هنوز هم هنگام انجام مراحل اداری مالیاتی مشکل‌ساز است

اگرچه بخش مالیات تلاش‌های زیادی برای اصلاح رویه‌های اداری انجام داده است و سطح تحول دیجیتال در بخش مالیات ویتنام بالاتر از بسیاری از کشورهای دیگر در منطقه آسه‌آن است، بسیاری از مشاغل و مردم هنوز هنگام انجام رویه‌های اداری مالیاتی با مشکلاتی روبرو هستند.

خانم نگوین تی کوک، رئیس انجمن مشاوران مالیاتی، در کارگاه آموزشی «مالیات و یک سیستم مالی سالم برای توسعه پایدار» که توسط روزنامه لائو دونگ در بعد از ظهر ۱۸ دسامبر برگزار شد، چند نمونه خاص از وضعیت فوق را ارائه داد.

خانم نگوین تی کوک.jpg
خانم نگوین تی کوک، رئیس انجمن مشاوران مالیاتی. عکس: روزنامه لائو دونگ.

خانم کوک گفت که در ماه‌های ژانویه، فوریه و مارس، کارگران به دلیل سال نو قمری و پاداش‌های سال نو، حقوق بسیار بالایی دارند، در این زمان مالیات بر درآمد شخصی بالا است و باید فوراً پرداخت شود. در ماه‌های بعد، حتی اگر درآمد بالا نباشد، تا مارس سال بعد می‌توان کسر مالیات را هنگام نهایی کردن مالیات بر درآمد شخصی محاسبه کرد. در این حالت، پول مالیات‌دهنده بیش از 10 ماه در بودجه دولت بوده است.

خانم کوک ابراز نگرانی کرد که اگر بودجه دولت توسط مالیات‌دهندگان اختلاس شود، مالیات‌دهندگان جریمه خواهند شد، اما هیچ‌کس در قبال تأخیر مالیات‌دهندگان و کسب‌وکارها در بازگرداندن مالیات اضافه پرداخت شده، مسئول شناخته نشده است.

داستان دیگری توسط رئیس انجمن مشاوره مالیاتی گزارش شد: زوجی بودند که به مدت ۱۷ ساعت در تیک تاک به صورت زنده اجناسی را می فروختند و ۱۰۰ میلیارد دونگ ویتنامی فروختند، درآمد واقعی ۸۶ میلیارد دونگ ویتنامی بود. روز بعد آنها ۱۵۰ میلیارد دونگ ویتنامی فروختند. اگر آنها برای مالیات ثبت نام نکنند، باید مالیات حقوق و دستمزد را با نرخ مالیات از ۵ تا ۳۵ درصد بپردازند. اگر برای مالیات ثبت نام کنند، ممکن است فقط ۱.۵ درصد (۱٪ مالیات بر ارزش افزوده و ۰.۵٪ مالیات بر درآمد شخصی) بپردازند. آنها واقعاً می خواهند مالیات بپردازند اما نمی دانند چگونه پرداخت کنند زیرا مکان تجاری (تجارت آنلاین) ندارند.

خانم کوک توصیه کرد: «چه کاری باید انجام شود تا افراد و مشاغل بتوانند تعهدات مالیاتی خود را به راحت‌ترین شکل ممکن انجام دهند؟ در این صورت، میزان رعایت قوانین بالاتر خواهد رفت، فرار مالیاتی کاهش می‌یابد و این نه تنها به نفع مالیات‌دهندگان است، بلکه خطرات را برای مقامات مالیاتی نیز کاهش می‌دهد.»

علاوه بر این، خانم کوک همچنین نگرانی‌هایی را در مورد داستان بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده ابراز کرد. افراد زیادی در زنجیره تولید شرکت می‌کنند: F1، F2، F3، F4، F5... به عنوان مثال، شرکت‌ها چوب را از خانوارهای جنگلی خریداری می‌کنند و سپس آن را به شرکت‌های فرآوری و صادرات چوب می‌فروشند. اگر فقط یک F در فاکتورها و اسناد مشکلی داشته باشد، مالیات بر ارزش افزوده به شرکت صادرکننده چوب بازپرداخت نخواهد شد. بنابراین، به گفته خانم کوک، لازم است راه‌حل‌هایی برای حمایت از مشاغل مشروع پیدا شود.

همچنین در این کارگاه، آقای هوانگ کوانگ فونگ، نایب رئیس فدراسیون تجارت و صنعت ویتنام (VCCI)، به ارقامی از بررسی محیط کسب و کار انجام شده توسط VCCI در سال 2024 اشاره کرد: تا 31 درصد از مشاغل، به ویژه شرکت‌های خرد، کوچک و متوسط، هنوز در انجام مراحل اداری مالیاتی با مشکلاتی مواجه هستند.

آقای فونگ اظهار داشت: «هنوز رویه‌های اداری مالیاتی دست و پاگیر وجود دارد. اگرچه پیشرفت‌های زیادی حاصل شده است، اما روند اظهارنامه مالیاتی، پرداخت، بازپرداخت و نهایی‌سازی هنوز پیچیده است و باعث صرف زمان و هزینه برای مشاغل می‌شود. برخی از مقررات مالیاتی به طور مداوم بین سازمان‌های مدیریت مرکزی و محلی تفسیر یا اعمال نشده‌اند که منجر به عدم شفافیت و غیرقابل پیش‌بینی بودن برای مشاغل می‌شود.»

هوش مصنوعی در مدیریت مالیات به کار گرفته خواهد شد.

آقای مای سون، معاون مدیر کل اداره کل مالیات، با توجه به نظرات کارشناسان و مشاغل، گفت: در سال 2025، بخش مالیات فرآیند کسب و کار در مدیریت مالیات را مجدداً طراحی خواهد کرد، مراحل همپوشانی را به حداقل می‌رساند، بر حمایت از مشاغل و مالیات دهندگان تمرکز خواهد کرد، به سرعت خطرات را شناسایی و مدیریت خواهد کرد تا یک محیط کسب و کار سالم را تضمین کند.

اونگ مای سون.jpg
آقای مای سون، معاون مدیر کل اداره کل مالیات. عکس: روزنامه لائو دونگ

اداره کل مالیات به ایجاد یک پایگاه داده کلان داده، ترویج کاربرد هوش مصنوعی (AI) در مدیریت برای ارزیابی «سلامت» مشاغل و مالیات‌دهندگان ادامه خواهد داد و از این طریق به وزارت دارایی ، دولت و مجلس ملی توصیه می‌کند بسته‌های سیاست مالی معقولی را پیشنهاد دهند و مشکلات و موانع مربوط به مالیات را برای مالیات‌دهندگان برطرف کنند. سیستم دستیار مجازی (چت‌بات) که به صورت آزمایشی در اداره مالیات هانوی در حال اجرا است، در سراسر کشور پیاده‌سازی خواهد شد.

آقای فام کوانگ توان، مدیر دپارتمان فناوری اطلاعات، اداره کل مالیات، اطلاعات بیشتری در مورد برخی از نکات برجسته در اصلاح رویه‌های اداری مالیاتی در سال ۲۰۲۵ ارائه داد.

فردا (۱۹ دسامبر)، پورتال اطلاعات الکترونیکی برای خانوارها/افرادی که در تجارت الکترونیک و کسب و کار دیجیتال فعالیت می‌کنند، رسماً راه‌اندازی خواهد شد و به خانوارها/افراد اجازه می‌دهد تا راحت‌تر ثبت نام، اظهارنامه و پرداخت مالیات تجارت الکترونیک را انجام دهند. در ابتدا، این پورتال به طور مؤثر از ۵۰۰۰۰۰ خانوار و فرد فعال در تجارت الکترونیک و فعالیت‌های کسب و کار دیجیتال پشتیبانی خواهد کرد.

در سه ماهه اول سال 2025، بخش مالیات، اتوماسیون فرآیند را مستقر کرده و از فناوری اطلاعات برای پاسخگویی خودکار به بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی استفاده خواهد کرد تا زمان و هزینه‌های انطباق را برای مالیات دهندگان کاهش دهد.

در ژانویه ۲۰۲۵، برنامه آزمایشی استفاده از حساب‌های شناسایی سازمان برای استفاده از خدمات الکترونیکی مقامات مالیاتی اجرا خواهد شد و قبل از ژوئیه ۲۰۲۵ به طور گسترده اجرا خواهد شد.

در سه ماهه سوم سال 2025، بخش مالیات استفاده از کدهای شناسایی شخصی را به جای کدهای مالیاتی شخصی اجرا خواهد کرد.

آقای مای سون، معاون مدیر کل اداره کل مالیات، گفت: «از سال ۲۰۲۱ تاکنون، بخش مالیات رویه‌های اداری را از ۳۰۴ به ۲۳۵ رویه ساده کرده و با ادغام رویه‌های اداری ۱۲۲/۲۳۵ در پورتال ملی خدمات عمومی، نزدیک به ۶۰۰ میلیارد دانگ ویتنامی در هزینه‌های انطباق با رویه‌های اداری مالیاتی برای مودیان مالیاتی صرفه‌جویی کرده است.»