Πρόταση για τη ρύθμιση 3 ανεξάρτητων γραμμών προστασίας στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου των τραπεζών

Η Κρατική Τράπεζα του Βιετνάμ (SBV) ζητά σχόλια σχετικά με το Σχέδιο Εγκυκλίου που ρυθμίζει το σύστημα εσωτερικού ελέγχου (ICS) των εμπορικών τραπεζών και των υποκαταστημάτων ξένων τραπεζών, το οποίο αντικαθιστά την Εγκύκλιο αριθ. 13/2018/TT-NHNN. Πρόκειται για ένα σημαντικό βήμα προσαρμογής για τον συγχρονισμό του νομικού πλαισίου με τον Νόμο περί Πιστωτικών Ιδρυμάτων του 2024, την ενημέρωση των προτύπων της Βασιλείας και την ενίσχυση της ικανότητας διαχείρισης κινδύνων σε ολόκληρο το σύστημα.

Σύμφωνα με την Επεξηγηματική Έκθεση του SBV, οι νέοι κανονισμοί βασίζονται στον Νόμο περί Πιστωτικών Ιδρυμάτων του 2024 και στο Διάταγμα 26/2025/ND-CP της Κυβέρνησης σχετικά με τις λειτουργίες, τα καθήκοντα και την οργανωτική δομή του SBV. Ο νέος νόμος έχει πολλές αλλαγές στα άρθρα 57 και 58 που σχετίζονται με τον εσωτερικό έλεγχο και τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου, καθιστώντας την ισχύουσα Εγκύκλιο 13 πλέον μη κατάλληλη.

Επιπλέον, κατά τη διάρκεια της διαδικασίας εφαρμογής, η SBV σημείωσε επίσης μια σειρά από δυσκολίες από τις εμπορικές τράπεζες (CBs) και τα υποκαταστήματα ξένων τραπεζών σχετικά με τη διαδικασία ελέγχου, τη διαχείριση κινδύνων και τον εσωτερικό έλεγχο. Σε αυτή τη βάση, το Σχέδιο Εγκυκλίου έχει σχεδιαστεί προς την κατεύθυνση της ενημέρωσης των νέων προτύπων της Βασιλείας, συμπληρώνοντας παράλληλα ελλείποντα περιεχόμενα, όπως η διαχείριση κινδύνου μοντέλων, οι απαιτήσεις δεδομένων κινδύνου, οι ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων και οι οδηγίες για τη μέτρηση του κινδύνου επιτοκίων στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο.

Σύμφωνα με την Κρατική Τράπεζα, δεν πρόκειται απλώς για μια τεχνική τροποποίηση, αλλά για μια θεμελιώδη προσαρμογή στη δομή και την προσέγγιση, με στόχο την προσέγγιση των διεθνών πρακτικών, την αύξηση της διαφάνειας και τη διασφάλιση της ασφάλειας των λειτουργιών του τραπεζικού συστήματος.

Ζήτηση γνωμοδοτήσεων σχετικά με το νέο Σχέδιο Εγκυκλίου που ρυθμίζει το σύστημα εσωτερικού ελέγχου (ΣΕΕ) των εμπορικών τραπεζών και των υποκαταστημάτων ξένων τραπεζών

Ένα από τα σημαντικότερα σημεία του Σχεδίου είναι οι συγκεκριμένες διατάξεις σχετικά με τρεις ανεξάρτητες γραμμές προστασίας στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου.

Συγκεκριμένα, η πρώτη γραμμή άμυνας είναι τα τμήματα που δημιουργούν κινδύνους, συμπεριλαμβανομένου του τμήματος δημιουργίας εσόδων, του τμήματος δημιουργίας κινδύνου, του τμήματος δημιουργίας κινδύνου, του τμήματος περιορισμού κινδύνου για κάθε συγκεκριμένη επιχειρηματική δραστηριότητα και λειτουργία· του τμήματος που δημιουργεί, αναπτύσσει και χρησιμοποιεί μοντέλα, και άλλων τμημάτων που δημιουργούν κινδύνους. Η πρώτη γραμμή άμυνας έχει ως λειτουργία τον εντοπισμό, την εφαρμογή μέτρων ελέγχου, την παρακολούθηση και την ελαχιστοποίηση των κινδύνων·

Η δεύτερη γραμμή άμυνας αποτελείται τουλάχιστον από το Τμήμα Συμμόρφωσης και το Τμήμα Διαχείρισης Κινδύνων. Η δεύτερη γραμμή άμυνας έχει ως καθήκον την ανάπτυξη πολιτικών διαχείρισης κινδύνων, εσωτερικών κανονισμών σχετικά με τη διαχείριση κινδύνων, τη μέτρηση και παρακολούθηση των κινδύνων σε ολόκληρη την τράπεζα και τη συμμόρφωση με τους νομικούς κανονισμούς, καθώς και τη λειτουργία της επαλήθευσης μοντέλων.

Η τρίτη γραμμή άμυνας έχει τη λειτουργία εσωτερικού ελέγχου που εκτελείται από το τμήμα εσωτερικού ελέγχου σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου περί Πιστωτικών Ιδρυμάτων και της παρούσας Εγκυκλίου.

Το προσχέδιο δίνει επίσης έμφαση στον ρόλο της κουλτούρας ελέγχου, θεωρώντας την ως το θεμέλιο όλων των διοικητικών δραστηριοτήτων στην τράπεζα. Αυτή η κουλτούρα διαμορφώνεται μέσω προτύπων επαγγελματικής δεοντολογίας, εσωτερικών κανονισμών, μηχανισμών ανταμοιβής και πειθαρχίας, ενθαρρύνοντας έτσι κάθε άτομο να εντοπίζει και να ελέγχει προληπτικά τους κινδύνους στην εργασία.

Επιπλέον, η Κρατική Τράπεζα απαιτεί από τις τράπεζες να θεσπίσουν έναν διαφανή και πολυδιάστατο μηχανισμό ανταλλαγής πληροφοριών, βοηθώντας όλα τα επίπεδα διοίκησης να αντιλαμβάνονται άμεσα την κατάσταση κινδύνων, παραβιάσεων ή περιστατικών απάτης. Η αρχή «όσο υψηλότερος είναι ο κίνδυνος, τόσο μεγαλύτερη είναι η συχνότητα ανταλλαγής πληροφοριών» περιλαμβάνεται ως υποχρεωτική απαίτηση για το εσωτερικό σύστημα διαχείρισης.

Το νέο σχέδιο εγκυκλίου διευρύνει το πεδίο εφαρμογής των ορισμών και του περιεχομένου των τύπων κινδύνων, συμπεριλαμβανομένου του πιστωτικού κινδύνου, του κινδύνου αγοράς, του λειτουργικού κινδύνου, του κινδύνου ρευστότητας, του κινδύνου συγκέντρωσης και του κινδύνου επιτοκίων στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο.

Συγκεκριμένα, ο κίνδυνος επιτοκίου στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο αναλύεται σε τρεις ομάδες: Κίνδυνος κενού, που προκύπτει από την αναντιστοιχία μεταξύ της ληκτότητας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων· Κίνδυνος βάσης, που προκύπτει από τη διαφορά μεταξύ των επιτοκίων αποτίμησης· Κίνδυνος δικαιωμάτων προαίρεσης, που προκύπτει από τη συμπεριφορά των πελατών ή τα χαρακτηριστικά των προϊόντων.

Αυτά είναι νέα σημεία που βασίζονται στις οδηγίες της Επιτροπής της Βασιλείας, συμβάλλοντας στην ολοκλήρωση του συστήματος διαχείρισης κινδύνων σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα. Επιπλέον, το σχέδιο Εγκυκλίου προσθέτει επίσης νέες έννοιες όπως ο κίνδυνος υποδείγματος, οι δοκιμές ακραίων καταστάσεων και το οικονομικό κεφάλαιο, βοηθώντας τις τράπεζες να έχουν καλύτερα εργαλεία πρόβλεψης και αντιμετώπισης σε σενάρια διακυμάνσεων της αγοράς.

Αξίζει να σημειωθεί ότι η Κρατική Τράπεζα απαιτεί από τα πιστωτικά ιδρύματα να υποβάλλουν περιοδικά ετήσια έκθεση σχετικά με τα αποτελέσματα του εσωτερικού ελέγχου, της διαχείρισης κινδύνων, της αξιολόγησης της κεφαλαιακής επάρκειας και του εσωτερικού ελέγχου, και να τηρούν πλήρη αρχεία για την εξυπηρέτηση του έργου επιθεώρησης και εποπτείας.

Σύμφωνα με την αξιολόγηση του συντακτικού φορέα, η έκδοση της νέας Εγκυκλίου δεν αποσκοπεί μόνο στη βελτίωση της ικανότητας αυτοελέγχου και διαχείρισης κινδύνων των εμπορικών τραπεζών, αλλά και στην οικοδόμηση ενός ασφαλούς, υγιούς, διαφανούς και βιώσιμου τραπεζικού συστήματος.

Πηγή: https://thoibaonganhang.vn/de-xuat-quy-dinh-3-tuyen-bao-ve-doc-lap-trong-he-thong-kiem-soat-noi-bo-ngan-hang-173059.html