La IA entra en escena y los bancos avanzan hacia estándares ESG globales

Nuevo impulso a la presentación de informes sobre desarrollo sostenible en el sector bancario

En el seminario "Practicando informes de desarrollo sostenible en el sector bancario con soluciones de IA", organizado por Banking Times en colaboración con la Asociación de Contadores Públicos Certificados (ACCA) el 21 de mayo, el Sr. Mike Suffield, Director de Políticas e Investigación en Profundidad de ACCA Global, afirmó que la IA no solo es una herramienta para mejorar el rendimiento, sino también un factor estratégico para ayudar a mejorar la calidad y la confiabilidad de los informes en la industria financiera.

Seminario “Practicando informes de desarrollo sostenible en la banca con soluciones de IA”. Foto: Hoang Giap

Según él, la IA se aplica ampliamente en la industria financiera, desde el aprendizaje automático, la visión por computadora y el procesamiento del lenguaje natural hasta las nuevas generaciones, como la IA generativa y la IA agentiva. Las aplicaciones van desde la previsión de ingresos, la detección de fraudes hasta la elaboración de informes, la coordinación de procesos o la atención al cliente. Sin embargo, el Sr. Mike también señaló que estas tecnologías aún se encuentran en proceso de perfeccionamiento y no pueden sustituir por completo los procesos tradicionales.

ACCA ha desarrollado un modelo de ocho etapas para el ciclo de informes de sostenibilidad, desde la asignación de responsabilidades, el establecimiento del contexto y la identificación de información clave hasta la verificación y la mejora continua. Cada paso puede aprovechar el poder de la IA. En la etapa de definición del contexto, la IA ayuda a comprender y sintetizar rápidamente los requisitos de los informes. Al evaluar los riesgos climáticos, la IA puede simular escenarios y analizar datos satelitales como Google Flood Hub o Climate TRACE. La etapa de presentación del informe también puede personalizarse mediante IA para adaptarse a diferentes públicos, informó el Sr. Mike Suffield.

El Sr. Mike Suffield, Director de Políticas y Perspectivas de ACCA Global, afirmó: Foto: Hoang Giap

Sin embargo, el experto también advirtió que muchas organizaciones no tienen los sistemas de datos ni la infraestructura adecuados para aprovechar eficazmente la IA. Los datos inconexos, la falta de estándares o la falta de alineación interna entre los departamentos de finanzas, tecnología y datos son barreras importantes. Recomienda un enfoque paso a paso, desde mejorar la gobernanza interna hasta fortalecer la conectividad organizacional.

Un punto notable que compartió el Sr. Mike Suffield fue el aspecto ético y responsable en el uso de IA. Subrayó que cualquier aplicación de IA debe evaluarse con base en los cinco principios éticos establecidos por la ACCA: integridad, objetividad, competencia y cuidado profesional, confidencialidad y conducta profesional.

Si la IA se entrena con datos sesgados, obsoletos o subrepresentados, los informes que genera pueden ser engañosos, lo que supone una grave amenaza para la integridad y los valores fundamentales de una organización. Cuando la IA genera automáticamente contenido para informes que carece de la conexión entre la información financiera y no financiera, se erosiona la transparencia, afirmó.

Uno de los riesgos comunes es confiar ciegamente en los resultados de la IA sin tomar medidas para verificarlos y validarlos. Por eso, el Sr. Mike cree que las habilidades profesionales tradicionales como la auditoría interna, el análisis de datos y la verificación de fuentes de información todavía desempeñan un papel irreemplazable. También mencionó la “huella ambiental”, un impacto de la IA del que hoy en día se habla poco.

Según el Instituto de Investigación de Energía Eléctrica, cada consulta a ChatGPT consume 10 veces más electricidad que Google. Solo ChatGPT cuenta con 200 millones de usuarios semanales, sin contar plataformas como Claude, Gemini, LLaMA… Este auge ha disparado la demanda de electricidad. Según Goldman Sachs, el consumo de electricidad de los centros de datos globales podría aumentar hasta un 160% para 2030, lo que representa hasta el 4% de la demanda eléctrica mundial total y corre el riesgo de duplicar las emisiones de gases de efecto invernadero en comparación con 2022.

Los centros de datos no sólo consumen electricidad, también consumen enormes cantidades de agua de refrigeración. En 2022, Google y Microsoft utilizaron la misma cantidad de agua que 700.000 estadounidenses solo para enfriar sus servidores. Si bien el agua dulce es cada vez más escasa, esta tendencia plantea una paradoja de “sostenibilidad en tecnología sostenible”.

El Sr. Mike pidió a los directores financieros que evaluaran los costos ambientales junto con los costos de inversión y el retorno de las inversiones en IA. La elección de la plataforma tecnológica debe estar vinculada a la estrategia de emisiones de la organización. Al mismo tiempo, destacó el papel de la educación y el cambio de la cultura organizacional. La IA solo es efectiva cuando se alimenta con datos de calidad, mientras que actualmente hasta el 80% de los datos de las empresas son “datos oscuros”, que ya no son útiles pero aún consumen recursos de almacenamiento. Por lo tanto, la concienciación interna, la auditoría de datos y el comportamiento responsable con la información son bases indispensables para el éxito de los informes de sostenibilidad.

El Sr. Tran Anh Quy, Jefe del Departamento de Política Crediticia, Departamento de Crédito para Sectores Económicos , del Banco Estatal, habló. Foto: Hoang Giap

Construyendo el ecosistema ESG-IA “Make in Vietnam”

Desde una perspectiva de política interna, el Sr. Tran Anh Quy, Jefe del Departamento de Política Crediticia, Departamento de Crédito para Sectores Económicos, State Bank, dijo que los informes sobre desarrollo sostenible (ODS) se están convirtiendo en una tendencia inevitable y una orientación a largo plazo de la industria bancaria. En 2024, el número de informes sobre los ODS publicados aumentó a un récord de 33 organizaciones, incluidos 6 bancos por primera vez. El sistema de regulaciones relacionadas también es cada vez más completo, desde el Decreto 155/2020/ND-CP del Gobierno que detalla la implementación de una serie de artículos de la Ley de Valores, la Circular 96/2020/TT-BTC que guía la divulgación de información en el mercado de valores y la Circular No. 116/2020/TT-BTC que guía una serie de artículos sobre gobierno corporativo aplicable a las empresas públicas..., hasta estrategias de la industria como la Decisión 986/QD-TTg del Primer Ministro sobre la aprobación de la Estrategia de Desarrollo de la Industria Bancaria Vietnamita hasta 2025, con visión a 2030 o las decisiones del Banco Estatal sobre banca verde, crecimiento verde...

Según las estadísticas, al 31 de marzo de 2025, había 58 instituciones de crédito con deuda verde pendiente con un valor total de más de 704,2 billones de VND, un aumento del 3,57% en comparación con el final de 2024. El crédito verde se centra principalmente en las energías renovables (37%) y la agricultura verde (29%). Los préstamos pendientes evaluados en función de los riesgos ambientales y sociales también alcanzaron más de 3,620 billones de VND en 57 instituciones crediticias.

Sin embargo, las entidades de crédito aún afrontan muchas dificultades, especialmente los elevados costes de información, la falta de recursos humanos especializados y la ausencia de un marco jurídico claro. Las soluciones propuestas incluyen la publicación temprana de un Catálogo Nacional de Clasificación Verde, el fortalecimiento de la cooperación internacional, la mejora de la calidad de la consultoría y la promoción de la capacitación. Las organizaciones también necesitan asignar proactivamente recursos a las prácticas ESG y construir marcos de gobernanza adecuados.

TS. Le Hung Cuong, subdirector general de FPT Digital, FPT Corporation, habló. Foto: Hoang Giap

El representante del sector empresarial, Dr. Le Hung Cuong, Director General Adjunto de FPT Digital, FPT Corporation, señaló la realidad de que el 70% de las empresas no han publicado informes ESG o han publicado informes incompletos, principalmente por falta de conocimiento y dificultades para recopilar y analizar datos. La solución que ofrece FPT es aplicar tecnología digital e IA para simplificar el proceso, integrar datos de sistemas ERP, IoT, cadenas de suministro…, estandarizar según marcos internacionales (GRI, ISSB) y automatizar el proceso de reporting.

El Sr. Cuong también compartió experiencias internacionales como la Autoridad Monetaria de Singapur (MAS) que desarrolla la plataforma Gprnt para simplificar los informes ESG para pequeñas y medianas empresas (PYME), o el proyecto Gaia del Banco Central Europeo, Alemania y España, y el Banco de Pagos Internacionales (BPI) que utiliza IA para analizar más de 2.300 informes ESG para monitorear los riesgos climáticos. La precisión alcanzó el 98% en la identificación de documentos que no contenían información sobre riesgos climáticos y el 80% en la clasificación de los riesgos climáticos de los documentos relevantes…

En Vietnam, FPT implementó el software VertZero para que un banco inventariara las emisiones de gases de efecto invernadero y construyera un ecosistema ESG-AI “Make in Vietnam” para ayudar a las empresas en transformación y acceso a capital verde.

Thuy Linh

Fuente: https://congthuong.vn/ai-vao-cuoc-ngan-hang-buoc-sang-chuan-esg-toan-cau-388632.html