Transformación de los modelos y métodos de gestión tributaria: Los hogares empresariales deben adaptarse de forma proactiva.

Sr. Nguyen Ngoc Tu - Jefe del Departamento Fiscal de la provincia de Khanh Hoa .

El objetivo del proyecto es eliminar el sistema tributario fijo que no refleja con precisión la realidad empresarial y adoptar un sistema de autodeclaración y autopago basado en facturas, documentos e ingresos específicos. Asimismo, busca modernizar y digitalizar integralmente la gestión tributaria, crear una base de datos unificada, fortalecer la gestión de riesgos y reducir al menos un 30 % el tiempo y los costos de cumplimiento para los contribuyentes. El proyecto promueve la equidad, la transparencia y la creación de un entorno empresarial equitativo entre los hogares y las empresas; fomenta el uso de facturas electrónicas, la declaración y el pago electrónico de impuestos; y establece un sistema de gestión basado en datos reales. Al operar de forma estable, los hogares tendrán las condiciones para desarrollarse de manera saludable y realizar una transición fluida hacia un modelo empresarial, contribuyendo así de forma más positiva al presupuesto y a la economía .

Para las autoridades fiscales, esta conversión ayuda a innovar los métodos de gestión, pasando de la contratación manual a la gestión basada en datos y riesgos; a ampliar las aplicaciones informáticas, a fortalecer el seguimiento posterior a la declaración, a aumentar la eficiencia en la recaudación presupuestaria y a prevenir las pérdidas fiscales. Para el dólar de Hong Kong, el nuevo mecanismo ayuda a reducir los costes de tiempo y desplazamiento, facilita el acceso a las políticas, la obtención de préstamos y la expansión de la producción; y fomenta la concienciación sobre el cumplimiento de la legislación fiscal y la transparencia de los ingresos.

El proyecto ha mencionado numerosos grupos de tareas y soluciones para transformar el modelo de gestión tributaria. ¿Podría, por tanto, presentar brevemente los aspectos clave que implementará el sector tributario?

Según la Decisión 3389, el sector tributario se centrará en la implementación de seis grupos de tareas y soluciones clave durante el período 2025-2026 y los años subsiguientes. En primer lugar , perfeccionar los mecanismos, las políticas y los marcos legales. En particular, el sector tributario coordinará con las unidades pertinentes la revisión y modificación de las leyes y documentos relevantes, tales como la Ley de Administración Tributaria, el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), de acuerdo con el método de autodeclaración y autopago; y desarrollará criterios para la clasificación de las empresas familiares según su tamaño e ingresos, como base para la aplicación del régimen contable, las facturas y los documentos correspondientes. En segundo lugar , innovar el proceso de gestión tributaria para las empresas familiares. El sector tributario construirá un modelo de gestión orientado a la gestión de riesgos y datos, automatizando las etapas desde el registro, la declaración, el pago y la devolución de impuestos hasta la inspección y el examen. Se generalizará la aplicación de las facturas electrónicas emitidas por las cajas registradoras, conectando los datos de ingresos directamente con las autoridades tributarias y reemplazando por completo el método manual de cálculo de impuestos a tanto alzado. En tercer lugar , fortalecer la transformación digital y modernizar la infraestructura de TI. En consecuencia, el sector tributario invertirá en un sistema de datos centralizado que integre información de facturas, bancos, equipos de venta y plataformas de comercio electrónico; desarrollará aplicaciones para ayudar a las empresas a declarar y pagar impuestos, así como a consultar sus obligaciones tributarias desde dispositivos móviles. En cuarto lugar , mejorará la capacidad y reorganizará el aparato de gestión tributaria para las empresas. Las autoridades tributarias reorganizarán al personal, pasando de la gestión directa a un modelo de apoyo, seguimiento y análisis de datos; capacitarán al personal en habilidades tecnológicas y análisis de riesgos; y fortalecerán la coordinación con las autoridades locales, los bancos y los organismos de registro mercantil para garantizar una gestión sincronizada. En quinto lugar , promoverá la información, el apoyo y el acompañamiento a los contribuyentes. Este es uno de los pilares fundamentales del proyecto. El sector tributario fortalecerá la comunicación, la capacitación y la orientación directa sobre la declaración electrónica de impuestos, el uso de facturas electrónicas, cajas registradoras electrónicas, etc., para ayudar a las empresas a comprender y cumplir proactivamente con sus obligaciones tributarias. En sexto lugar , fortalecerá la inspección, el examen y la gestión del cumplimiento basados en datos. El sector tributario aplicará el análisis de macrodatos para seleccionar a los sujetos de inspección adecuados, evitar problemas, garantizar la equidad y la transparencia, mejorar la eficiencia de la gestión y prevenir el fraude en las facturas.

La transición de un sistema tributario de suma global a una gestión contable y basada en facturas sin duda generará muchos cambios para las empresas. En su opinión, ¿cuáles son las dificultades y los obstáculos en las etapas iniciales de la implementación y qué soluciones ofrece el sector tributario para apoyar a los contribuyentes?

Este es sin duda un gran paso adelante, que demuestra la determinación del sector financiero de modernizar y transparentar la gestión tributaria para las empresas familiares. Sin embargo, la fase inicial de implementación presentará ciertas dificultades, la principal de las cuales es el cambio de hábitos. Tras muchos años de tributación a tanto alzado con procedimientos sencillos, las empresas familiares deben acostumbrarse a la contabilidad, al registro de ingresos y gastos, y al uso de facturas y otros documentos, lo que puede generar confusión, especialmente en hogares pequeños y con personas mayores. Además, la infraestructura tecnológica y el nivel de TI de algunas empresas familiares aún son limitados; la inversión inicial en equipos y software de facturación electrónica también es un factor importante.

Consciente de ello, el sector tributario ha implementado diversas soluciones para facilitar la adaptación de los contribuyentes. En particular, se ha impulsado la difusión de información y la orientación a través de redes sociales, videos y diálogos directos para que las empresas familiares comprendan sus derechos, obligaciones y procedimientos. El departamento tributario provincial también se centra en la capacitación y el desarrollo profesional de los funcionarios públicos para que comprendan las nuevas políticas, brindando apoyo directo a las empresas familiares con el lema «acompañándolos paso a paso»; desarrollando aplicaciones electrónicas intuitivas y fáciles de usar, integradas en dispositivos móviles como eTax Mobile, que permiten a las empresas familiares declarar y pagar impuestos en cualquier momento y lugar. Asimismo, se asesora al Comité Popular Provincial para que proponga a los proveedores de facturación electrónica la creación de paquetes de incentivos para apoyar a las empresas familiares; y se coordina con las autoridades locales para movilizar y apoyar a las empresas familiares en una transición fluida, garantizando una implementación eficaz y sin contratiempos.

- ¿Podría indicarnos qué necesita preparar HKD para cumplir con los nuevos requisitos de gestión tributaria a partir del 1 de enero de 2026?

Para implementar correctamente la normativa que establece que, a partir del 1 de enero de 2026, se eliminará por completo el método de recaudación de impuestos mediante un único pago para empresas, hogares y personas físicas, las empresas deben familiarizarse con las normas y circulares que rigen la nueva gestión tributaria; contactar con la entidad proveedora de soluciones de facturación electrónica para registrarse y familiarizarse con el software; participar activamente en los cursos de formación e instrucciones impartidos por las autoridades fiscales y los asesores tributarios; preparar la contabilidad y la documentación conforme a la normativa; e informar con prontitud de cualquier problema para recibir asistencia.

Se puede afirmar que la eliminación del impuesto de suma global a partir del 1 de enero de 2026 constituye una importante innovación que fomenta la iniciativa y la autoconciencia de los contribuyentes, generando una motivación positiva para promover un entorno empresarial transparente y profesional. El Departamento de Impuestos de la Provincia de Khanh Hoa se compromete a acompañar y apoyar a las empresas familiares durante todo el proceso de transición. Recomendamos a las personas físicas y a las empresas familiares que coordinen sus esfuerzos para adaptarse rápidamente al nuevo modelo.

¡Gracias!

C.VAN (Implementación)

Fuente: https://baokhanhhoa.vn/kinh-te/202511/chuyen-doi-mo-hinh-va-phuong-phap-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-can-chu-dong-thich-ung-c5c38b9/