Completar la solicitud de conciliación de diferencias

La labor de comparación de diferencias entre declaraciones y facturas electrónicas se está desplegando a nivel nacional.

Para completar la labor de síntesis e informes de los resultados de la implementación de las agencias tributarias, el Departamento Tributario ha actualizado la aplicación para comparar facturas y declaraciones con las siguientes funciones: informes detallados; síntesis de los resultados de la comparación (datos del sistema) con los formularios de declaración de impuestos 01/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT y 01/CNKD; y la función de informar los resultados detallados de la comparación evaluados al momento de la implementación con las declaraciones 01/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT y 01/CNKD, con actualización diaria de los datos. La aplicación completó la actualización y se implementó a partir del 21 de octubre de 2024 y continúa actualizándose.

Según informes de las autoridades fiscales locales, los resultados de la implementación muestran que 9.138 contribuyentes han ajustado el IVA de salida con un monto de ajuste de VND 2.265,96 mil millones; 7.438 contribuyentes han ajustado el IVA de entrada con un monto de ajuste de VND 1.654,68 mil millones; 2.361 contribuyentes han cambiado su estado inactivo en la dirección registrada ante la autoridad fiscal; 1.383 contribuyentes han cambiado su estado a operaciones suspendidas temporalmente; 2.134 contribuyentes han detenido las operaciones (no han completado los procedimientos o han completado los procedimientos); 56 contribuyentes han transferido sus archivos a la agencia policial.

Además, el Departamento de Impuestos implementa la función de búsqueda en la base de datos y gestión de facturas electrónicas de empresas que no operan en el domicilio social registrado, empresas transferidas por la agencia policial y otras empresas con riesgos de factura.

Mediante síntesis, la cantidad de datos de alertas de riesgo que las autoridades fiscales reciben en documentos impresos y archivos PDF es muy grande, lo que dificulta su búsqueda, procesamiento y posible duplicación y almacenamiento. Por ello, todas las autoridades fiscales coinciden en la necesidad de crear una base de datos que respalde las alertas de riesgo relacionadas con el uso de facturas electrónicas para contribuyentes que no operan en su domicilio social. Las autoridades fiscales advierten de los riesgos y las agencias policiales y otros organismos funcionales los envían.

Para gestionar los riesgos de manera más efectiva, el Departamento Tributario ha desarrollado una aplicación para apoyar la consulta y procesamiento de facturas electrónicas relacionadas con contribuyentes que no operan en el domicilio registrado y contribuyentes con riesgos de factura a nivel nacional.

Investigación sobre la aplicación de IA para reconocer los nombres de los bienes y servicios que figuran en las facturas para evitar las facturas electrónicas desde la etapa de emisión de facturas, antes de la fecha límite de declaración del contribuyente, asegurando la detección de compraventas, emisión de facturas falsas y lucro cesante con el presupuesto estatal.

El Departamento de Hacienda ha investigado proactivamente soluciones de análisis de big data, IA y aprendizaje automático para facilitar la gestión de riesgos y detectar infracciones y fraudes en el uso de facturas: se ha investigado y analizado la problemática de la detección de fraudes en facturas mediante tecnología de big data e IA (detección de bienes y servicios con precios inusuales; detección de cadenas de facturas de compraventa a través de múltiples intermediarios para la devolución fraudulenta del IVA del presupuesto estatal). Se ha contratado a expertos para que asesoren sobre soluciones que apliquen la IA al análisis de datos de facturas electrónicas.

Al mismo tiempo, toda la industria está implementando la aplicación de tecnología de inteligencia artificial (IA) para analizar datos de facturas electrónicas, manejar el problema de analizar facturas electrónicas de acuerdo con artículos riesgosos para detectar facturas con precios inusuales; analizar las cadenas de compra y venta de facturas (primero encuentre la cadena de compra y venta de un tipo de bienes y servicios, cuando el sistema del servidor sea lo suficientemente fuerte, analizará la cadena de compra y venta no de acuerdo con el tipo de bienes y servicios).

En consecuencia, la industria investigó y construyó una cadena de facturación comercial por producto (implementó una cadena de facturas riesgosas por producto almidón de yuca y organizó capacitaciones sobre la implementación de soluciones tecnológicas).

Investigar y construir una cadena de facturas riesgosas relacionadas con devoluciones de impuestos (analizar las cadenas de compra y venta de empresas sospechosas de fraude en devoluciones de impuestos en Hanoi , creando así una base para construir una aplicación de cadena de inspección de devoluciones de impuestos a nivel nacional).

Actualmente, el Departamento de Impuestos está diseñando planes para invitar a expertos en tecnología para apoyar soluciones de IA en la segmentación de contribuyentes, agrupamiento de datos, preprocesamiento de datos e identificación de valores atípicos.

Para gestionar eficazmente el fraude de facturas, el Departamento de Hacienda ha propuesto diversas soluciones específicas. En consecuencia, el sector propone controlar estrictamente y detectar con prontitud a los contribuyentes con indicios de riesgo desde el inicio del establecimiento y durante la operación; así como revisar y analizar los riesgos para los contribuyentes que suspendan o cesen sus actividades.

Verificar la información personal y los documentos de identificación del representante legal de la empresa, del contador principal y de los familiares del dueño de la empresa; evaluar el capital, las líneas de negocio y el número de empleados para identificar empresas que necesitan supervisión y administración; verificar las direcciones comerciales (como los contribuyentes que están operando pero al mismo tiempo tienen un representante/propietario que es el representante/propietario de la empresa que abandona la dirección comercial, utiliza facturas de ventas y adeuda impuestos; o empresas que abandonan su dirección comercial, etc.)

Controlar e inspeccionar estrictamente a los contribuyentes incluidos en la lista de alerta por emitir facturas que superen el umbral de seguridad (coeficiente K).

Se prestará especial atención a los contribuyentes de las siguientes categorías: con un valor de factura de ventas elevado pero sin insumos correspondientes; con un período de establecimiento inferior a 12 meses y una relación entre los ingresos de la factura de ventas y el capital social que excede el umbral; con una gran diferencia de ingresos entre la declaración y la factura; con bajos impuestos a pagar o una gran deuda tributaria.

Para cumplir con el requisito de completar la actualización de las aplicaciones de gestión de riesgos, a fin de satisfacer el requisito de gestión de riesgos que debe completarse, la actualización de las aplicaciones de gestión de riesgos debe mantenerse al día con las necesidades de gestión de las autoridades fiscales en todos los niveles.

Por ejemplo: Completar la expansión de las industrias bajo la supervisión de la aplicación de alerta de emisión de facturas electrónicas; completar la construcción de una base de datos centralizada y actualizar los datos con prontitud, mejorando así la eficacia del análisis y la evaluación de riesgos. Al mismo tiempo, es necesario seguir impulsando la aplicación de la inteligencia artificial en el análisis de datos de facturas para identificar actividades comerciales indirectas entre empresas.

Esta medida ayudará a los funcionarios fiscales a identificar rápidamente las F relacionadas con los contribuyentes que necesitan ser verificadas sin tener que aplicar el método de búsqueda de facturas, aumentando la eficiencia en la prevención y el combate del fraude de facturas electrónicas.

Además, el sector tributario continúa fortaleciendo el intercambio de información, enriqueciendo la base de datos y cumpliendo con los requisitos de análisis de riesgos según las nuevas señales de riesgo y las necesidades de gestión de cada período. Existe una hoja de ruta para complementar los recursos humanos con alta experiencia en tecnología, análisis de datos y operaciones tributarias. Se promueve la difusión del cumplimiento de la legislación tributaria para concienciar y responsabilizar a los contribuyentes en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

Al implementar sincrónicamente soluciones para recopilar información y enriquecer la base de datos de comercio electrónico, el Departamento de Impuestos de la ciudad de Hai Phong ha intensificado la explotación de la información de la base de datos de la industria periódicamente en casos de organizaciones e individuos con transacciones de ventas en las principales plataformas de comercio electrónico como Tiki, Lazada, Shopee,... para garantizar la gestión completa de los sujetos. Coordinar con los intermediarios de pago para proporcionar información para la gestión fiscal (lista de casos de empresas e individuos con ingresos de actividades comerciales de servicios para organizaciones extranjeras como Facebook, Apple, Amazon, Google, Youtube; solicitud para proporcionar estados de cuenta de organizaciones e individuos con ingresos de actividades de comercio electrónico. Actualmente, 11 bancos comerciales de acciones conjuntas han respondido, de los cuales 10 bancos comerciales de acciones conjuntas han proporcionado información sobre la lista de empresas e individuos con ingresos de actividades comerciales de servicios para organizaciones extranjeras al Departamento de Impuestos de 72 organizaciones e individuos con un valor total de transacción de 7.9 mil millones de VND.

Al mismo tiempo, Hai Phong ha aprovechado la información de las unidades de transporte intermediarias para declarar impuestos de acuerdo con la normativa legal y proporciona trimestralmente información sobre clientes, tanto organizaciones como particulares, que venden bienes en la ciudad mediante servicios de entrega de mercancías para la gestión tributaria. Revisa, busca y monitorea periódicos en línea populares, sitios web especializados en publicidad de productos o ventas en vivo con un gran número de seguidores e interacciones para implementar rápidamente medidas de gestión tributaria para las actividades de cada contribuyente. Recopila, identifica y actualiza periódicamente bases de datos extensas como fuentes de datos para la gestión tributaria.

RÍO TRA

Fuente: https://nhandan.vn/hoan-thien-ung-dung-doi-chieu-chenh-lech-post909076.html