¿Una oportunidad para quién?

Si bien las nuevas políticas tributarias representan un paso necesario hacia una economía transparente, están generando importantes trastornos en la estructura del mercado. Los agentes del mercado no solo se ven obligados a adaptarse, sino también a redefinir proactivamente sus ventajas competitivas para aprovechar las oportunidades y afianzar su posición en este nuevo entorno.

En el mercado Dong Xuan 4.0, muchos comercios todavía cobran en efectivo al vender sus productos.

A partir del 1 de enero de 2026, casi 3,7 millones de hogares y pequeñas empresas dejarán de pagar tasas de licencia comercial, poniendo fin oficialmente al método de pago único tras más de tres décadas de aplicación. Si bien la reforma busca crear un sistema tributario justo y transparente y ha recibido un amplio respaldo, muchas pequeñas empresas aún tienen inquietudes. La transición a la presentación electrónica de declaraciones de impuestos, el uso de software y la facturación electrónica —procesos que antes les resultaban desconocidos— exige cambios significativos en los hábitos y operaciones comerciales.

Indecisos y ansiosos ante el cambio.

En los últimos días, en muchas zonas comerciales, ha sido frecuente ver a pequeños negocios interrumpiendo transferencias bancarias, retrasando la presentación de declaraciones de impuestos o incluso cerrando sus puertas. La principal razón de esta situación es la confusión en torno a los cambios en la política tributaria, especialmente la normativa que exige a todas las empresas con ingresos anuales de mil millones de VND o más utilizar facturas electrónicas generadas desde sistemas de punto de venta conectados a las autoridades fiscales, vigente desde el 1 de junio de 2025.

La Sra. Nguyen Thi Mai, propietaria de una zapatería en el mercado de Thanh Cong ( Hanói ), comentó: “Con un impuesto del 1,5 % sobre los ingresos y márgenes de beneficio que oscilan entre el 2 % y el 5 %, la tienda apenas obtiene ganancias. Tengo que calcular y ajustar los precios de venta en consecuencia. Además, mi edad dificulta el manejo del software de ventas y la emisión de facturas electrónicas; tengo que pedir ayuda a mis hijos y nietos porque antes solo estaba acostumbrada a escribir las facturas a mano”.

Según la Sra. Mai, los negocios tradicionales ya enfrentaban dificultades debido a la presión del comercio electrónico. Ahora, con la preocupación añadida de ser multados o de que les confisquen sus mercancías por carecer de facturas válidas, muchos pequeños comerciantes se sienten inseguros.

Incluso quienes realizan negocios en redes sociales han anunciado ajustes en sus métodos de pago y transferencia. En consecuencia, muchos vendedores en línea publicaron mensajes como este: “A partir del 1 de junio, debido a cambios en la normativa fiscal, las cuentas personales con un total de transacciones entrantes y salientes superior a 1.000 millones de VND estarán sujetas a un impuesto del 1,5 %. Por lo tanto, si paga mediante transferencia bancaria, añada un 1,5 % adicional para efectos fiscales. Al realizar la transferencia, no incluya ningún detalle relacionado con el importe de los productos. Tenga esto en cuenta para evitar posibles riesgos derivados de la nueva normativa fiscal”.

O consideren estos mensajes de advertencia: “Tengan en cuenta que, al transferir dinero, no incluyan una descripción de la transacción. Incluir una descripción conllevará un impuesto del 10 %”; “Dejen la descripción de la transacción en blanco o escriban lo que quieran, siempre que no esté relacionado con la compra o venta”. Más concretamente, Lan Chi, que vende cosméticos, aconseja: “De ahora en adelante, al transferirme dinero, eviten palabras delicadas como: Comprar - Vender - Cantidad de artículos - Depósito. En su lugar, escriban algo bonito y alegre”.

Además de mostrarse cautelosos ante los cambios en la política fiscal, muchos particulares y empresas han intentado recientemente eludir las nuevas regulaciones aceptando únicamente pagos en efectivo o solicitando transferencias bancarias a cuentas no vinculadas a las autoridades tributarias.

El Sr. Minh Duc (distrito de Dong Da, Hanói) relató que la mañana del 7 de junio, al ir a su cafetería habitual, se sorprendió al ver un pequeño cartel en la caja que decía: "Las transferencias bancarias conllevan un recargo del 5 %". Al preguntar por el motivo, el dueño le explicó que las cuentas bancarias que reciben grandes transacciones están sujetas a un control más estricto según la nueva normativa fiscal, lo que resulta en impuestos más altos que la tasa fija anterior. Para compensar esta diferencia, la cafetería se vio obligada a aplicar un recargo a los clientes que pagaban mediante transferencia bancaria.

En los últimos días, la práctica de las empresas de restringir las transferencias bancarias se ha vuelto cada vez más común en muchas zonas de Hanói. Ante esta situación, el Sr. Mai Son, subdirector del Departamento de Impuestos de Hanói, emitió una advertencia: Las autoridades tributarias cuentan actualmente con un sistema de datos interconectado proveniente de múltiples fuentes, como bancos, el Ministerio de Seguridad Pública , el Ministerio de Industria y Comercio, plataformas de comercio electrónico y empresas de transporte. Con esta red de información, resulta difícil para las empresas y los particulares eludir el control cuando transportan mercancías, cobran en efectivo o utilizan cuentas que no están registradas a su nombre. Las autoridades tributarias pueden revisar y cotejar completamente la información de las empresas de transporte y los bancos para controlar el flujo de efectivo y garantizar que las declaraciones y los pagos de impuestos cumplan con la normativa.

Transformación de un "agarre" a un "salto"

En relación con las perturbaciones actuales, la abogada Thu Ha (del Colegio de Abogados de Hanói) afirmó que se trata de una consecuencia inevitable de la transición de una gestión laxa a una estricta, de la subjetividad a la transparencia. Anteriormente, la mayoría de los hogares y las pequeñas empresas solo llevaban registros manuales sencillos, por lo que el impuesto a tanto alzado se consideraba adecuado para las primeras etapas de una economía de mercado, cuando los hogares eran pequeños y carecían de los recursos para aplicar tecnología o contabilidad profesional. Sin embargo, en el contexto de una economía digitalizada y una profunda integración, el impuesto a tanto alzado ha ido revelando gradualmente limitaciones como la falta de transparencia, la pérdida de ingresos y la desigualdad entre hogares y empresas.

Muchas tiendas en las calles Hang Ngang y Hang Dao (Hanói) permanecen cerradas desde principios de junio.

En marzo de 2025, casi 2 millones de hogares en todo el país pagaban impuestos a tanto alzado, pero solo unos 6100 presentaron declaraciones. En promedio, cada hogar que pagaba impuestos a tanto alzado abonaba solo unos 670 000 VND al mes, mientras que quienes presentaban declaraciones debían pagar hasta 4,6 millones de VND mensuales, una diferencia de casi siete veces. Esto evidencia una clara desigualdad en las obligaciones tributarias entre modelos de negocio con niveles de ingresos similares.

Según la abogada Thu Ha, este endurecimiento de la gestión tributaria no pretende dificultar la labor de las empresas familiares, sino crear un entorno empresarial justo y transparente. La eliminación del mecanismo de pago único, que presenta numerosas deficiencias como el favoritismo, la colusión y los pagos basados ​​en preferencias personales, contribuirá a que el proceso de recaudación y pago de impuestos sea más abierto y transparente.

Las facturas electrónicas y las declaraciones de ingresos automatizadas no solo reducen el riesgo de infracciones legales, sino que también facilitan a los negocios familiares el acceso al crédito bancario, la firma de contratos comerciales y su transformación gradual en empresas formales. En realidad, quienes se adapten con anticipación tendrán una mayor ventaja en un entorno empresarial cada vez más profesionalizado.

Además, unos ingresos presupuestarios estables, provenientes de una recaudación tributaria transparente, fortalecerán los recursos del Estado para su reinversión en la ciudadanía a través de programas de bienestar social, la mejora de la infraestructura sanitaria y educativa, y el fomento de la transformación digital. Los ciudadanos tienen derecho a esperar un sistema de servicios públicos de mayor calidad, mientras que el Estado también tiene la capacidad de diseñar políticas de apoyo más eficaces, en contraposición a los enfoques dispersos y subjetivos del pasado.

El Dr. Nguyen Ngoc Tu, profesor de la Universidad de Negocios y Tecnología de Hanoi, comparte esta opinión y señala que la reticencia de las empresas familiares ante la nueva política se debe al temor a tener que declarar sus ingresos reales, lo que conllevaría un aumento de impuestos y una reducción de beneficios. También temen perder su ventaja competitiva si sus competidores evaden impuestos, mientras que ellos mismos carecen de conocimientos sobre tecnología y legislación, y se muestran confundidos con respecto a las facturas electrónicas y el software de ventas.

En realidad, la mayoría de las empresas carecen de un sistema contable adecuado, desconocen la legislación fiscal y no están acostumbradas a utilizar facturas electrónicas. Si se exigen declaraciones obligatorias sin soluciones de apoyo prácticas, esto podría provocar una reducción de las operaciones o la aparición de tácticas de evasión encubiertas. Para evitar esta situación, el Sr. Tú propuso un paquete de apoyo integral que incluye: exención del impuesto sobre la renta personal durante los primeros 1-2 años, una reducción del 50 % en el impuesto al valor agregado, suministro de software contable sencillo y fácil de usar, y exención de sanciones por errores iniciales en las facturas debido a fallos operativos.

Además de los trámites tributarios, la normativa legal pertinente es una preocupación importante para las empresas familiares al formalizar su declaración de impuestos. Sin un marco legal claro y transparente, es inevitable el riesgo de que las empresas familiares sean penalizadas injustamente por errores iniciales, fallos técnicos o errores involuntarios.

Muchos otros expertos también creen que la reforma tributaria es un paso correcto y necesario hacia una economía digital transparente, justa y sostenible, que contribuye al aumento de los ingresos presupuestarios. Sin embargo, la reforma administrativa no puede limitarse a meras órdenes administrativas. Cuando las políticas cambian demasiado rápido, sin diálogo ni apoyo práctico, las consecuencias no solo son una disminución de la confianza, sino también el riesgo de que muchas empresas se retiren silenciosamente.

THUY LINH

Fuente: https://nhandan.vn/co-hoi-cho-ai-post888086.html