چه زمانی یک موسسه اعتباری مشمول نظارت ویژه می‌شود؟

وو هونگ تان، رئیس کمیته اقتصادی مجلس ملی، ضمن ارائه گزارش در مورد توضیح، دریافت بازخورد و اصلاح پیش‌نویس قانون مؤسسات اعتباری (اصلاح‌شده)، اظهار داشت که در ششمین جلسه، نمایندگان مجلس ملی همچنان به ارائه نظرات خود در مورد پیش‌نویس قانون مؤسسات اعتباری (اصلاح‌شده) ادامه دادند.

بلافاصله پس از جلسه، کمیته دائمی مجلس ملی به نهاد اصلی تأیید، نهاد اصلی تدوین و نهادهای مربوطه دستور داد تا با هماهنگی نزدیک، تحقیقات کامل و مسئولانه را برای گنجاندن، اصلاح و توضیح نظرات نمایندگان مجلس ملی و نهادها و سازمان‌های مربوطه انجام دهند تا پیش‌نویس قانون نهایی شود و اطمینان حاصل شود که الزامات بازسازی سیستم مؤسسات اعتباری مطابق با سیاست حزب و مصوبه مجلس ملی را برآورده می‌کند.

تضمین اصول اقتصاد بازار با گرایش سوسیالیستی؛ حفظ تداوم؛ تضمین ثبات در نظام حقوقی، انطباق با استانداردهای حسابداری و رویه‌های بین‌المللی؛ تقویت استقلال و پاسخگویی مؤسسات اعتباری؛ افزایش تاب‌آوری سیستم مؤسسات اعتباری؛ و تقویت بازرسی، رسیدگی و نظارت بانکی.

پیش‌نویس اصلاح‌شده قانون شامل ۱۵ فصل و ۲۱۰ ماده است (که در مقایسه با پیش‌نویس قانون ارائه شده به مجلس ملی در دوره ششم، ۷ ماده افزایش یافته است).

چه زمانی موسسات مالی، بانکی و اعتباری تحت نظارت ویژه قرار می‌گیرند؟ — وو هونگ تان، رئیس کمیته اقتصادی مجلس ملی

در ۱۴ ژانویه ۲۰۲۴، کمیته دائمی مجلس ملی گزارش شماره ۷۲۵ در مورد پذیرش، توضیح و بازنگری پیش‌نویس قانون مؤسسات اعتباری (اصلاح‌شده) را به نمایندگان مجلس ملی ارائه کرد.

در مورد سازماندهی و اداره موسسات اعتباری (فصل چهارم)، پیشنهادی برای حذف عبارت «دارای صلاحیت طبق مقررات بانک دولتی ویتنام» از بخش «انتخاب یک سازمان حسابرسی مستقل که طبق مقررات بانک دولتی ویتنام صلاحیت داشته باشد» در بند ۱، ماده ۵۹ پیش‌نویس قانون وجود دارد.

دولت پیشنهاد اصلاح مواد ۴۷ و ۴۸ را برای افزایش تعهدات مدیران و مدیران اجرایی و اختیارات تعلیق/تعلیق موقت بانک دولتی ارائه داد؛ و پیشنهاد اصلاح بند ۲ ماده ۵۱ را برای افزایش حداقل تعداد اعضای هیئت نظارت بانک‌های تجاری از ۳ به ۵ نفر ارائه داد. با در نظر گرفتن نظرات نمایندگان مجلس ملی و بر اساس پیشنهادات دولت، کمیته دائمی مجلس ملی مفاد مندرج در مواد ۴۷، ۴۸ و ۵۱ پیش‌نویس قانون را منعکس کرد.

در مورد بند ۱ ماده ۵۹، کمیته دائمی مجلس ملی آن را به شرح زیر اصلاح کرد: «قبل از پایان سال مالی، مؤسسات اعتباری و شعب بانک‌های خارجی باید یک شرکت حسابرسی مستقل را که الزامات مقرر شده توسط رئیس کل بانک مرکزی ویتنام را برآورده می‌کند، برای حسابرسی صورت‌های مالی و فعالیت‌های کنترل داخلی مربوط به تهیه و ارائه صورت‌های مالی در سال مالی بعد انتخاب کنند.»

در خصوص فعالیت‌های نمایندگی و سپرده‌گذاری (ماده ۱۱۳)، پس از بررسی نظرات نمایندگان مجلس ملی، کمیته دائمی مجلس ملی پیش‌نویس قانون را اصلاح کرد تا ماده‌ای را در بند ۲ ماده ۱۱۳ و مواد مشابه را برای هر نوع موسسه اعتباری به شرح زیر بگنجاند: «بانک‌های تجاری می‌توانند فعالیت‌های نمایندگی بیمه را مطابق با قانون تجارت بیمه، مطابق با دامنه فعالیت‌های نمایندگی بیمه که توسط رئیس بانک دولتی ویتنام تعیین شده است، انجام دهند.»

در خصوص مقررات مربوط به سقف اعتبار (ماده ۱۳۶)، پس از دریافت بازخورد از نمایندگان مجلس ملی، کمیته دائمی مجلس ملی پیش‌نویس قانون را اصلاح کرد تا یک نقشه راه مشخص را در بند ۱، ماده ۱۳۶ پیش‌نویس قانون بگنجاند، با یک بازه زمانی برای کاهش تدریجی سقف اعتبار طی ۵ سال از تاریخ لازم‌الاجرا شدن قانون تا سال ۲۰۲۹. هدف از این کار تضمین شفافیت و وضوح، ضمن جلوگیری از تأثیرات ناگهانی بر عملیات مؤسسات اعتباری و شعب بانک‌های خارجی، محدود کردن تمرکز اعتبار بر یک مشتری یا گروهی از مشتریان و افزایش دسترسی به اعتبار برای سایر گروه‌های مشتری است.

با در نظر گرفتن بازخوردهای مربوط به مفاد مربوط به تأمین ریسک (ماده ۱۴۷)، کمیته دائمی مجلس ملی پیش‌نویس قانون را به این صورت اصلاح کرد که دولت باید سطح تخصیص تأمین ریسک، روش تخصیص تأمین ریسک و استفاده از مفاد برای مدیریت ریسک در عملیات مؤسسات اعتباری و شعب بانک‌های خارجی (بند ۳، ماده ۱۴۷) را تنظیم کند، زیرا این مفاد مربوط به مقررات مربوط به رژیم‌های حسابداری، مالیات بر درآمد شرکت‌ها و غیره است.

بنابراین، به مشارکت سایر وزارتخانه‌ها و سازمان‌ها نیاز است؛ برای طبقه‌بندی دارایی‌ها، که یک حوزه تخصصی در بخش بانکی است، باید طبق مقررات رئیس کل بانک مرکزی ویتنام انجام شود.

چه زمانی موسسات مالی، بانکی و اعتباری تحت نظارت ویژه قرار می‌گیرند؟ (شکل 2) — صحنه‌هایی از جلسه بعدازظهر ۱۵ ژانویه.

در خصوص مداخله زودهنگام برای مؤسسات اعتباری و شعب بانک‌های خارجی (فصل نهم)، با در نظر گرفتن نظرات نمایندگان مجلس ملی و بر اساس پیشنهاد دولت، کمیته دائمی مجلس ملی پیش‌نویس قانون را اصلاح کرده است تا تصریح کند که بانک مرکزی ویتنام باید مداخله زودهنگام را در مواردی که یک مؤسسه اعتباری یا شعبه بانک خارجی در یک یا چند مورد از موارد زیر قرار می‌گیرد، بررسی و تصمیم‌گیری کند، از جمله مواردی که «الف) زیان‌های انباشته مؤسسه اعتباری یا شعبه بانک خارجی بیش از ۱۵٪ از ارزش سرمایه مجاز، سرمایه تخصیص‌یافته و صندوق ذخیره ثبت‌شده در آخرین صورت‌های مالی حسابرسی‌شده یا طبق نتایج بازرسی‌ها و حسابرسی‌های سازمان‌های دولتی ذیصلاح باشد و حداقل نسبت کفایت سرمایه را نقض کند» در بند ۱، ماده ۱۵۶…

کمیته دائمی مجلس ملی همچنین مقررات مربوط به کنترل ویژه موسسات اعتباری (فصل دهم) را توضیح داده و پذیرفت. بر این اساس، بر اساس نظرات نمایندگان مجلس ملی و پیشنهادات دولت، کمیته دائمی مجلس ملی درخواست پذیرش و اصلاح پیش‌نویس قانون اعطای اختیار به بانک مرکزی ویتنام برای بررسی و تصمیم‌گیری در مورد قرار دادن موسسات اعتباری تحت کنترل ویژه در مواردی که تحت موارد خاص مندرج در پیش‌نویس قانون قرار می‌گیرند، را دارد.

در عین حال، برای فراهم کردن مبنایی برای مدیریت موقعیت‌های ویژه‌ای که ممکن است پیش بیاید، بر اساس قانون فعلی مؤسسات اعتباری، پیش‌نویس قانون تصریح می‌کند: «در مواردی که هدف تضمین امنیت سیستم مؤسسات اعتباری، نظم و امنیت اجتماعی در هنگام برخورد با مؤسسات اعتباری تحت کنترل ویژه است، دولت باید بر اساس پیشنهاد بانک مرکزی ویتنام در مورد اعمال اقدامات ویژه تصمیم بگیرد و در نزدیکترین جلسه به مجلس ملی گزارش دهد.»

در خصوص وظایف بازرسی و نظارت بانکی (فصل سیزدهم)، با در نظر گرفتن نظرات نمایندگان مجلس ملی و بر اساس پیشنهاد دولت، کمیته دائمی مجلس ملی پیش‌نویس قانون را اصلاح کرده و تصریح کرده است: «بانک دولتی ویتنام طبق قانون بانک دولتی ویتنام و سایر قوانین مربوطه، اختیار بازرسی، حسابرسی و نظارت بر مؤسسات اعتباری، شعب بانک‌های خارجی و دفاتر نمایندگی خارجی را دارد.» در بند ۱، ماده ۲۰۷ آمده است. در عین حال، کمیته دائمی مجلس ملی از دولت، بانک دولتی ویتنام، سازمان بازرسی دولت و وزارتخانه‌ها و سازمان‌های مربوطه (وزارت دارایی) درخواست می‌کند تا به اجرای اقدامات لازم برای تقویت و بهبود اثربخشی بازرسی، حسابرسی و نظارت ادامه دهند و از عملکرد صحیح مؤسسات اعتباری و افزایش اثربخشی و کارایی قانون پس از ابلاغ آن اطمینان حاصل کنند.

در خصوص مفاد مربوط به اجرا (فصل پانزدهم)، پیش‌نویس قانونی که در ششمین جلسه به مجلس ملی ارائه شد، تصریح می‌کند که این قانون از اول ژوئیه ۲۰۲۴ لازم‌الاجرا خواهد بود. با این حال، کمیته دائمی مجلس ملی دریافت که پیش‌نویس قانون شامل مفاد زیادی است که راهنمایی و مقررات دقیق را به دولت واگذار می‌کند: ۹ ماده، نخست وزیر: ۱ ماده و بانک دولتی ویتنام: ۲۸ ماده.

در عین حال، برای اینکه به مؤسسات اعتباری زمان داده شود تا پس از انتشار این قانون، مطالب مربوط به حاکمیت، مدیریت و عملیات را مطابق با مفاد آن تهیه کنند و با تاریخ لازم‌الاجرا شدن برخی قوانین مرتبط مانند قانون تجارت املاک و مستغلات (مواد ۲۰۰ و ۲۱۰) هماهنگ شوند، کمیته دائمی مجلس ملی این قانون را اصلاح کرد تا از اول ژانویه ۲۰۲۵ لازم‌الاجرا شود.

علاوه بر این، کمیته دائمی مجلس ملی همچنین نظرات نمایندگان مجلس ملی را در مورد نحوه رسیدگی به مواردی که مؤسسات اعتباری با برداشت‌های گسترده وجوه، وام‌گیری و وام‌دهی ویژه مواجه می‌شوند (فصل یازدهم)؛ رسیدگی به بدهی‌های معوق و دارایی‌های وثیقه‌ای (فصل دوازدهم)؛ مقررات انتقالی برای قطعنامه شماره 42/2017/QH14 (ماده 210) ... توضیح داده و پذیرفته است.

منبع