پدیده‌ای وجود دارد که در آن کسب‌وکارها از فاکتورها برای قانونی جلوه دادن کالاهای شناور و قاچاق استفاده می‌کنند.

به گفته وزارت دارایی ، قوانین فعلی به سمت برابری و احترام به حقوق مشروع تجاری همه افراد و سازمان‌ها در حرکت هستند. قانون اداره امور مالیاتی تصریح می‌کند که مودیان مالیاتی مستقیماً اظهارنامه مالیاتی می‌دهند، مستقیماً پرداخت می‌کنند و مستقیماً در برابر قانون مسئول هستند و مشاغل حق دارند برای استفاده در فعالیت‌های تولیدی و تجاری، فاکتور صادر کنند.

با این حال، در سال‌های اخیر، تعدادی از مالیات‌دهندگان از سهولت رویه‌های تأسیس کسب‌وکار سوءاستفاده کرده‌اند و کسب‌وکارهایی را نه برای تولید یا تجارت، بلکه برای فروش فاکتورهای جعلی برای کسب سود غیرقانونی تأسیس کرده‌اند.

عکس نمایشی. (منبع: ST)

برخی از شرکت‌هایی که فعالیت‌های تولیدی و تجاری دارند اما آگاهی کمی از رعایت قانون دارند، در خرید و استفاده از فاکتورهای غیرقانونی برای اعلام کسر مالیات بر ارزش افزوده ورودی (VAT)، کاهش میزان مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت به بودجه دولت (NSNN) و افزایش میزان مالیات بر ارزش افزوده بازپرداخت شده، مشارکت داشته‌اند.

علاوه بر این، وضعیتی وجود دارد که از فاکتورها برای قانونی جلوه دادن کالاهای شناور، قانونی جلوه دادن کالاهای قاچاق، اختلاس، ایجاد هزینه‌های کاذب، کاهش هزینه‌ها استفاده می‌شود که منجر به کاهش درآمد مشمول مالیات و مالیات بر درآمد شرکت‌ها که به بودجه دولت پرداخت می‌شود، می‌شود....

از زمان اعمال فاکتورهای الکترونیکی طبق فرمان شماره 123/2020/ND-CP، مقامات مالیاتی داده‌های مربوط به فاکتورهای الکترونیکی خریداری شده و فروخته شده و سایر اطلاعات مودیان مالیاتی را در اختیار داشته و ذخیره کرده‌اند تا ابزارها و برنامه‌های نرم‌افزاری را برای پشتیبانی از طبقه‌بندی و شناسایی مودیان مالیاتی با ریسک‌های مالیاتی و فاکتوری بسازند و به سرعت هشدارهایی را برای اتخاذ اقدامات مناسب مدیریت مالیات صادر کنند.

با هماهنگی نزدیک و منظم بین مقامات مالیاتی و سایر سازمان‌های تابعه، بسیاری از موارد تجارت فاکتور در سال‌های اخیر سرکوب شده و به سرعت توسط مطبوعات گزارش شده‌اند. بدین ترتیب، به همه افراد، سازمان‌ها و مشاغل کمک می‌شود تا تجارت غیرقانونی فاکتور را شناسایی و استفاده کنند و مجازات‌هایی را برای هر عمل اعمال کنند تا مالیات‌دهندگان بدانند و از شرکت در معاملات تجارت فاکتور خودداری کنند. اطلاعات شخصی و مشاغلی را که رفتار تجارت فاکتور دارند، منتشر می‌کنند تا الگویی برای دیگران باشند و به "هشدار" به کسانی که قانون فاکتورها را نقض کرده‌اند و قصد نقض آن را دارند، کمک کنند.

اداره کل مالیات، سندی را صادر کرده است که به مقامات مالیاتی محلی در سراسر کشور دستور می‌دهد تا بررسی و نظارت دقیق و به موقع بر شرکت‌هایی که نشانه‌هایی از خطرات خرید و استفاده غیرقانونی از فاکتورها را نشان می‌دهند، از طریق کانال‌های اطلاعاتی مانند: جمع‌آوری اطلاعات در مورد سازمان‌ها، افراد و شرکت‌های تحت مدیریت آنها؛ اطلاعات در مورد مالیات‌دهندگان از سایر سازمان‌ها؛ اطلاعات تراکنش‌های مشکوک از سازمان‌های نظارت بانکی؛ اطلاعات از سایر سازمان‌های مدیریتی دولتی ( بازرسی دولتی ، حسابرسی دولتی، سایر سازمان‌ها و غیره)؛ افشاگری‌ها؛ رسانه‌ها، انجام دهند.

این سازمان فهرستی از مشاغلی را که نشانه‌هایی از ریسک در صدور و استفاده از فاکتورهای غیرقانونی دارند، شناسایی و گردآوری می‌کند؛ رفتار و روش‌های این افراد را طبق دستورالعمل‌های صادره از سوی اداره کل امور مالیاتی بررسی می‌کند. نظارت دقیقی بر مودیان مالیاتی با ریسک بالا در رابطه با فاکتورها ترتیب می‌دهد...

علاوه بر این، اداره کل امور مالیاتی از ادارات تابعه سازمان امور مالیاتی می‌خواهد که وضعیت عملیاتی مودیان مالیاتی تحت مدیریت مستقیم سازمان امور مالیاتی را طبق مقررات تأیید کنند. سازمان امور مالیاتی باید اطلاعات مربوط به مودیانی را که در آدرس ثبت شده فعالیت نمی‌کنند، به سرعت و به طور کامل به‌روزرسانی کند تا اطلاعات مربوط به شرکت‌هایی که فاکتور صادر کرده‌اند اما آدرس‌های تجاری خود را رها کرده‌اند یا موقتاً عملیات تجاری خود را به حالت تعلیق درآورده‌اند، به طور عمومی در وب‌سایت سازمان امور مالیاتی و رسانه‌های جمعی اعلام کند تا از نقض قوانین مالیاتی و فاکتور جلوگیری شود. شرکت‌هایی را که ریسک بالایی در رابطه با فاکتورها دارند، بررسی و ارزیابی کند تا بازرسی‌ها و معاینات را در موضوعات مناسب و با تمرکز انجام دهند.

دیدگاه بخش مالیاتی این است که با تخلفات به شدت برخورد شود، به طور پیشگیرانه با سازمان‌های تحقیقاتی هماهنگ شود یا پرونده‌های مودیان مالیاتی که از فاکتورهای غیرقانونی استفاده می‌کنند و به طور غیرقانونی از فاکتورها استفاده می‌کنند، طبق مقررات برای رسیدگی ارسال شود، تا به سرعت از وقوع آنها جلوگیری شود و اقدامات پیشگیرانه برای جلوگیری از عواقب و آسیب به بودجه دولت انجام شود.

منبع: https://www.congluan.vn/bo-tai-chinh-co-hien-tuong-doanh-nghiep-dung-hoa-don-de-hop-thuc-hoa-cho-hang-hoa-troi-noi-hang-lau-post310892.html