חברת Tan Viet Securities לא שילמה 14,800 מיליארד דונג וייט של אג"ח שמועד פירעון שלהן.

לאחרונה, חברת ניירות הערך טאן וייט (TVSI) פרסמה את הדוחות הכספיים המבוקרים שלה לשנת 2022, כאשר רואי החשבון שלה הגיבו בהערות שליליות רבות.

ראוי לציין, שלפי רואה החשבון, שבמהלך עסקיה, TVSI רכשה אג"ח קונצרניות בודדות ממנפיקים ומשקיעים, ולאחר מכן מכרה אותן פעמים רבות למשקיעים. במקביל, החברה חתמה גם על חוזים לרכישה חוזרת של אג"ח שנמכרו למשקיעים במחיר מוגדר בתאריך מוגדר בעתיד. בעת מכירה ורכישה חוזרת של אג"ח עם משקיעים, החברה רושמת זאת כפעילות מסחר קנייני.

נכון ל-31 בדצמבר 2022, הערך הנקוב הכולל של איגרות החוב ש-Tan Viet Securities חתמה על חוזה רכישה חוזרת עבורן נכון ל-31 בדצמבר 2022 עומד על כ-20,700 מיליארד דונג וייט, מתוכם הסכום שפדה אך לא שולם עומד על כ-4,870 מיליארד דונג וייט.

עם זאת, ב-18 באוגוסט 2023, החברה הודיעה על דוח הביקורת לשנת 2022, שהראה כי הערך הנקוב הכולל של האג"ח עליהן חתמה החברה על חוזה רכישה חוזרת היה כ-18,000 מיליארד דונג וייטנאמי, מתוכם הסכום לתשלום אך טרם שולם היה יותר מ-14,800 מיליארד דונג וייטנאמי.

בנוסף, חוות הדעת החריגה של רואה החשבון קבעה גם כי נכון ל-31 בדצמבר 2022, החברה ביצעה הפרשות בגין הפרת חוזה רכישה חוזרת של אג"ח אשר הגיע אך לא בוצע בשיעור של 50%, השווה ערך לכ-195 מיליארד דונג וייט מהערך המקסימלי של התחייבות החוזה שהופרה, בהתאם לערך הכולל של חוזי הרכישה החוזרת של יותר מ-4,870 מיליארד דונג וייט, משום שהאמינה כי:

"ההפרה של TVSI נבעה מכוח עליון כפי שנקבע בחוזה, כך שבמהלך תהליך יישוב הסכסוכים, החברה יכולה לנהל משא ומתן כדי להימנע מקנס בגובה המקסימום והחברה תפצה רק כאשר תהיה החלטה של ​​גוף ממשלתי מוסמך", קבעה יחידת הביקורת.

סטטוס הפיקדון נכון ל-31 בדצמבר 2022 (מקור: דוחות כספיים מבוקרים של TVSI).

בנוגע לסוגיה זו, TVSI מסרה כי עד כה, החברה לא נאלצה לשלם עלויות הקשורות להפרת חוזי רכישה חוזרת של אג"ח, דבר המראה כי ההוראות הנ"ל מתאימות ומבטיחות את עקרון הזהירות החשבונאית.

מצד שני, רואה החשבון ציין גם כי החל מ-2 בנובמבר 2022, יתרת הפיקדונות של TVSI בבנק Saigon Commercial Joint Stock Bank (SCB) עומדת על כ-1,609 מיליארד דונג וייט, כולל פיקדונות משקיעים המשרתים צורכי תשלום עבור עסקאות ניירות ערך בסך של כ-879 מיליארד דונג ופיקדונות של TVSI המשרתים התחייבויות תשלום אחרות ללקוחות בסך של כ-730 מיליארד דונג ופיקדונות שלא ניתנים למסחר.

החברה שלחה הודעות רשמיות רבות לרשויות הרלוונטיות כדי לאשר הוראות העברת כספים מחשבונות TVSI ב-SCB לחשבונות אחרים לצורך מסחר בניירות ערך, אך טרם קיבלה תגובה מהרשויות.

TVSI נמצאת כעת תחת פיקוח מיוחד (מ-18 במאי עד 17 בספטמבר 2023) על פי החלטת ועדת ניירות הערך של המדינה. יחד עם זאת, החברה מושעית ממסחר בניירות ערך בשוק המניות הנסחר בבורסה ומרישום למסחר החל מ-27 ביוני 2023 עד שוועדת ניירות הערך של המדינה תסיר אותה מהפיקוח המיוחד.

הסבר על הפרש הרווח של TVSI (מקור: דוחות כספיים מבוקרים).

על פי הדו"ח הכספי המבוקר לשנת 2022, הכנסות התפעול של החברה נותרו זהות, ועומדות על 2,552 מיליארד דונג וייט, בהשוואה לדוח שדווח על ידי החברה. עם זאת, הוצאות התפעול המתואמות גדלו ב-12% ל-2,302 מיליארד דונג וייט. בהתאם, הרווח לאחר מס ירד ב-62% ל-148 מיליארד דונג וייט.

הבדל משמעותי זה נובע מההתחשבות בהוצאות נוספות של החברה בגין הערכה מחדש של נכסים פיננסיים דרך רווח/הפסד (FVTPL), הפרשות לחובות מסופקים והפרשות להוצאות אחרות לתשלום בסכום כולל של 244 מיליארד דונג וייטנאמי.

נכון ל-31 בדצמבר 2022, סך הנכסים של TVSI ירד ב-36% בהשוואה לתחילת השנה ל-4,288 מיליארד דונג וייטנאמי, מתוכם המזומנים גדלו כמעט פי 6 ל-1,967 מיליארד דונג וייטנאמי ונכסים שהושקעו באופן עצמאי גדלו ב-880 מיליארד דונג וייטנאמי לכמעט 1,900 מיליארד דונג וייטנאמי. לעומת זאת, ההלוואות ירדו מ-5,120 מיליארד דונג וייטנאמי ל-363 מיליארד דונג וייטנאמי בלבד.

בדוח הכספי הנפרד לרבעון השני של 2023, שנצבר במחצית הראשונה של השנה, רשמה TVSI הכנסות של 134 מיליארד דונג וייטנאמי, ירידה של 92% לעומת אותה תקופה, הרווח לאחר מס עמד על 24 מיליארד דונג וייטנאמי בלבד, בעוד שבאותה תקופה הוא הגיע ל-275 מיליארד דונג וייטנאמי.

בנוסף, נכון ל-30 ביוני 2023, הלוואות החברה המשיכו לרדת ל-229 מיליארד דונג וייט. אם מחשבים את זה מתחילת 2022, הון ההלוואות של Tan Viet Securities ירד ב-96%.

לפיכך, בהשוואה לתוכנית שקבעה החברה, תוצאה זו של TVSI אפילו מקובלת במידה מסוימת. מכיוון שבשנת 2023 החברה הסכימה על תוכנית צנועה עם יעד הכנסות של כ-200 מיליארד דונג וייטנאמי, ירידה של 92% בהשוואה לשנת 2022 והפסד לאחר מס של 570 מיליון דונג וייטנאמי. המטרה השנה היא להמשיך להתמקד בפתרון סוגיית האג"ח, בהגנה על האינטרסים של המשקיעים, בשמירה על פעילויות התיווך הבסיסיות ובשאיפה להגיע לנקודת איזון .

מָקוֹר: https://www.nguoiduatin.vn/chung-khoan-tan-viet-chua-thanh-toan-14800-ty-dong-trai-phieu-den-han-a623809.html