Nuevo impulso a la presentación de informes sobre desarrollo sostenible en el sector bancario
En el seminario "Practicando informes de desarrollo sostenible en el sector bancario con soluciones de IA", organizado por Banking Times en colaboración con la Asociación de Contadores Públicos Certificados (ACCA) el 21 de mayo, el Sr. Mike Suffield, Director de Políticas e Investigación en Profundidad de ACCA Global, afirmó que la IA no solo es una herramienta para mejorar el rendimiento, sino también un factor estratégico para ayudar a mejorar la calidad y la confiabilidad de los informes en la industria financiera.
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| Seminario “Practicando la elaboración de informes de desarrollo sostenible en la banca con soluciones de IA”. Foto: Hoang Giap |
Según él, la IA se aplica ampliamente en el sector financiero, desde el aprendizaje automático, la visión artificial y el procesamiento del lenguaje natural hasta nuevas generaciones como la IA generativa y la IA agente. Las aplicaciones abarcan desde el análisis de previsiones de ingresos y la detección de fraudes hasta la elaboración de informes, la coordinación de procesos o la atención al cliente. Sin embargo, el Sr. Mike también señaló que estas tecnologías aún están en desarrollo y no pueden reemplazar por completo los procesos tradicionales.
ACCA ha desarrollado un modelo de ocho etapas para el ciclo de informes de sostenibilidad, desde la asignación de responsabilidades, el establecimiento del contexto y la identificación de información clave hasta la verificación y la mejora continua. Cada paso puede aprovechar el poder de la IA. En la etapa de definición del contexto, la IA ayuda a comprender y sintetizar rápidamente los requisitos de los informes. Al evaluar los riesgos climáticos, la IA puede simular escenarios y analizar datos satelitales como Google Flood Hub o Climate TRACE. La etapa de presentación del informe también puede personalizarse mediante IA para adaptarse a diferentes públicos, informó el Sr. Mike Suffield.
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| El Sr. Mike Suffield, Director de Políticas e Investigación de ACCA Global, hablando. Foto: Hoang Giap |
Sin embargo, el experto también advirtió que muchas organizaciones carecen de los sistemas de datos ni la infraestructura adecuados para aprovechar eficazmente la IA. La inconexiones en los datos, la falta de estándares o la falta de vínculos internos entre los departamentos de finanzas, tecnología y datos son obstáculos importantes. Recomendó un enfoque gradual, desde la mejora de la gobernanza interna hasta el fortalecimiento de la conectividad organizacional.
Un punto destacado que compartió el Sr. Mike Suffield fue el aspecto ético y responsable del uso de la IA. Enfatizó que cualquier aplicación de IA debe evaluarse con base en los cinco principios éticos establecidos por la ACCA: integridad, objetividad, competencia y diligencia profesionales, confidencialidad y conducta profesional.
Si la IA se entrena con datos sesgados, obsoletos o subrepresentados, los informes que genera pueden ser engañosos, lo que supone una grave amenaza para la integridad y los valores fundamentales de una organización. Cuando la IA genera automáticamente contenido para informes que carece de la conexión entre la información financiera y no financiera, se erosiona la transparencia, afirmó.
Uno de los riesgos comunes es confiar ciegamente en los resultados de la IA sin tomar medidas para verificarlos y validarlos. Por eso, Mike cree que las habilidades profesionales tradicionales, como la auditoría interna, el análisis de datos y la verificación de datos, siguen siendo indispensables. También mencionó la "huella ambiental", un impacto de la IA menos debatido hoy en día.
Según el Instituto de Investigación de Energía Eléctrica, cada consulta a ChatGPT consume 10 veces más electricidad que Google. ChatGPT solo cuenta con 200 millones de usuarios semanales, sin contar plataformas como Claude, Gemini, LLaMA… Este auge ha disparado la demanda de electricidad. Según Goldman Sachs, el consumo de electricidad de los centros de datos globales podría aumentar un 160 % para 2030, lo que representaría el 4 % de la demanda eléctrica mundial total y podría duplicar las emisiones de gases de efecto invernadero en comparación con 2022.
Los centros de datos también consumen una enorme cantidad de agua para su refrigeración. En 2022, Google y Microsoft utilizaron el equivalente a 700.000 estadounidenses para refrigerar sus servidores. Con la creciente escasez de agua potable, esta tendencia plantea una paradoja de "sostenibilidad en tecnología sostenible".
Mike insta a los directores financieros a considerar los costos ambientales, además de los costos de inversión y el retorno de la inversión, al invertir en IA. La elección de la plataforma tecnológica debe estar vinculada a la estrategia de emisiones de la organización. Al mismo tiempo, enfatiza el papel de la educación y el cambio de cultura organizacional. La IA solo es eficaz cuando se alimenta con datos de calidad, mientras que actualmente hasta el 80% de los datos en las empresas son "datos oscuros", que ya no son útiles y aún consumen recursos de almacenamiento. Por lo tanto, la concienciación interna, la auditoría de datos y el manejo responsable de la información son bases indispensables para el éxito de los informes de sostenibilidad.
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| Sr. Tran Anh Quy, Jefe del Departamento de Política Crediticia, Departamento de Crédito para Sectores Económicos , Banco Estatal de Vietnam, durante su intervención. Foto: Hoang Giap |
Construyendo el ecosistema ESG-IA “Make in Vietnam”
Desde una perspectiva de política nacional, el Sr. Tran Anh Quy, Jefe del Departamento de Política Crediticia del Departamento de Crédito para Sectores Económicos del Banco Estatal, afirmó que los informes de desarrollo sostenible (ODS) se están convirtiendo en una tendencia inevitable y una orientación a largo plazo del sector bancario. En 2024, el número de informes de ODS publicados alcanzó un récord, alcanzando 33 organizaciones, de las cuales 6 bancos los publicaron por primera vez. El sistema de regulaciones relacionadas también se está mejorando cada vez más, desde el Decreto 155/2020/ND-CP del Gobierno que detalla la implementación de una serie de artículos de la Ley de Valores, la Circular 96/2020/TT-BTC que guía la divulgación de información en el mercado de valores y la Circular No. 116/2020/TT-BTC que guía una serie de artículos sobre gobierno corporativo aplicable a las empresas públicas..., hasta estrategias de la industria como la Decisión 986/QD-TTg del Primer Ministro sobre la aprobación de la Estrategia para el desarrollo de la industria bancaria vietnamita hasta 2025, con una visión hasta 2030 o las decisiones del Banco Estatal sobre banca verde, crecimiento verde...
Según las estadísticas, al 31 de marzo de 2025, 58 entidades crediticias contaban con préstamos verdes por un valor total superior a 704.200 billones de VND, lo que representa un aumento del 3,57 % con respecto a finales de 2024. Estos préstamos se centran principalmente en energías renovables (37 %) y agricultura ecológica (29 %). Los préstamos pendientes, evaluados por riesgos ambientales y sociales, también superaron los 3.620 billones de VND en 57 entidades crediticias.
Sin embargo, las entidades de crédito aún enfrentan numerosas dificultades, en particular los altos costos de información, la falta de recursos humanos especializados y un marco legal claro. Las soluciones propuestas incluyen la publicación temprana del Catálogo Nacional de Clasificación Verde, el fortalecimiento de la cooperación internacional, la mejora de la calidad de la consultoría y el fomento de la capacitación. Las entidades también deben asignar recursos de forma proactiva a las prácticas ASG y desarrollar marcos de gobernanza adecuados.
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| El Dr. Le Hung Cuong, subdirector general de FPT Digital, FPT Corporation, habla. Foto: Hoang Giap |
El Dr. Le Hung Cuong, representante del sector empresarial y subdirector general de FPT Digital, FPT Corporation, señaló que el 70 % de las empresas no han publicado informes ESG o los han publicado incompletos, principalmente debido a la falta de conocimiento y a las dificultades para recopilar y analizar datos. La solución que ofrece FPT consiste en aplicar tecnología digital e IA para simplificar el proceso, integrar datos de sistemas ERP, IoT, cadenas de suministro, etc., estandarizar según los marcos internacionales (GRI, ISSB) y automatizar el proceso de elaboración de informes.
El Sr. Cuong también compartió experiencias internacionales, como la de la Autoridad Monetaria de Singapur (MAS), que desarrolla la plataforma Gprnt para simplificar los informes ESG para pequeñas y medianas empresas (pymes), el proyecto Gaia del Banco Central Europeo, Alemania y España, y el Banco de Pagos Internacionales (BPI), que utiliza IA para analizar más de 2300 informes ESG y monitorear los riesgos climáticos. La precisión alcanzó el 98 % en la identificación de documentos que no contenían información sobre riesgos climáticos y el 80 % en la clasificación de riesgos climáticos a partir de documentos relevantes.
| En Vietnam, FPT implementó el software VertZero para que un banco inventariara las emisiones de gases de efecto invernadero y construyera un ecosistema ESG-AI “Make in Vietnam” para ayudar a las empresas en transformación y acceso a capital verde. |
Fuente: https://congthuong.vn/ai-vao-cuoc-ngan-hang-buoc-sang-chuan-esg-toan-cau-388632.html
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