(HNM) - La compraventa ilegal y el uso de facturas electrónicas provocan pérdidas de ingresos del presupuesto estatal y perturban la competencia leal entre las empresas. El Departamento de Hacienda ha estado implementando muchas soluciones para prevenir esta situación. Con ello, se contribuye a prevenir y gestionar las infracciones a la legislación sobre facturas y documentos en particular y sobre impuestos en general, contribuyendo a mejorar la eficacia y eficiencia de la gestión tributaria así como a crear un entorno empresarial sano e igualitario para la comunidad empresarial y los contribuyentes.
La Dirección General de Impuestos ha implementado un sistema de factura electrónica para atender a los contribuyentes a nivel nacional a partir del 1 de julio de 2022. En consecuencia, las empresas, organizaciones y personas deben realizar una transición sincrónica al uso de facturas electrónicas en lugar de las tradicionales facturas en papel. Hasta la fecha, el sector Tributario ha recibido y procesado más de 4 mil millones de facturas electrónicas. La implementación de un sistema de factura electrónica ayuda a ahorrar costos en la emisión y almacenamiento de facturas; conveniente en el proceso de comparación, revisión, comprobación de declaraciones de impuestos, devoluciones de impuestos... contribuyendo a mejorar la eficiencia de la gestión tributaria. Sin embargo, aprovechando la apertura de mecanismos y políticas, todavía hay algunos sujetos que crean empresas para comprar, vender y utilizar facturas electrónicas ilegales, o cometen actos fraudulentos al utilizar las facturas electrónicas para apropiarse de dinero del presupuesto estatal.
El director del Departamento de Inspección Tributaria (Departamento General de Tributación), Vu Manh Cuong, dijo que los sujetos utilizaron documentos de identidad falsos, tarjetas de identificación ciudadana, contrataron a personas para que actuaran como representantes legales... para establecer una cadena de negocios intermediarios, o compraron empresas y cambiaron representantes legales. Para legalizar facturas de artículos que requieren documentos que acrediten su origen (tierra, arena, grava, madera, gasolina, aceite, alimentos, etc.), los sujetos falsificaban los sellos de las autoridades competentes para crear documentos falsos y transferirlos a los comercios que compraban las facturas; Establecer o cambiar la ubicación comercial de la empresa para vender facturas con conceptos adecuados a cada ubicación como materia prima, mano de obra, alquiler de maquinaria, etc. Al declarar impuestos, los sujetos a menudo declaran las cifras correctas en las facturas de salida establecidas, pero declaran falsamente el valor de los bienes y servicios adquiridos, el impuesto al valor agregado de entrada para minimizar el monto de impuesto a pagar en la declaración o incluso ningún impuesto a pagar.
De hecho, recientemente se han descubierto numerosos casos de compra, venta y utilización ilegal de facturas electrónicas. A finales de 2022, la Policía Provincial de Phu Tho emitió una decisión para procesar el caso y procesar a 5 sujetos por comprar y vender ilegalmente facturas electrónicas y falsificar sellos y documentos de agencias y organizaciones. En este caso, dos sujetos residentes en Ciudad Ho Chi Minh lideraron la compra de 228 empresas con representantes legales utilizando documentos y direcciones falsas en varias provincias y ciudades del país a través de las redes sociales. Luego, creó una red de intermediarios para explotar los sitios web de las empresas vietnamitas, buscando vender facturas electrónicas de valor agregado a muchas unidades y empresas en todo el país con ventas excepcionalmente grandes, alrededor de más de 25 billones de VND, pérdidas fiscales de más de 2,5 billones de VND; Los sujetos se beneficiaron ilegalmente por un valor de aproximadamente 1,2 billones de VND. Anteriormente, en septiembre de 2022, el Tribunal Popular de Hanoi llevó a juicio el caso de "Negociación ilegal de facturas" que involucra a dos grupos con muchos sujetos que realizan el acto de negociar facturas por un valor de hasta más de 1 billón de VND...
Para prevenir la situación antes descrita, el Ministro de Finanzas emitió recientemente el Despacho Oficial No. 01/CD-BTC sobre el fortalecimiento de la gestión y supervisión de la emisión y uso de facturas electrónicas. La Dirección General de Impuestos ha emitido la Directiva No. 01/CT-TCT sobre el fortalecimiento de las medidas de revisión e inspección de facturas para prevenir el fraude en el uso de las facturas. La Dirección General de Impuestos también ha solicitado al Ministerio de Información y Comunicaciones que ordene a las unidades pertinentes coordinarse con las autoridades fiscales para prevenir, eliminar y gestionar los sitios web que muestren indicios de información y publicidad de compra y venta de facturas en el ciberespacio.
Cabe destacar que el sector Tributario ha desplegado el “Sistema de análisis de bases de datos y gestión de facturas electrónicas”. La operación y despliegue oficial de este sistema ayudará a las autoridades fiscales a enfocarse en la revisión y análisis para detectar oportunamente indicios de riesgo en la emisión de facturas electrónicas.
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