سیاست‌های ویژه مالیات بر مصرف باید در چارچوب کلی ارتقای توسعه داخلی در نظر گرفته شوند...

با توجه به فشارهای اقتصادی فعلی بر ویتنام از سوی عوامل خارجی، افزایش مالیات غیرمستقیم نیاز به بررسی دقیق دارد تا از وضعیت «مالیات مضاعف» که می‌تواند بر رشد اقتصادی تأثیر منفی بگذارد، جلوگیری شود.

تحولات اخیر در بازار بین‌المللی، به ویژه تغییرات در سیاست تجاری ایالات متحده، چالش‌های قابل توجهی را برای اقتصاد ویتنام ایجاد می‌کند. اخبار مربوط به تصمیم رئیس جمهور دونالد ترامپ برای اعمال تعرفه‌های تلافی‌جویانه بر تعدادی از کشورها، از جمله ویتنام، حتی پس از تعلیق ۹۰ روزه و کاهش نرخ تعرفه مورد انتظار به ۱۰٪، هنوز نگرانی‌هایی را در مورد تأثیرات منفی احتمالی ایجاد می‌کند.

خطر «مالیات مضاعف» در شرایط بی‌ثباتی اقتصادی.

نگرانی‌ها در مورد تأثیر تعرفه‌های ایالات متحده بر اقتصاد ویتنام بی‌اساس نیست. اخیراً، بانک UOB پیش‌بینی خود از رشد تولید ناخالص داخلی ویتنام در سال جاری را به جای ۷ درصد که قبلاً پیش‌بینی شده بود، به ۶ درصد کاهش داد که عمدتاً به دلیل خطرات و فشارهای ناشی از سیاست‌های تعرفه‌ای ایالات متحده است. این نشان می‌دهد که مؤسسات مالی بین‌المللی نیز شروع به بررسی اثرات منفی این عامل کرده‌اند.

اگر این اتفاق بیفتد، کسب‌وکارهای صادراتی ویتنام با فشار تعرفه‌ای مضاعف مواجه خواهند شد: اگر این سیاست به سمت بالا تنظیم شود، آنها باید هم عوارض واردات از ایالات متحده و هم مالیات غیرمستقیم داخلی را بپردازند. این وضعیت «مالیات مضاعف» می‌تواند عواقب جدی داشته باشد.

اول، این امر رقابت‌پذیری کالاهای ویتنامی را در بازار بین‌المللی کاهش می‌دهد. با افزایش هزینه‌های تولید به دلیل عوارض واردات و مالیات‌های غیرمستقیم، کسب‌وکارها مجبور می‌شوند برای حفظ سودآوری، قیمت محصولات را افزایش دهند. این امر باعث می‌شود کالاهای ویتنامی در مقایسه با کالاهای سایر کشورها گران‌تر شوند و منجر به کاهش سفارشات و سهم بازار شود.

ثانیاً، «مالیات مضاعف» بار اضافی برای مشاغل داخلی، به ویژه آن‌هایی که کالاهایی تولید می‌کنند که مشمول مالیات غیرمستقیم هستند، مانند نوشیدنی‌های الکلی، دخانیات و خودرو، ایجاد می‌کند. وقتی مشاغل در حال حاضر برای مقابله با مشکلات بازار صادرات تلاش می‌کنند، افزایش مالیات‌های داخلی آن‌ها را در وضعیت دشواری قرار می‌دهد و حتی خطر ورشکستگی را به همراه خواهد داشت.

سوم، «مالیات روی مالیات» تأثیر منفی بر درآمد و قدرت خرید مردم خواهد گذاشت. وقتی کارخانه‌ها تعطیل می‌شوند و کارگران شغل خود را از دست می‌دهند، تقاضای کل اقتصاد کاهش می‌یابد و منجر به کاهش مصرف و سرمایه‌گذاری می‌شود.

هنگام تنظیم مالیات غیرمستقیم، احتیاط لازم است.

در شرایطی که اقتصاد با چالش‌های خارجی روبرو است، افزایش مالیات‌های غیرمستقیم داخلی، به ویژه با افزایش شدید و گام به گام، می‌تواند یک «شوک مضاعف» ایجاد کند و مشکلات موجود را تشدید کند.

در سمینار اخیر در مورد مالیات غیرمستقیم، کارشناسان اظهار داشتند که دستیابی به هدف رشد تولید ناخالص داخلی ۸٪ یا بالاتر، که پایه محکمی برای رشد دو رقمی در سال‌های آینده ایجاد می‌کند، چالش‌برانگیز شده و مستلزم اجرای راه‌حل‌های هماهنگ بسیاری از سوی وزارتخانه‌ها، بخش‌ها و ادارات محلی است. در میان این راه‌حل‌ها، افزایش ظرفیت درون‌زای اقتصاد از طریق حمایت از تولید و تجارت، کمک به بهبود و توسعه پایدار بنگاه‌ها، به یک نیاز فوری تبدیل شده است.

در همین حال، برای نوشیدنی‌های الکلی، افزایش مالیات می‌تواند رقابت‌پذیری کسب‌وکارهای داخلی را در مقایسه با کالاهای وارداتی کاهش دهد و همچنین بر گردشگری و خدمات مرتبط با آن تأثیر بگذارد.

برای وانت‌ها، این وسایل نقلیه به بخش‌های اقتصادی مختلفی، به ویژه در مناطق روستایی و صنایع ساخت و ساز و حمل و نقل، خدمات ارائه می‌دهند. افزایش مالیات می‌تواند هزینه‌های ورودی را برای این بخش‌ها افزایش دهد و بر رقابت‌پذیری کلی اقتصاد تأثیر بگذارد.

مشابه محصولات دخانی، افزایش بیش از حد بالا و ناگهانی مالیات غیرمستقیم که در پیش‌نویس فعلی قانون اصلاح‌شده مالیات بر مصرف پیشنهاد شده است، همراه با روند تشدید هزینه‌های مصرف‌کننده به دلیل تأثیر تعرفه‌های ایالات متحده، همانطور که در بالا تحلیل شد، مصرف‌کنندگان را بیشتر به سمت محصولات قاچاق سوق می‌دهد و تجارت غیرقانونی دخانیات را که در حال حاضر یک مسئله فوری در ویتنام است، به شدت تحریک می‌کند.

سیگارهای قاچاق نه تنها باعث کاهش درآمد بودجه دولت می‌شوند، بلکه استانداردهای کیفی را نیز رعایت نمی‌کنند و آسیب بسیار بیشتری به سلامت مصرف‌کننده وارد می‌کنند و مشکلاتی را برای تولیدکنندگان قانونی سیگار ایجاد می‌کنند.

افزایش ناگهانی و بیش از حد بالای مالیات غیرمستقیم، شکاف قیمت بین سیگارهای قانونی و قاچاق را نیز افزایش می‌دهد و سودهای هنگفتی را برای قاچاقچیان ایجاد می‌کند و پیامدهای گسترده‌ای برای امنیت و نظم اجتماعی به همراه خواهد داشت.

همزمان، با کاهش تولید قانونی تنباکو به دلیل مالیات و قاچاق، تقاضا برای برگ تنباکو نیز کاهش می‌یابد. این امر منجر به کاهش مقدار و قیمت برگ تنباکو می‌شود. معیشت ده‌ها هزار خانوار کشاورز در بسیاری از مناطق کشت تنباکو در سراسر کشور به طور منفی تحت تأثیر قرار گرفته و ثبات این مناطق اقتصادی تخصصی را تهدید می‌کند، بر رفاه اجتماعی تأثیر می‌گذارد و مانع برنامه‌های توسعه روستایی می‌شود.

در همین حال، تولیدکنندگان و توزیع‌کنندگان قانونی دخانیات مشمول مقررات سختگیرانه متعددی در مورد تولید، عملیات تجاری، کنترل کیفیت و کمک به بودجه دولت هستند. افزایش مالیات غیرمستقیم، هزینه‌های تولید و قیمت فروش را افزایش می‌دهد و رقابت محصولات قانونی با سیگارهای قاچاق را که به دلیل فرار مالیاتی و عدم رعایت مقررات به طور قابل توجهی ارزان‌تر هستند، دشوار می‌کند. مشاغل ممکن است با کاهش فروش، کاهش تولید یا حتی ورشکستگی مواجه شوند که بر بیش از ۱.۱ میلیون شغل مستقیم و غیرمستقیم در سراسر زنجیره ارزش این صنعت تأثیر می‌گذارد.

راهکاری که اهداف بودجه‌ای و رشد اقتصادی را هماهنگ می‌کند.

برای جلوگیری از مالیات مضاعف و تضمین رشد اقتصادی پایدار، ویتنام به راه‌حل‌هایی نیاز دارد که اهداف افزایش درآمد بودجه و ارتقای تولید و تجارت را هماهنگ کند.

در جلسه ماه مه ۲۰۲۵، مجلس ملی قانون مالیات ویژه مصرف را تصویب خواهد کرد. اگر قانون مالیات ویژه مصرف همچنان پیشنهادهای فعلی برای صنایع الکل، دخانیات، نوشیدنی‌های شیرین و خودرو را تأیید کند، ضربه شدیدی به صنایع تولیدی تولیدکننده این کالاهای مشمول مالیات وارد خواهد کرد (گزینه‌های افزایش مالیات فعلی برای این صنایع همگی گزینه ۲ هستند، با افزایش‌های بالا و برنامه افزایش شدید). بنابراین، نرخ‌های مالیات و برنامه افزایش مالیات ویژه مصرف باید به دقت بررسی شوند تا افزایش و برنامه معقولی تضمین شود و از «شوک مضاعف» برای مشاغل جلوگیری شود و بر برنامه توسعه اقتصادی حزب و دولت تأثیر بگذارد.

بسیاری از کارشناسان و سازمان‌های اقتصادی توصیه کرده‌اند که ویتنام باید به جای افزایش ناگهانی مالیات غیرمستقیم، آن را به تدریج تعدیل کند. اتاق بازرگانی و صنایع ویتنام (VCCI) در نامه‌ای که در 19 مارس 2025 به کمیته اقتصادی و مالی مجلس ملی در مورد پیش‌نویس قانون مالیات غیرمستقیم ارسال کرد، به جای افزایش ناگهانی، یک نقشه راه تعدیل مالیات معقول پیشنهاد داد.

برای نوشیدنی‌های الکلی: پیشنهاد می‌شود که افزایش مالیات از سال ۲۰۲۸ آغاز شود و طبق گزینه ۱، سالانه ۵٪ افزایش یابد. برای محصولات دخانی: نرخ مالیات مطلق از سال ۲۰۲۶ هر دو سال یکبار ۲۰۰۰ دونگ ویتنامی برای هر بسته افزایش می‌یابد و در سال ۲۰۳۰ به حداکثر ۶۰۰۰ دونگ ویتنامی برای هر بسته می‌رسد.

رئیس مجلس ملی، تران تان مان، نیز در چهل و سومین جلسه که در 10 مارس 2025 برگزار شد، تأکید کرد که لازم است به دقت به نظرات انجمن‌ها و مشاغل در صنایعی که تحت تأثیر مالیات غیرمستقیم مانند دخانیات، نوشیدنی‌های الکلی، نوشابه‌های شیرین، وانت‌ها و غیره قرار دارند، گوش فرا داده شود و افزایش نرخ مالیات به طور مناسب محاسبه و برنامه‌ریزی شود، تأثیرات منفی بر مردم در مناطق کشت مواد اولیه محدود شود، از مشاغل و کارگران در شرکت‌ها حمایت شود و از ایجاد فرصت برای توسعه قاچاق الکل، آبجو و دخانیات جلوگیری شود.

علاوه بر این، ویتنام باید با حمایت از کسب‌وکارها در افزایش رقابت‌پذیری، تنوع‌بخشی به بازارهای صادراتی و تقویت مذاکرات بین‌المللی، به نوسانات خارجی واکنش فعالانه نشان دهد.

خلاصه اینکه، افزایش مالیات غیرمستقیم باید در چارچوب کلی اقتصاد کلان، به ویژه در شرایطی که ویتنام با چالش‌های خارجی متعددی روبرو است، در نظر گرفته شود. برای جلوگیری از فشار بیشتر بر اقتصاد و تضمین رشد پایدار، باید از وضعیت «مالیات مضاعف» اجتناب شود.

منبع: https://baodaknong.vn/chinh-sach-thue-ttdb-can-dat-trong-tong-the-thuc-day-noi-luc-doanh-nghiep-va-on-dinh-kinh-te-xa-hoi-250876.html