Steuern sollten Unternehmertum fördern.

Das Hauptziel der Steuerverwaltung ist es, gleiche Wettbewerbsbedingungen für Unternehmen zu schaffen und gleichzeitig ein sicheres und angenehmes Umfeld für Privatpersonen und Unternehmen zu gewährleisten.

Über 5 Millionen Gewerbebetriebe müssen von einer Pauschalbesteuerung auf ein System umstellen, bei dem die Steuern auf Basis der tatsächlichen Einnahmen deklariert und gezahlt werden – Foto: QUANG DINH

Professor Hoang Van Cuong, Mitglied des Wirtschafts- und Finanzausschusses der Nationalversammlung, bestätigte dies in einem Gespräch mit der Zeitung Tuoi Tre über das überarbeitete Steuerverwaltungsgesetz, das voraussichtlich in der Sitzung der Nationalversammlung in der nächsten Woche diskutiert und verabschiedet werden soll.

Herr Cuong sagte: „Unternehmen, Haushalte und Einzelpersonen, die einer Geschäftstätigkeit nachgehen, oder allgemein gesprochen, alle, die an einem Unternehmen beteiligt sind, müssen bei der Erzielung von Gewinnen aus ihrer Produktion und ihren Geschäftstätigkeiten die Verantwortung für die vollständige Offenlegung und Erfüllung ihrer Steuerpflichten tragen. Gleichzeitig muss das Steuermanagement dazu beitragen, dass sich Menschen und Unternehmen bei Investitionen in Produktion und Geschäftstätigkeit sicher fühlen.“

Wir müssen die Art und Weise, wie wir Steuern verwalten, digital transformieren.

Professor Hoang Van Cuong

Welche Art von Steuermanagement würde Ihrer Meinung nach Unternehmen und Bürgern Sicherheit und ein gutes Gefühl geben?

Bevor Informationstechnologie und digitale Transformation Einzug hielten, mussten Unternehmen Informationen auf Papier deklarieren und speichern, sich dann anstellen, um Rechnungen vom Finanzamt zu kaufen, und Berichte für das Finanzamt erstellen. Doch jetzt, im Zeitalter der Industrie 4.0, lässt sich alles digitalisieren.

Tatsächlich werden Steuerprozesse wie Steuererklärung, Rechnungsstellung, Steuerzahlung und Steuererstattung in den letzten Jahren vollständig elektronisch abgewickelt. Unternehmen benötigen keine traditionellen Buchhaltungsbücher mehr für Eingangsrechnungen, Lagerbestände, Verkäufe, Einkaufspreise, Forderungen usw., da die Daten in eine Verwaltungssoftware eingegeben werden. Typischerweise müssen große Unternehmen und Konzerne beim Verkauf von Waren und beim Zahlungseingang elektronische Rechnungen ausstellen und sich mit den Finanzbehörden vernetzen.

Für Unternehmen dürfte sich die Steuerverwaltung angesichts der weitgehenden Digitalisierung kaum verändern. Anders sieht es jedoch bei Familienbetrieben aus – einem entscheidenden Wirtschaftsfaktor. Die Resolution 68 des Politbüros zur Entwicklung der Privatwirtschaft sieht die Abschaffung der Pauschalbesteuerung bis 2026 vor. Dadurch werden mehr als 5 Millionen Familienbetriebe von der Pauschalbesteuerung auf die Steuererklärung umstellen.

Das bedeutet, dass Unternehmen, die Waren verkaufen, elektronische Rechnungen ausstellen, Steuern auf Basis des tatsächlichen Umsatzes zahlen und anstelle der bisherigen manuellen Buchhaltung eine Verkaufssoftware verwenden werden. Beim Verkauf eines Feuerzeugs, einer Packung Instantnudeln, einer Gebäckschachtel usw. muss der Verkäufer die Ware lediglich in die Kasse legen. Das System identifiziert dann den Artikel, den Einzelpreis, die Menge und den Gesamtbetrag, den der Käufer zu zahlen hat.

Die Software erstellt und druckt automatisch eine Quittung, die als Rechnung gilt. Gleichzeitig werden die Informationen zum Bestellwert an das Finanzamt übermittelt. Sobald die Umsatzdaten vorliegen, berechnet das System automatisch die monatliche Steuer, die der Unternehmer zu entrichten hat. So kann sich der Unternehmer auf Produktion und Geschäft konzentrieren, ohne sich um Steuererklärungen und -meldungen kümmern zu müssen.

Familienbetriebe werden professioneller arbeiten.

Welche Vorteile ergeben sich für Geschäftsinhaber, insbesondere für Familienunternehmen, aus dem Wechsel zur Steuererklärung?

Noch wichtiger ist jedoch, dass der Übergang von der manuellen Datenerfassung zur Nutzung von Vertriebssoftware Produzenten und Unternehmen hilft, ihre Abläufe bequemer und professioneller zu gestalten.

Alle Informationen, von Wareneingängen, Mengen und Einzelpreisen bis hin zu Umsätzen und angefallenen Kosten, sind heute auf Computern und Smartphones verfügbar. Dadurch entfällt die manuelle Datenerfassung von früher. So können Unternehmer ihre Geschäftsentwicklung analysieren und ihr Geschäft ausbauen. Genau das ist unser Ziel: kleine Familienbetriebe in große Unternehmen zu verwandeln.

Für die Regierung muss der gesamte Verwaltungsprozess, einschließlich der Steuerverwaltung, digitalisiert werden. Der Staat kann die Steuern so gestalten, dass erfolgreiche Unternehmen höhere Steuern zahlen, während verlustbringende Unternehmen keine Steuern entrichten müssen. Dies schafft Transparenz und Offenheit in der Steuerverwaltung.

Sobald das System digitalisiert und die Technologie angewendet ist, können die Steuerbehörden die Daten über eine Datenbank verwalten und so ungewöhnliche Vorkommnisse wie die Einfuhr von 10 Dong und deren Verkauf für 100 Dong erkennen. Sie müssen dann nur noch diese verdächtigen Fälle untersuchen.

Dieser Managementansatz wird Unternehmen und Einzelpersonen dazu ermutigen, ihre Geschäfte ehrlich und gesetzeskonform zu führen und ihre Produktions- und Geschäftstätigkeiten selbstbewusst weiterzuentwickeln. Ich möchte außerdem hinzufügen, dass die Digitalisierung von Kleinunternehmen zwar anfangs ungewohnt und mitunter sogar herausfordernd sein mag, die Nutzung der Software aber dennoch ein positiver Schritt ist.

Langfristig werden auch die Einnahmen und Steuern aus dem Verkauf von Zahnstochern, Feuerzeugen usw. digital erfasst. Am Monatsende berechnet die Software anhand der Systemdaten automatisch die Gesamteinnahmen und die von Unternehmen A zu entrichtende Steuer. Das Unternehmen muss nichts melden oder deklarieren; es muss lediglich die Informationen prüfen und die Steuer entrichten.

Bei einer so einfachen Methode würde meiner Meinung nach kein Geschäftsinhaber auch nur daran denken, Steuern zu hinterziehen.

Aber viele Unternehmen befürchten, dass sie mehr Steuern zahlen müssen, wenn sie auf das deklarationsbasierte Steuersystem umstellen, Sir?

Das Ziel der Umstellung auf ein deklarationsbasiertes Steuersystem ist, wie ich bereits erwähnt habe, die Unterstützung von Unternehmen bei der Professionalisierung ihrer Geschäftstätigkeit und die Schaffung eines transparenten, gesunden und wettbewerbsorientierten Geschäftsumfelds, nicht die Erhebung höherer Steuern.

Da Steuern auf den tatsächlichen Einnahmen basieren, sind umsatzstarke und effiziente Unternehmen bereit, ihren Beitrag zu leisten. Die Herausforderung besteht darin, angemessene Steuersätze und Umsatzschwellen zu berechnen, um die Steuerehrlichkeit zu fördern.

Sind die Steuersätze und -grenzen so unzureichend, dass sich die Menschen gezwungen sehen zu zahlen, könnten sie Steuerhinterziehung oder -vermeidung in Betracht ziehen.

Die steuerpflichtige Umsatzschwelle muss zwischen 1 und 2 Milliarden VND liegen.

* Was ist Ihrer Meinung nach eine angemessene Umsatzschwelle für Steuerzwecke für Kleinunternehmen?

Die Festlegung der Steuerfreigrenze für Steuererklärungen in naher Zukunft ist von großer Bedeutung. Laut Mehrwertsteuergesetz beträgt die steuerpflichtige Einkommensgrenze für private Haushalte und Einzelunternehmen ab 2026 200 Millionen VND pro Jahr. Das bedeutet, dass nur Einkommen über 200 Millionen VND steuerpflichtig sind.

Persönlich halte ich diesen Betrag für zu niedrig. Denn bei der Einkommensteuer haben Steuerzahler mit Einkünften aus Löhnen und Gehältern Anspruch auf Freibeträge für sich selbst und ihre Angehörigen (sofern vorhanden), und nur Einkommen, das diesen Betrag übersteigt, unterliegt der Steuer.

Nach den geltenden Bestimmungen beträgt der Steuerabzug für Steuerzahler 11 Millionen VND pro Monat und für Angehörige 4,4 Millionen VND pro Monat. Die vorgeschlagenen Erhöhungen belaufen sich auf 15,5 Millionen VND bzw. 6,2 Millionen VND pro Monat. Dies würde zu einem jährlichen Abzug von 260,4 Millionen VND für einen Steuerzahler mit einem Angehörigen führen. Nur Einkommen, das diesen Betrag übersteigt, ist steuerpflichtig.

Um Steuergerechtigkeit zu gewährleisten, sollte die Umsatzgrenze für die Steuerberechnung für ein Familienunternehmen mit einem Einkommen von 260 Millionen VND deutlich höher angesetzt werden, etwa auf 1–2 Milliarden VND, anstatt der im Mehrwertsteuergesetz festgelegten 200 Millionen VND. Da ein Familienunternehmen in der Regel mindestens zwei Angestellte hat, sollte die Umsatzgrenze für Familienunternehmen verdoppelt werden, um Unternehmern mehr Vertrauen in ihre Geschäftstätigkeit zu geben und Steuergerechtigkeit zu gewährleisten.

Meiner Meinung nach sollten die Umsatzschwellenwerte nach Branche und Wirtschaftszweig aufgeschlüsselt werden. Tatsächlich verkaufen manche Unternehmen Waren mit sehr hohen Importkosten, beispielsweise mehrere hunderttausend Dong für eine Packung Milchpulver oder einen Kasten Bier, erzielen aber nur einen Gewinn von 15.000 bis 20.000 Dong. Die Gewinnspanne ist sehr gering; sie deckt im Wesentlichen nur ihre Lohnkosten.

Für Dienstleister wie Friseure und Barbiere sind die Inputkosten hingegen nicht so hoch wie beim Warenverkauf, sodass der Gewinn 30–40 % oder sogar 50 % des Umsatzes ausmachen kann. Daher ist es notwendig, branchenspezifische Umsatzschwellenwerte festzulegen und angemessene Steuersätze zu bestimmen.

Die Methoden der Steuerverwaltung werden sich deutlich verändern.

Laut Herrn Hoang Van Cuong besteht das Ziel der Resolution 68 des Politbüros zur Entwicklung der Privatwirtschaft darin, bis 2030 landesweit mindestens 2 Millionen Unternehmen und bis 2045 3 Millionen operative Unternehmen zu haben.

Daher muss die allgemeine Staatsführung, insbesondere die Steuerverwaltung, die digitale Transformation und den Unternehmergeist von Unternehmen und Bürgern fördern. Demnach muss die Besteuerung in erster Linie ein Instrument zur Regulierung von Geschäftspraktiken sein; solche, die diese Praktiken begünstigen, sollten mit Vorzugssteuersätzen oder sogar Steuerbefreiungen belegt werden.

Umgekehrt werden Geschäftsaktivitäten, Waren und Dienstleistungen, die eingeschränkt werden müssen, höheren Steuern unterworfen. Das zweite Ziel der Besteuerung ist die Generierung von Staatseinnahmen.

Viele Experten sind der Ansicht, dass die Grenze für steuerpflichtige Einnahmen auf 1–2 Milliarden VND pro Jahr angehoben werden sollte, um angemessen zu sein. – Foto: QUANG DINH

Der Mindestfreibetrag muss 17 Millionen VND pro Monat betragen.

* In der zu diesem Monat eröffnenden Sitzung der Nationalversammlung wird der Entwurf des überarbeiteten Einkommensteuergesetzes diskutiert und verabschiedet. Sollte Ihrer Meinung nach der persönliche Steuerfreibetrag erhöht werden, um die Steuerzahler zu entlasten?

Grundsätzlich muss der persönliche Steuerfreibetrag sicherstellen, dass Steuerzahler ihre wichtigsten Ausgaben wie Nahrung, Wohnen, Kleidung, Transport, Bildung usw. decken können, also zum Leben ausreichen. Tatsächlich ist der Verbraucherpreisindex in den letzten fünf Jahren um etwa 20 % gestiegen, parallel zu einem deutlichen Anstieg des durchschnittlichen Arbeitnehmereinkommens.

Daher sollte der persönliche Steuerfreibetrag für Steuerzahler auf mindestens das 1,5-Fache der derzeitigen Regelung von 11 Millionen VND/Monat angehoben werden. Dies würde den Gesamtfreibetrag auf etwa 16,5 bis 17 Millionen VND/Monat erhöhen. Dies ist der Mindestbetrag; ein höherer Betrag wäre noch besser.

Auch die Unterstützung für Angehörige gibt Anlass zur Sorge. Die seit 2020 geltende Regelung von 4,4 Millionen VND pro Monat für ein schulpflichtiges Kind ist unzureichend; sie muss um das 1,5- bis 2-Fache auf 7–9 Millionen VND pro Monat erhöht werden. Da es sich bei den Angehörigen hauptsächlich um schulpflichtige Kinder handelt, benötigen diese neben den regulären Lebensmittelkosten auch die Möglichkeit, eine Fremdsprache zu lernen, ihre Talente zu entwickeln und wichtige Lebenskompetenzen zu erwerben. Dies ist eine Investition in die Zukunft, in die qualifizierten Arbeitskräfte des Landes, weshalb die Politik nicht zu restriktiv sein sollte.

Wenn ein Mindestlebensstandard gewährleistet ist, werden Steuerzahler ihre Investitionen und Geschäftsaktivitäten ausweiten, und die erzielten Gewinne werden sie dazu veranlassen, mehr zum Staatshaushalt beizutragen. Um eine nachhaltige Einnahmequelle zu schaffen, müssen Steuerpolitik und Steuermanagementmethoden daher Einnahmequellen fördern und den Unternehmergeist von Unternehmen und Privatpersonen unterstützen.

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LE THANH - THANH CHUNG

Quelle: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm