اهرم مالیاتی انگیزه جدیدی برای اقتصاد خصوصی ایجاد می‌کند.

VTV.vn - اعمال رسمی معافیت مالیاتی به میزان ۱ میلیارد دونگ ویتنام و کاهش نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها به ۱۵ تا ۱۷ درصد نشان می‌دهد که اداره مالیات بر پرورش منابع درآمد پایدار تمرکز دارد.

با ورود به سال ۲۰۲۶، اصلاحات برجسته قانون اصلاح و تکمیل تعدادی از مواد ۴ قانون مالیاتی (مالیات بر درآمد شخصی، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر درآمد شرکت‌ها و مالیات بر مصرف ویژه) همراه با فرمان ۱۴۱، چهره جدیدی برای سیاست مالی ایجاد می‌کند: پیشگیرانه، انعطاف‌پذیر و سازنده در درازمدت.

رفع انسداد نقدینگی و تحریک تقاضای مصرف‌کننده.

با نگاهی به مجموعه معافیت‌ها و کاهش‌های مالیاتی در دوره گذشته، تحلیلگران مالی آن را به عنوان یک مکانیسم مداخله دوگانه با طراحی دقیق ارزیابی می‌کنند که به طور همزمان بر هر دو طرف عرضه و تقاضای اقتصاد از طریق سیاست‌های مالیاتی اهرمی تأثیر می‌گذارد.

بر این اساس، در سمت عرضه، بزرگترین تنگنای بخش تولید هنگام مواجهه با تورم در هزینه‌های ورودی، جریان نقدی است. اجرای سیاست تمدید مهلت پرداخت مالیات بر درآمد شرکت‌ها، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و اجاره زمین اساساً به معنای ارائه اعتبار کوتاه‌مدت با بهره ۰٪ توسط دولت به مشاغل است. با حل این تنگنای نقدینگی، به جای تلاش برای وام گرفتن از بانک‌ها با رویه‌های دست و پا گیر برای انجام تعهدات مالیاتی، مشاغل بلافاصله به پول نقد واقعی (جریان نقدی صفر) برای حفظ کارمندان، پرداخت به تأمین‌کنندگان و حفظ شریان حیاتی زنجیره تأمین و تولید دسترسی پیدا می‌کنند.

دوره ۲۰۲۱ تا ۲۰۲۵ شاهد تلاشی بی‌سابقه در تاریخ مدیریت مالی ویتنام بود. بودجه دولت با حمایتی بالغ بر تقریباً ۱.۱ تریلیون دونگ ویتنامی از طریق تمدید مالیات و عوارض، معافیت‌ها و کاهش‌ها، فضایی را برای حمایت از مردم و مشاغل در غلبه بر دوره تاریک همه‌گیری فراهم کرده است.

با وجود پذیرش کسری قابل توجه درآمد، نرخ بسیج بودجه دولت در پنج سال گذشته تقریباً در ۱۸.۸٪ از تولید ناخالص داخلی ثابت مانده است. این به وضوح نشان می‌دهد که وقتی منابع درآمد به اندازه کافی پرورش یابند، اقتصاد به طور طبیعی مکانیسم‌هایی را برای جبران کسری ایجاد خواهد کرد.

در سمت تقاضا، حفظ سیاست کاهش نرخ مالیات بر ارزش افزوده از 10٪ به 8٪ در کل کشور، مستقیماً به افزایش کیف پول مصرف‌کنندگان کمک کرده است. با کاهش قیمت‌های خرده‌فروشی، فشار هزینه‌ها کاهش می‌یابد و بلافاصله قدرت خرید افزایش می‌یابد. چرخه اقتصادی تکمیل می‌شود و بهبود مصرف به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا موجودی خود را خالی کنند و جریان نقدی جدید را برای تأمین مالی مجدد زنجیره‌های تولید بعدی فراهم کند.

در عین حال، کاهش انعطاف‌پذیر مالیات سوخت برای تثبیت قیمت‌ها، یک اثر موجی بسیار قوی ایجاد کرده است. این اقدام نه تنها مستقیماً هزینه‌های لجستیک را کاهش می‌دهد، بلکه انتظار افزایش هزینه‌های سرمایه‌ای که باعث تورم می‌شود را نیز از بین می‌برد و به شکل‌گیری یک محیط تجاری پایدار و قابل پیش‌بینی کمک می‌کند.

علاوه بر این، برای مدت طولانی، آستانه مالیاتی ۱۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال برای مشاغل خانگی مانع توسعه شده است. در شرایط تورم و هزینه‌های اجاره و نیروی کار که به طور فزاینده‌ای افزایش می‌یابد، این واقعیت که مشاغلی با درآمد کمتر از ۹ میلیون دونگ ویتنامی در ماه مشمول مالیات هستند، دیگر مناسب نیست. هزینه انطباق با مالیات (شامل زمان، مراحل اظهارنامه و خطرات بازرسی) حتی به بار سنگین‌تری نسبت به مالیات واقعی پرداخت شده تبدیل شده است و باعث می‌شود بسیاری از مشاغل خانگی برای جلوگیری از فشارهای اداری در اقتصاد غیررسمی باقی بمانند. فرمان ۱۴۱، که آستانه درآمد معاف از مالیات جدید تا ۱ میلیارد دونگ ویتنامی در سال را تعیین می‌کند، ده برابر بیشتر از مقررات قدیمی، یک تصمیم انسانی و عملی است.

در درازمدت، افزایش آستانه معافیت مالیاتی به ۱ میلیارد دونگ ویتنام ممکن است در کوتاه‌مدت درآمد بودجه را تا حدودی کاهش دهد، اما در درازمدت، این یک استراتژی «استفاده از طعمه کوچک برای گرفتن ماهی بزرگ» است. با حذف فشار مالیات‌ها و هزینه‌های انطباق، صاحبان مشاغل منابع انباشته بیشتری برای گسترش مقیاس خود، ارتقاء فناوری و آماده‌سازی ذهنی خود برای گذار به یک مدل کسب‌وکار رسمی خواهند داشت.

سود را به بنگاه‌های کوچک و خرد واگذار کنید.

یکی از جدی‌ترین نقص‌های ساختاری اقتصاد ویتنام امروز، «شکل ساعت شنی» آن است. این اقتصاد تعداد زیادی بنگاه‌های خرد و مشاغل خانگی دارد، اما فاقد یک بخش بنگاه‌های متوسط ​​رقابتی و از نظر فناوری پیشرفته است. سیاست‌های مالیاتی برای سال‌های 2025 و 2026 مستقیماً با هدف اصلاح این نقص از طریق دو رویکرد قانونی تدوین شده‌اند: طبقه‌بندی نرخ‌های مالیات بر درآمد شرکت‌ها و اعطای انعطاف‌پذیری بیشتر در مدیریت.

فرمان ۱۴۱ که آستانه درآمد معاف از مالیات جدید تا سقف ۱ میلیارد دانگ ویتنام در سال را تعیین می‌کند، ده برابر بیشتر از آیین‌نامه قدیمی، یک تصمیم انسانی و عملی است.

با توجه به جنبه کلیدی طبقه‌بندی نرخ‌های مالیات بر درآمد شرکت‌ها، به جای اعمال نرخ مالیات یکسان ۲۰٪، مقررات جدید نرخ‌های ترجیحی ۱۵٪ و ۱۷٪ را به طور خاص برای شرکت‌های کوچک و خرد مجاز می‌داند. این تفاوت ۳٪ تا ۵٪ نشان دهنده بخشی از سود است که مستقیماً در شرکت حفظ می‌شود و برای سرمایه‌گذاری مجدد در ماشین‌آلات، کارخانه‌ها و منابع انسانی به سرمایه سهام تبدیل می‌شود.

این واقعیت که بیش از ۱۸ تریلیون دونگ ویتنام از گردش مالی خارج نشده و کاملاً در بازار باقی مانده است، یک «تقویت‌کننده» به موقع و مناسب است. این پول به طور مداوم در اقتصاد گردش می‌کند، شغل ایجاد می‌کند، درآمد کارگران را افزایش می‌دهد، معاملات را رونق می‌دهد و در نهایت از طریق یک پایه مالیاتی گسترده‌تر، سالم‌تر و پایدارتر، بودجه دولت را غنی‌تر می‌کند.

علاوه بر این، اعطای انعطاف‌پذیری بیشتر به سیاست مالی از طریق قانون جدید، اعمال سختگیرانه آستانه‌های مطلق مالیاتی در متن قانونی را از بین برده است. در عوض، مقررات جدید به دولت اختیار می‌دهد تا نرخ‌های مالیات را بر اساس شاخص‌های اقتصاد کلان و سلامت بودجه در طول زمان تنظیم کند. این تغییر به سیاست مالی اجازه می‌دهد تا به سرعت واکنش نشان دهد و در مواجهه با نوسانات بازار از «منسوخ» شدن جلوگیری کند.

به گفته دکتر مک کواک آن، نایب رئیس انجمن شرکت‌های کوچک و متوسط ​​هانوی ، به لطف سیاست کاهش مالیات بر ارزش افزوده به ۸٪ و تمدید مهلت پرداخت مالیات، بسیاری از مشاغل جریان نقدی خود را پس‌انداز و بهینه کرده‌اند. در شرایط افزایش هزینه‌های مواد اولیه، این پس‌اندازها به یک منبع حیاتی تبدیل شده و به سرمایه‌گذاری در ماشین‌آلات اضافی، بهبود بهره‌وری و حفظ اشتغال پایدار برای کارگران اختصاص یافته است.

آقای مک کواک آن تأکید کرد: «حمایت ناشی از کاهش مالیات سوخت همچنین به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا هزینه‌های حمل‌ونقل را کاهش دهند، محصولات مبلمان را با رقابتی‌ترین قیمت‌ها به دست مصرف‌کنندگان برسانند و باعث رونق چرخه مصرف شوند.»

در مقیاس ملی، ارقام وزارت دارایی نشان‌دهنده مقیاس بسیار قوی این اصلاحات مالی است. برای خانوارها و مشاغل انفرادی، کل میزان معافیت مالیاتی مورد انتظار در مقایسه با سال قبل بیش از 16000 میلیارد دونگ ویتنامی است که بار مردم را کاهش می‌دهد، هزینه‌های انطباق را کاهش می‌دهد و یک حرکت روانی مثبت برای گذار به مدل‌های کسب‌وکار رسمی ایجاد می‌کند. بخش کسب‌وکار همچنین معافیت مالیاتی بیش از 2000 میلیارد دونگ ویتنامی دریافت کرد که مستقیماً به سرمایه در گردش بدون هزینه اضافه شد و از سرمایه‌گذاری مجدد و ایجاد شغل حمایت کرد.

کل منابع باقی مانده برای اقتصاد بالغ بر ۱۸۰۰۰ میلیارد دانگ ویتنام است. بزرگترین اهمیت عملی این رقم این است که یک جریان نقدی واقعی ایجاد می‌کند که مستقیماً به فعالیت‌های تولیدی و تجاری وارد می‌شود، بدون اینکه از هیچ واسطه اداری عبور کند.

منبع: https://vtv.vn/don-bay-thue-kien-tao-suc-bat-moi-cho-kinh-te-tu-nhan-100260519121023391.htm