einfluss auf die Geschäftstätigkeit einzelner Unternehmen hat.

Beim Einkaufen bezahlen die Menschen zunehmend elektronisch und tragen so zur Förderung bargeldloser Konsumtrends bei. Foto: Le Dong/TTXVN

Lektion 2: Datenlücken

Auf dem Markt von Tho Tang (Provinz Vinh Phuc) berichtete Frau V., eine Kleinhändlerin, die Plastikwaren verkauft und dort regelmäßig einkauft, dass viele Großhändler immer noch nur Barzahlung akzeptieren. „Ich habe einmal vorgeschlagen, das Geld zu überweisen, aber sie sagten, sie nehmen nur Bargeld. Wenn ich kein Bargeld habe, verkaufen sie an jemand anderen“, erzählte sie.

Umgekehrt hatte auch Frau V. selbst Schwierigkeiten, diese Gewohnheit zu ändern. Da sie ihre Zahlungsströme transparenter gestalten wollte, hatte sie Kunden dazu ermutigt, Geld zu überweisen, um die Einnahmenabstimmung zu vereinfachen. Viele Großhändler akzeptierten jedoch weiterhin nur Barzahlungen. „Sie sagten, Bargeld sei schneller; wenn sie Geld überweisen müssten, würden sie ihre Waren woanders kaufen“, sagte sie.

Eine Umfrage im Marktgebiet von Ninh Hiep ( Hanoi ) zeigt, dass Bargeld weiterhin weit verbreitet ist. Ein Mitarbeiter einer nahegelegenen Geschäftsbank gab an, dass im ersten Quartal 2026 das Transaktionsvolumen über Zahlungskonten bei einigen Kleinunternehmern und Händlern auf dem Markt rückläufig war.

Laut Finanzexperten ist die defensive Haltung gegenüber den Risiken elektronischer Transaktionen einer der Gründe, warum viele Kleinunternehmer immer noch Bargeld bevorzugen.

Angesichts immer raffinierterer Hightech-Betrügereien glauben viele Unternehmer, dass das Halten von Bargeld eine Möglichkeit sei, "sichtbare" Vermögenswerte zu kontrollieren.

Dr. Le Xuan Truong, außerordentliche Professorin und Expertin für Finanzen und Steuern, ist der Ansicht, dass die Sicherheit der Hauptgrund für die Zurückhaltung vieler Kleinunternehmer gegenüber elektronischen Zahlungen ist. „Wenn digitale Zahlungsmethoden sicher sind und Betrugsrisiken minimieren, werden Unternehmer sie selbstverständlich nutzen. Wird diese Zurückhaltung jedoch ausgenutzt, um die Transparenz im Geschäftsverkehr zu verringern, stellt dies ein anderes rechtliches Problem dar“, erklärte Dr. Truong.

Experten weisen jedoch auch darauf hin, dass ein weiterer Grund für die anhaltende Präferenz mancher Unternehmen für Bargeld in ihrer Abneigung gegen die Transparenz des Geldflusses liegt. Werden Umsatzerlöse außerhalb des Bankensystems für direkte Transaktionen verwahrt, sind die Geschäftsdaten nicht vollständig digitalisiert, was die Vernetzung und Synchronisierung von Informationen über verschiedene elektronische Systeme hinweg erschwert.

Einige Kleinunternehmer äußerten zudem die Befürchtung, dass Gelder, die auf Privatkonten überwiesen werden und als nicht betrieblich bedingte Einnahmen gelten, von den Finanzbehörden geprüft und besteuert werden könnten. Vertreter der Finanzbehörden haben wiederholt bekräftigt, dass dies ein falsches Verständnis sei. Laut geltenden Bestimmungen haben die Finanzbehörden keinen direkten Zugriff auf Privatkonten. Die Überprüfung von Finanzinformationen erfolgt nur bei Verdacht auf Verstöße und im Rahmen eines gesetzlich vorgeschriebenen Mechanismus zur koordinierten Informationsbereitstellung durch die zuständigen Behörden.

Neben psychologischen Faktoren gehen einige Experten davon aus, dass die Vorliebe für Barzahlungen auf großen Großhandelsmärkten wie Tho Tang oder Ninh Hiep mitunter auf die spezifischen Eigenschaften der Waren zurückzuführen ist. Für einen Teil der auf diesen Märkten gehandelten Waren fehlen möglicherweise vollständige Rechnungen und Lieferdokumente, oder ihre Herkunft ist unklar. Werden Transaktionen überwiegend bar abgewickelt und finden keine Banküberweisungen statt, wird die Nachverfolgung der Geldflüsse erschwert.

Viele etablierte Unternehmen nutzen einen geschlossenen Cashflow-Kreislauf. Die Umsatzerlöse werden einbehalten, um Waren zu kaufen, Lohnkosten zu decken oder laufende Ausgaben zu begleichen. Dadurch entsteht ein geschlossener Kreislauf: Die von Kunden erhaltenen Zahlungen werden dann zur Bezahlung von Lieferanten oder zur Deckung anderer Ausgaben verwendet.

Experten bezeichnen dies als das „Cash-for-Cash“-Phänomen. Nach Abschluss dieses Zyklus fühlen sich Verkäufer kurzfristig sicher, doch in Wirklichkeit errichten sie eine Mauer, die sie von bevorzugten Kapitalflüssen und Rechtssicherheit abgrenzt.

Das Halten von Bargeld stellt nicht nur eine technische Hürde dar, sondern birgt auch Risiken hinsichtlich Rechtssicherheit und Wachstumschancen. Wenn Unternehmen einen reinen Bargeldkreislauf aufrechterhalten, schaffen sie ein separates und intransparentes Finanzsystem.

In der Realität, im Zeitalter von Big Data, bietet die Tatsache, dass Geld nicht mehr über Banken fließt, Unternehmen nicht den Vorteil, sich – wie viele fälschlicherweise annehmen – sicher zu „verstecken“. Die Diskrepanz zwischen dem Umfang der im Umlauf befindlichen Waren und dem im System angezeigten Geldfluss ist der deutlichste Risikoindikator, den Steuerbehörden zur Priorisierung von Prüfungen nutzen können.

Die überwiegende Abwicklung von Transaktionen in bar ist daher kein „sicherer Bereich“, wie viele fälschlicherweise annehmen. Im Gegenteil, sie kann zu einem Risikofaktor für das Unternehmen selbst werden, wenn Daten zu Warenumschlag, Rechnungen und Cashflow nicht mehr mit dem Steuerverwaltungssystem kompatibel sind.

Darüber hinaus erschwert das Fehlen einer Banktransaktionshistorie vielen Unternehmen den Zugang zu formellen Krediten. Viele Kleinunternehmer erzielen zwar hohe Umsätze, verfügen aber kaum über entsprechende Zahlungsnachweise im Bankensystem, was ihre Kreditwürdigkeit bei der Beantragung von Krediten zur Geschäftserweiterung stark einschränkt.

Laut dem Finanz- und Bankexperten Dinh Trong Thinh werden viele Wirtschaftsdaten nicht vollständig abgebildet, wenn Transaktionen nicht über das Bankensystem abgewickelt werden. Er ist der Ansicht, dass bargeldlose Zahlungen Transaktionen nicht nur bequemer machen, sondern auch eine Art „Spur“ der Geldflüsse schaffen und dem Finanzsystem sowie den Aufsichtsbehörden so mehr Daten zur Beurteilung der Wirtschaftstätigkeit liefern.

„In der modernen Wirtschaft gilt: Je transparenter der Geldfluss, desto besser das Risikomanagement. Solange viele Transaktionen noch bar abgewickelt werden, findet ein Teil der Geschäftsvorgänge außerhalb der offiziellen Datenkanäle des Finanzsystems statt“, analysierte Herr Thinh.

Laut der vietnamesischen Staatsbank hat das Bankensystem in den letzten Jahren die digitale Zahlungsinfrastruktur ausgebaut, die Schnellzahlungsdienste rund um die Uhr erweitert, die Interbanken-QR-Code-Konnektivität verbessert und kostengünstige elektronische Zahlungsmethoden eingeführt, um Privatpersonen und Unternehmen den Zugang zu bargeldlosen Zahlungen zu erleichtern.

Tatsächlich zeichnet sich in einigen traditionellen Märkten allmählich ein Wandel ab. Umfragen, die Anfang April 2026 auf dem Dong-Xuan-Markt (Hanoi) und dem Ben-Thanh-Markt ( Ho-Chi-Minh -Stadt) durchgeführt wurden, zeigten, dass viele Geschäftsinhaber aktiv sowohl Bargeld als auch Banküberweisungen akzeptierten.

Frau Lan, die einen Bekleidungsstand auf dem Dong-Xuan-Markt betreibt, erklärte, die Einführung von QR-Code-Zahlungen sei mittlerweile fast unerlässlich. „Die Kunden tragen immer weniger Bargeld bei sich. Ohne QR-Codes würden wir praktisch unsere Kunden verlieren. Die Akzeptanz von Banküberweisungen beseitigt die Sorgen um Falschgeld oder Fehler beim Herausgeben von Wechselgeld“, sagte sie.

Auf dem Ben-Thanh-Markt berichtete Herr Tung, ein Souvenirverkäufer, von einer steigenden Zahl an Kunden, die per Banküberweisung oder QR-Code bezahlen, insbesondere junge Leute und Touristen. „Viele Kunden haben nur ihr Handy dabei und nicht viel Bargeld. Wenn ich keine Banküberweisungen akzeptiere, gehen sie zu einem anderen Stand. Deshalb akzeptiere ich jetzt beides: Bargeld und Banküberweisungen“, erklärte Herr Tung.

Die Entwicklung der digitalen Zahlungsinfrastruktur mit über 11,45 Millionen Mobile-Money-Konten bis Anfang 2026 beweist, dass elektronische Zahlungen alle Bereiche des Wirtschaftslebens durchdringen. Diese Entwicklung wird jedoch nur dann wirklich nachhaltig sein, wenn Händler ihre Denkweise aktiv ändern, anstatt an riskanten, nicht nachvollziehbaren elektronischen Transaktionsgewohnheiten festzuhalten.

Laut Wirtschaftsexperten werden Geschäftsprozesse transparenter und einfacher zu steuern, wenn Unternehmen ihre Geldflüsse proaktiv in elektronische Systeme einbinden. Umgekehrt bleiben unbegleitete Bargeldtransaktionen ein Teil der Marktdaten für digitale Management-Tools unerreichbar, solange sie ohne Dokumentation erfolgen.

Lektion 3: Die Ablehnung einer Versetzung kann mehr schaden als nutzen.

Quelle: https://baotintuc.vn/kinh-te/thanh-toan-so-minh-bach-thue-bai-2-20260429170934259.htm